工業(yè)財(cái)務(wù)狀況表財(cái)務(wù)部分培訓(xùn)20xx年年報(bào)(編輯修改稿)
2025-02-08 20:09 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ＝營業(yè)收入－營業(yè)成本－營業(yè)稅金及附加－營業(yè)費(fèi)用－管理費(fèi)用－財(cái)務(wù)費(fèi)用－資產(chǎn)減值損失＋公允價(jià)值變動收益＋投資收益 ?由于四舍五入的誤差造成與利潤表不一致、不滿足審核公式：利用四舍五入后的數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算填報(bào) 23 ? 投資收益（ 065） ? 股權(quán)投資收益（ 460） ? 補(bǔ)貼收入（ 066） ? 營業(yè)外收入（ 067） ? 營業(yè)外支出（ 068） ? 利潤總額（ 069） ? 應(yīng)交所得稅（ 070） 24 ? 應(yīng)交增值稅（ 080） 應(yīng)交增值稅＝銷項(xiàng)稅額－ (進(jìn)項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ) －出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額－減免稅款＋出口退稅 （應(yīng)退） 數(shù)據(jù)來源： 1. 增值稅納稅申報(bào)表 （出口企業(yè)注意是否包含出口退稅） （增值稅）明細(xì)賬 25 ? 小規(guī)模納稅企業(yè)計(jì)算公式為： 應(yīng)交增值稅 ＝ 全年計(jì)稅銷售額 征收稅率 小規(guī)模納稅企業(yè)填列該項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的“應(yīng)交稅金”科目的明細(xì)科目“應(yīng)交增值稅”的貸方累計(jì)發(fā)生額填列。 注意不要填列成余額 。 小規(guī)模納稅企業(yè)的應(yīng)交增值稅等于本年銷項(xiàng)稅。 26 。 注意： 27 ? 進(jìn)項(xiàng)稅額（ 081） ? 銷項(xiàng)稅額（ 082） 28 ? 應(yīng)付利潤（ 071） 根據(jù)會計(jì)科目 “ 應(yīng)付利潤（應(yīng)付股利）”的貸方累計(jì)發(fā)生額填列，不是余額。 ? 從業(yè)人員平均人數(shù)（ 340） 29 什么是 ? 是在報(bào)告期內(nèi)與單位訂立勞動合同的所有 人員，含全職、兼職和臨時(shí)職工。 ? 未與單位訂立勞動合同但由單位正式任命 的人員，如董事會成員、監(jiān)事會成員等。 ? 未與單位訂立勞動合同或未由其正式任 命， 但為其提供與職工類似服務(wù)的人員 ， 如勞務(wù)用工合同人員。 30 如何計(jì)算 ? 月平均人數(shù)＝（月初從業(yè)人員數(shù)＋月末從業(yè)人員數(shù)） 247。 2 ? 從業(yè)人員平均人數(shù) ＝ 各月從業(yè)人員平均人數(shù)之和 247。 12 注：年內(nèi)新建企業(yè)，年報(bào)按除以 12個(gè)月計(jì) 算。 31 月份 月初人數(shù) 月末人數(shù)
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1