創(chuàng)業(yè)管理中的財務分析(編輯修改稿)
2025-02-06 08:22 本頁面
【文章內容簡介】 流量表 ?企業(yè)現(xiàn)金流入結構、現(xiàn)金流出結構？ ?結構的趨勢與凈現(xiàn)金流的趨勢？ ?財務的適應能力？ ?真實收益能力？ ?管理效率？ ?企業(yè)的成長性？ （三）現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金流量表的含義 ?現(xiàn)金流量表是反映公司在 一定期間 內 現(xiàn)金流入量、流出量以及凈流量 的 動態(tài) 會計報表。 ?編制依據：現(xiàn)金流入量 現(xiàn)金流出量 =現(xiàn)金凈流量 （三）現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金流量表的作用 ?分析公司在一定時期內現(xiàn)金的生成能力和使用方向 ?反映現(xiàn)金在流動中的增減變動狀況，說明資產、負債和所有者權益對現(xiàn)金的影響 ?從現(xiàn)金流量的角度揭示公司的財務狀況和經營成果 （三）現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金流量表的結構 項目 金額 一、經營活動產生的現(xiàn)金流量 二、投資活動產生的現(xiàn)金流量 三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 （三）現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金流量表分析 ?對一個健康的正在成長的公司來說，經營活動的現(xiàn)金流量應該是正數，投資活動的現(xiàn)金流量應該是負數，籌資活動的現(xiàn)金流量應該是正負相間的。 四、財務分析的內容 償債能力分析（短期償債能力和長期償債能力） 營運能力分析（資產管理效率） 盈利能力分析 增長能力分析 市場價值比率（上市公司） 流動負債流動資產、流動比率＝1（一）償債能力分析 — 短期償債能力 ?從 債權人 的角度，流動比率越高，反映公司 短期償債能力 越強。 ?從 公司經營 的角度，過高的流動比率意味著公司流動資產占用資金過多，會造成公司機會成本的增加和獲利能力的降低。 ?流動比率的經驗值一般為 2左右
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