【文章內(nèi)容簡介】 票、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票 四種。公示催 告：根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后的 3 日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依 法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。 【 3】 銀行匯票 ，是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照 實(shí)際結(jié)算金額 無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票的 付款人 為出票銀行。 銀行匯票 的持票人超過提示付款期限提示付款的，代理付款人（銀行）不予受理。提示付款期限為自出票日起一個月。 【 4】 票據(jù)行為，包括 出票、背書、承兌和保證 四種。（注：票據(jù)行為不得附條件）背書不得附有條件。背書附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。 承兌附條件，視為拒絕承兌。 【 5】 票據(jù)的簽章： 出票人 在票據(jù)上的簽章不符合法律規(guī)定的， 票據(jù)無效 ； 背書人、承兌人、保證人 在票據(jù)上的簽章不符合法律規(guī)定的，其 簽章無效 ，但不影響其他符合規(guī)定的簽章效力。 【 6】 銀行匯票的 申請人和收款 人均為個人 ，才能取得“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票。出票銀行受理銀行匯票申請書，將 銀行匯票 和 解訖通知 一并交給申請人。申請人應(yīng)將 銀行匯票 和 解訖通知 一并交 給匯票上記明的收款人。 銀行匯票持票人向銀行提示付款時，必須同時提交銀行匯票和解訖通知。 【 7】 出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票、使用支付密碼地區(qū)，支付密碼錯誤的支票，銀行 8 應(yīng)予退票，并按票面金額處以 5％但不低于 1000元的罰款 。 【 8】 填明現(xiàn)金字樣的票據(jù)不得背書轉(zhuǎn)讓 ： ① 現(xiàn)金支票； ② 填明現(xiàn)金字樣的銀行本票； ③ 填明現(xiàn)金字樣的銀行匯票 。 【 9】 銀行匯票的背書轉(zhuǎn)讓以不超過出票金額的實(shí)際結(jié)算金額為準(zhǔn)。 未填寫實(shí)際結(jié)算金額和多余金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的銀行匯票，銀行不予受理 。銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額不得更改，更改實(shí)際結(jié)算金額的銀行匯票無效 。 【 10】 支票的 金額、收款人名稱 可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。未補(bǔ)記前，支票不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。 【 11】 支票的出 票人 預(yù)留銀行簽章 是銀行審核支票付款的依據(jù)。 支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時在付款人處實(shí)有的存款金額。禁止簽發(fā)空頭支票。 簽發(fā)空頭支票或者簽章與其預(yù)留的銀行簽章不符的支票，不以騙取財物為目的的， 由中國人民銀行處以票面金額 5%但不低于 1000 元的罰款。持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額 2%的賠償金。 【 12】票據(jù)的付款人對見票即付或者到期的票據(jù)，故意壓票、拖延支付的，由中國人民銀行除以壓票、拖延支付時間內(nèi)每日票據(jù)金額千分之 的罰款；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接負(fù)責(zé)人員給予警告、記過、撤職或者開除的處分 。 【 13】 違反中國人民銀行的規(guī)定，擅自印制票據(jù)的，由中國人民銀行責(zé)令改正，處以 1 萬元以上 20 萬元以下 的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)提請有關(guān)部門 吊銷其營業(yè)執(zhí)照 。 【 14】我國信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。它只適用于國內(nèi)企業(yè)之前商品交易產(chǎn)生的貨款結(jié)算。信用證只限于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不能支取現(xiàn)金。 【 15】 單位卡 不得用于 10萬元以上 的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算，并一律不得支取現(xiàn)金。 【 16】 銀行 通過互聯(lián)網(wǎng)為個人客戶辦理電子支付業(yè)務(wù)，除采用數(shù)字證書、電子簽名等安全認(rèn)證方式外，單筆金額不應(yīng)超 過 1000 元人 民幣 ，每日累計金額不應(yīng)超過 5000 元人民幣。 【 17】 單位客戶從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，其單筆金額 不得超過 5 萬元人民幣 。 【 18】現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬， 普通支票 可以轉(zhuǎn)賬也可以支取現(xiàn)金。 【 19】票據(jù)的偽造：票據(jù)的簽章是假的 票據(jù)的變造：票據(jù)的簽章以外的是假的 【 20】接受匯票出票人的付款委托同意承擔(dān)支付票款的人是 承兌人 。 承兌不得附條件，附條件為拒絕承兌；背書附條件則背書有效而附條件無效，把金額分別背書給兩人以上的則背書無效，背書要連續(xù)，不連續(xù)則銀行不收。 【 21】 在票據(jù)權(quán)利中，付款請求是第一順序權(quán)利，主要票據(jù)權(quán)利。 票據(jù)權(quán)利的第二順序權(quán)利是追索權(quán)。 【 22】 或有事項： A 未決訴訟 B 商業(yè)票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓 C 商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)，不屬于或有事項的是；計提固定資產(chǎn)折舊 【 23】支票的絕對記載事項： （ 1） 表明“支票”的字樣； （ 2） 無條件支付的承諾； （ 3） 出票金額； （ 4） 付款人名稱； （ 5） 出票日期； （ 6） 出票人簽章。 9 【 24】 匯票的絕對記載事項： （ 1）表明“支票”的字樣；（ 2）無條件支付的承諾；（ 3）出票金額；（ 4）付款人名稱；（ 5）出票日期；（ 6）出票人簽章；（ 7）收款人名稱。 【 25】 支票的記載事項。根據(jù)規(guī)定， “ 付款地 ” 是支票的相對記載事項 ， 支票上未記載付款地的， 付款人的營業(yè)場所，住所，經(jīng)常居住地為付款地 。 【 26】 票據(jù)上的記載事項。票據(jù) 金額、日期、收款人名稱 不得更改，更改的票據(jù)無效。 更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。 票據(jù)和結(jié)算憑證的記載事項中可以更改的內(nèi)容是用途。 14， 賬戶 （ 1） 現(xiàn)金 【 1】 現(xiàn)金收支基本要求的是 不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金按個人儲蓄方式存人銀行 。 【 2】 對于 非經(jīng)營性 的存款人違反規(guī)定支取現(xiàn)金應(yīng)受到的處罰是給予警告并處以 1000 元 罰款。 【 3】 違反銀行賬戶結(jié)算管理制 度的罰則。 違反規(guī)定支取現(xiàn)金，對于非經(jīng)營性存款人，給予警告并處以 1000 元的罰款 。經(jīng)營性存款人，給予警告并處以 5000元以上 30 000 元以下的罰款。 【 4】 現(xiàn)金使用范圍 ，現(xiàn)金結(jié)算的起點(diǎn)為 1000 元；單位不得從經(jīng)營收入中直接支付現(xiàn)金，如果支付則為（坐支） 單位的重大對外投資，資產(chǎn)處置，資金調(diào)度等重大事項的決策與執(zhí)行相互監(jiān)督，相互制約的程序應(yīng)當(dāng)明確。單位重大事項應(yīng)當(dāng) 經(jīng)特殊授權(quán)審批控制。 （ 2）基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶、個人銀行賬戶 【 1】 存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要而開立 的銀行賬戶是 基本存款賬戶 。 只能開一個， 既能 存 ． 現(xiàn)金，也能 取 ． 現(xiàn)金。 【 2】 用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存，借款歸還和其他結(jié)算資金的收付賬戶是 一般存款賬戶 。 沒有數(shù)量限制 ,不能 取 ． 現(xiàn)金 【 3】 基本存款賬戶 的存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金激存，也能辦理現(xiàn)金支取。 【 4】 臨時存款賬戶 和 基本存款賬戶 可以辦理現(xiàn)金支付。 臨時存款賬戶的有效期最長不得超過 2年 ； 驗資的臨時存款賬戶，在驗資期間只收不付。 【 5】 ： ① 活期儲蓄功能； ② 普通 轉(zhuǎn)賬結(jié)算 功能； ③ 使用支票、信用卡等信用支付工具的功能。 【 6】 銀行結(jié)算賬戶比較： 帳戶 開立時是否要中國人民銀行核準(zhǔn) 能否存入現(xiàn)金 能否支取現(xiàn)金 基本存款帳戶 核準(zhǔn) 可以 可以 一般存款帳戶 備案 可以 不能 專用存款帳戶 QFII 專用存款帳戶 :核準(zhǔn) 不同帳戶規(guī)定不同 不同帳戶規(guī)定不同 10 【 7】 存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起 3 個工作日后 ，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。 【 8】 銀行結(jié)算賬戶的開立：存款人應(yīng)在注冊地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶。 除國家法律、行政法規(guī)和國務(wù)院另有規(guī)定外 ，任何單位和個人不得強(qiáng)令存款人到指定的銀行開立銀行結(jié)算賬戶。 【 9】 屬于存款人申請開立基本存款賬戶的證明文件有： ①外地常設(shè)機(jī)構(gòu)住在地政府主管部門的批文； ②當(dāng)?shù)毓ど绦姓C(jī)關(guān)核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照正本； ③個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。 【 10】 存款人在同一營 業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷原銀行結(jié)算賬戶后重新開立銀行結(jié)算賬戶時，重新開立的銀行結(jié)算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。 【 11】 存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的 ，應(yīng)于 5 個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請 。 當(dāng)存款人銀行結(jié)算賬戶有 法定變更事項 的應(yīng)于（ 5日）內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。 【 12】 下列款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶： ①工資、獎金收入。 ②稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。 ③債券、期貨、信托等投資的本金和收益。 ④個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。 ⑤個人貸款轉(zhuǎn)存。 ⑥證券交 易結(jié)算資金和期貨交易保證金。 ⑦繼承、贈與款項。 ⑧保險理賠、保費(fèi)退還等款項。 ⑨納稅退還，農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。 【 13】 單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項， 每筆超過 5 萬元（不包含 5 萬元） ， 應(yīng)向其開戶銀行提供相關(guān)的付款依據(jù)。 【 14】 辦理支付結(jié)算的原則： ① 恪守信用，履約付款原則； ② 誰的錢進(jìn)誰的賬、由誰支配原則；銀行不墊款原則。銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)當(dāng)遵守的基本原則： ① 一個基本賬戶的原 則； ② 自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶原則； ③ 守法原則； ④ 存款保密原則。 除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外， 銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢。 在支付結(jié)算的基本原則中，既保護(hù)了存款人的合法權(quán)益，又加強(qiáng)了銀行