采購與付款循環(huán)調(diào)查問卷doc(編輯修改稿)
2025-02-06 17:16 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 采購與付款循環(huán)調(diào)查問卷（二）受訪人：調(diào)查問題回 答注 釋缺 點不適用是否主要次要（六）記錄負債是否編每日憑單匯總表，并將其與有關(guān)記帳憑證上記錄的金額比較？是否對有關(guān)記帳憑證的分錄進行獨立檢查，以確定帳戶分類的適當性和入帳的及時性？ 是否定期獨立檢查未付憑單檔案內(nèi)憑單總和與應(yīng)付帳款總帳的一致性？Ｂ．固定資產(chǎn) 企業(yè)購建固定資產(chǎn)和在建工程是否進行可行性研究，并從技術(shù)及經(jīng)濟角度選擇最佳方案？ 固定資產(chǎn)和在建工程有無預(yù)算，并經(jīng)授權(quán)批準？ 工程在建過程中是否有監(jiān)理人員監(jiān)督工程質(zhì)量？ 在建工程資本化核算是否符合規(guī)定？ 已完工在建工程項目轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)是否辦理竣工驗收及移交手續(xù)？ 購置不需安裝的固定資產(chǎn)是否有專門機構(gòu)或人員驗收，并填寫驗收單？ 是否設(shè)置固定資產(chǎn)卡片，并有專門的管理部門？其管理、使用責(zé)任是否落實到使用部門和使用人？ 未使用、暫時不用的設(shè)備等是否有專人保管，存放地點和環(huán)境是否符合要求？ 固定資產(chǎn)折舊方法的確定與變更是否經(jīng)過董事會、經(jīng)理辦公會或類似權(quán)力機構(gòu)批準并符合制度規(guī)定？ 固定資產(chǎn)入廠、內(nèi)部調(diào)撥是否履行一定手續(xù)？1
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