非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理(編輯修改稿)
2025-02-08 17:42 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 售價(jià)：以提高盈利能力（從而更快地創(chuàng)造出現(xiàn)金），這一方法也會(huì)降低增長(zhǎng)。 ? 進(jìn)入嚴(yán)格的成本控制程序，并著手處理那些債務(wù)和存貨。 財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)知識(shí)講座 34 什么是營(yíng)運(yùn)資金 – 為什么它如此重要？ ? 營(yíng)運(yùn)資金 = 流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)負(fù)債 ? 隨著企業(yè)的增長(zhǎng)和交易規(guī)模的擴(kuò)大：導(dǎo)致營(yíng)運(yùn)資金需求的增加 ? 營(yíng)運(yùn)資金需求還會(huì)隨著盈利能力降低而進(jìn)一步增加 財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)知識(shí)講座 35 為什么營(yíng)運(yùn)資金如此重要？ ? 企業(yè)的血液：支付到期帳單（短期負(fù)債）的能力 ? 支付能力：流動(dòng)比率 =流動(dòng)負(fù)債 /流動(dòng)負(fù)債 ? 流動(dòng)比率： 1 ? 一旦企業(yè)不能向債權(quán)人支付到期債務(wù)，他將不能確保從債權(quán)人或潛在的供貨商那里獲得更多的信用。 財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)知識(shí)講座 36 如果你不采取任何措施，會(huì)怎么樣？ ? 短期： 大部分企業(yè)經(jīng)歷了一段營(yíng)運(yùn)資金緊張的時(shí)期（難以支付）。然而，大部分盈利性企業(yè)一旦不再高速增長(zhǎng)，就走出了這一困境。 ? 長(zhǎng)期：持續(xù)缺乏營(yíng)運(yùn)資金的原因： ?資金供給不足 ?盈利能力較低 ?債務(wù)及存貨控制較弱 ?歷史性虧損 ?營(yíng)運(yùn)資金運(yùn)用不當(dāng) 財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)知識(shí)講座 37 在企業(yè)增長(zhǎng)時(shí)，怎樣才能保證企業(yè)不用光現(xiàn)金？ ? 增長(zhǎng)中的企業(yè)需要：額外的營(yíng)運(yùn)資金 /及基本建設(shè)投資 ? 兩個(gè)關(guān)鍵因素： ? 融資總需求 ? 所需的額外融資（多于你已有的資金量） ? 所要了解： ? 新銷售額水平上的凈營(yíng)運(yùn)資金需求 ? 獲得計(jì)劃增長(zhǎng)所需的資本投資 ? 企業(yè)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力 財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)知識(shí)講座 38 如果你不采取任何措施，會(huì)怎么樣？ ? 短期： 當(dāng)企業(yè)具有盈利性的時(shí)候，它還是要不斷的奮力獲取現(xiàn)金 ? 長(zhǎng)期： 因?yàn)闆](méi)有額外的資金供給，所以企業(yè)沒(méi)有長(zhǎng)期。企業(yè)將隨著債權(quán)人和銀行采取行動(dòng)而被迫終止經(jīng)營(yíng)。當(dāng)下一個(gè)增值稅票需要到期支付時(shí)，它的困境也許就到了 財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)知識(shí)講座 39 有沒(méi)有快速的、干預(yù)性的解決方法？ ? 如果所需的額外融資水平非常小，企業(yè)可采用常見的短期生存策略： ?采用合法或非法的方法，慢一點(diǎn)支付供貨商的錢。 ?開始著手說(shuō)服客戶，讓他們?cè)缫稽c(diǎn)付款 ? 如果所需的額外融資水平非常大： 重新審視計(jì)劃，看看基本建設(shè)費(fèi)用和企業(yè)增長(zhǎng)是否可以限定在一個(gè)更能承擔(dān)的方式中，同時(shí)還可以盡量改進(jìn)銷售業(yè)績(jī) /經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) 財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)知識(shí)講座 40 有沒(méi)有快速的、干預(yù)性的解決方法？ 有！讓你的信用控制變得有效起來(lái)。將每一件都做正確。如： ? 及時(shí)開票：工作做完就開票 ? 確保你的客戶了解賒購(gòu)付款條件的內(nèi)容：到期前就催款 ? 你要確保明了客戶授權(quán)和支付的內(nèi)部體系：你正做的事可能都是錯(cuò)的 ? 充分使用你的體系來(lái)制作過(guò)期債務(wù)報(bào)告及討債信 ? 對(duì)于出售的存貨要制作存貨報(bào)告，跟蹤存貨帳齡 財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)知識(shí)講座 41 非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理專業(yè)交流 有關(guān)盈利能力的問(wèn)題 財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)知識(shí)講座 42 為什么了解自己的盈虧平衡點(diǎn)是非常重要的？ ? 盈虧平衡點(diǎn)：總銷售額補(bǔ)償了總成本的量/銷售額 ? “企業(yè)如不能定期的度量其盈虧平衡點(diǎn)，就將降低其成功機(jī)會(huì)”。 ? 若盈虧平衡點(diǎn)位于較高的銷售額，企業(yè)就有一定的風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)知識(shí)講座 43 如何計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)？ 財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)知識(shí)講座 44 你能做什么樣事事來(lái)降低盈虧平衡點(diǎn)？ ? 具有較高盈虧平衡點(diǎn)的企業(yè)是一個(gè)非常脆弱的企業(yè)，具有有限的盈利潛力 ? 關(guān)注毛利：降低盈虧平衡點(diǎn)的最大機(jī)會(huì)在于提高毛利 ? 關(guān)注固定成本：在不確定時(shí)期，削減一般管理費(fèi)用以降低企業(yè)的脆弱程度 財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)知識(shí)講座 45 那一個(gè)更重要，是利潤(rùn)，還是現(xiàn)金？ 你需要知道自己的企業(yè)位于生命周期的哪一階段，因?yàn)檫@將決定你的企業(yè)是應(yīng)該創(chuàng)造利潤(rùn)，還是應(yīng)該創(chuàng)造現(xiàn)金，還是二者都要?jiǎng)?chuàng)造。 財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)知識(shí)講座 46 企業(yè)發(fā)展的階段 財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)知識(shí)講座 47 初創(chuàng)企業(yè) ?大部分初創(chuàng)企業(yè)：利潤(rùn)并不是最重要的，優(yōu)先考慮的是： ?基礎(chǔ)設(shè)施： ?主要管理點(diǎn)： ?獲得銷售規(guī)模： ?實(shí)現(xiàn)盈虧平衡： 財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)知識(shí)講座 48 初創(chuàng)企業(yè) ? 大部分情況下，所有的這些活動(dòng)都按時(shí)間和現(xiàn)金流來(lái)設(shè)定，即：是否按時(shí)、按預(yù)算進(jìn)行的。 ? 結(jié)論：這一階段，現(xiàn)金比利潤(rùn)更重要 ? 關(guān)鍵的領(lǐng)域： ?初始融資：確保初創(chuàng)期不會(huì)資金供應(yīng)不足而導(dǎo)致失敗 ?獲得資金：增長(zhǎng)中企業(yè)需要大量的現(xiàn)金，額外的融資將是需要的 財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)知識(shí)講座 49 早期階段 ? 開始盈利，確保銷售額與利潤(rùn)同時(shí)增長(zhǎng) ? 強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)地位 ? 首要問(wèn)題： ? 管理企業(yè)：確保管理結(jié)構(gòu)已經(jīng)到位，關(guān)鍵員工都已配合得當(dāng)，而且，企業(yè)已經(jīng)有很好的財(cái)務(wù)管制和管理信息。這是進(jìn)行資源投資的時(shí)期。 ? 確?？芍貜?fù)性：確保你為達(dá)到這一階段而做的一切，都是可以重復(fù)的（新產(chǎn)品可以而且正在被開發(fā)出來(lái)；生產(chǎn)是最優(yōu)的且正在被提升；新客戶也正在被發(fā)展出來(lái)） 財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)知識(shí)講座 50 早期階段 ? 大部分企業(yè)能創(chuàng)造充足的現(xiàn)金以謀求生存 ? 利潤(rùn)成為首要問(wèn)題 ? 關(guān)鍵的領(lǐng)域： ?增長(zhǎng)：確保增長(zhǎng)不悖于盈利能力。（大部分情況下，隨著銷售額的增
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