總賬期末處理ppt課件(編輯修改稿)
2025-02-10 17:41 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 然后在以后各受益期平均攤銷入相關(guān) 費(fèi)用，其特點(diǎn)是每期的攤銷金額相等。 這體現(xiàn)了 權(quán)責(zé)發(fā)生制 的特點(diǎn)。 利用 ERPU8進(jìn)行月末自動(dòng)生成費(fèi)用攤銷憑證，需依次完成 如下操作。 （ 1）定義費(fèi)用自動(dòng)攤銷 （ 2）自動(dòng)生成費(fèi)用攤銷憑證 實(shí)務(wù)操作 1 定義費(fèi)用自動(dòng)攤銷 1．實(shí)操準(zhǔn)備 要實(shí)現(xiàn)費(fèi)用的自動(dòng)攤銷，首先要定義轉(zhuǎn)賬。 定義工作只需在首次發(fā) 生支付時(shí)進(jìn)行，以后按期進(jìn)行攤銷即可 。 在定義轉(zhuǎn)賬前，應(yīng)已完成下列操作： （ 1）在定義轉(zhuǎn)賬前，整理企業(yè)需要攤銷的費(fèi)用及攤銷期限，明確攤銷使 用的會(huì)計(jì)科目。 （ 2）在“ 5502 管理費(fèi)用”下增加兩個(gè)明細(xì)科目： 550209 房租物業(yè)、 550210 服務(wù)費(fèi)。 2．實(shí)操資料 001賬套在 2022年 12月預(yù)付了兩筆費(fèi)用，支付時(shí)計(jì)入了待攤費(fèi)用，準(zhǔn) 備于 2022年 1月份開始攤銷，要求設(shè)置自動(dòng)攤銷這兩筆費(fèi)用到“管理 費(fèi)用”下的相關(guān)明細(xì)科目。 這兩筆費(fèi)用的詳細(xì)情況如下所示： 業(yè)務(wù)內(nèi)容 金額（元） 應(yīng)計(jì)入明細(xì)科目 16月的房租費(fèi)用 550209 管理費(fèi)用 /房租物業(yè) 13月的信息服務(wù)費(fèi) 550210 管理費(fèi)用 /服務(wù)費(fèi) （見老師演示） 實(shí)務(wù)操作 2 自動(dòng)生成費(fèi)用攤銷憑證 費(fèi)用攤銷定義完畢之后，每個(gè)月末調(diào)用該設(shè)置就可 自動(dòng)生成相關(guān)轉(zhuǎn)賬憑證。 在進(jìn)行費(fèi)用攤銷之前，需要先完成記賬操作。 為 001賬套生成 2022年 1月份的房租和服務(wù)費(fèi)的攤銷 憑證，并審核記賬。 （見老師演示） 自定義轉(zhuǎn)賬 前述的自定義費(fèi)用攤銷，僅適用某一類轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)憑證的生成，而且 其中的金額可能需要手動(dòng)輸入，或者從已存在的特定憑證中提取。 ERPU8還提供有一個(gè)更為寬泛靈活的“自定義轉(zhuǎn)賬”功能，它通過 設(shè)定計(jì)算公式從已記賬的賬目中直接提取數(shù)據(jù)，不僅可以實(shí)現(xiàn)費(fèi)用 攤銷，還可以完成以下轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)： ◇ “費(fèi)用分配”的結(jié)轉(zhuǎn)：如工資的計(jì)提與分配 ◇ “費(fèi)用分?jǐn)偂钡慕Y(jié)轉(zhuǎn)：如制造費(fèi)用的分?jǐn)? ◇ “稅金計(jì)算”的結(jié)轉(zhuǎn)：如增值稅、營(yíng)業(yè)稅的計(jì)提與結(jié)轉(zhuǎn)。 ◇ “提取各項(xiàng)費(fèi)用”的結(jié)轉(zhuǎn)：如提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)。 ◇ 各項(xiàng)輔助核算的結(jié)轉(zhuǎn)。 自定義轉(zhuǎn)賬實(shí)際上是自定義結(jié)轉(zhuǎn) （轉(zhuǎn)賬可理解 為結(jié)轉(zhuǎn)，是一類一經(jīng)定義即可在期末根據(jù)賬目 自動(dòng)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)的工作） 實(shí)務(wù)操作 1 自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置 1．實(shí)操準(zhǔn)備 要生成自定義轉(zhuǎn)賬憑證，首先要定義轉(zhuǎn)賬。定義工作只需在首次使 用前進(jìn)行，以后按期進(jìn)行轉(zhuǎn)賬生成即可。 ◇ 在定義轉(zhuǎn)賬前，整理企業(yè)需要自定義
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1