【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 。 辛迪加貸款 。 是指銀行憑借獲得貨運(yùn)單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有 追索權(quán) 地對(duì) 信用證項(xiàng)下 或 出口托收 項(xiàng) 下票據(jù)進(jìn)行融資的行為。 進(jìn)口押匯 是指銀行 應(yīng)進(jìn)口申請(qǐng)人 的要求，與其達(dá)成進(jìn)口項(xiàng)下單據(jù)及貨物的所有權(quán)歸 銀行 所有的協(xié)議后，銀行以 信托收據(jù) 的方式向其釋放單據(jù)并 先行對(duì)外付款 的行為。 保理(也叫 保付代理、托收保付 )是貿(mào)易中以 托收、賒帳 方式結(jié)算貸款時(shí)， 出口方 為了規(guī)避 收款 風(fēng)險(xiǎn)而采用的一種請(qǐng)求第三者（ 保理商 ）承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的做法。 福費(fèi)廷 是銀行對(duì)國(guó)際貿(mào)易 延期付款 方式中 出口商 持有的 遠(yuǎn)期承兌匯票或本票 進(jìn)行 無(wú)追索權(quán)的貼現(xiàn) 。從業(yè)務(wù)運(yùn)作實(shí)質(zhì)來(lái)看，福費(fèi)廷就是 遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn) 銀行間債券 市場(chǎng)機(jī)構(gòu)投資者。 銀行間債券市場(chǎng) 區(qū)別于交易所 債券市場(chǎng)， 屬于場(chǎng)外市場(chǎng) ，投資者包括銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司、基金公司、財(cái)務(wù)公司等機(jī)構(gòu)， 67. 金融機(jī)構(gòu)在銀行間市場(chǎng)發(fā)行金融債必須獲得 人行的行政許可 ，但申 ４ 請(qǐng)行政許可前必須首先獲得其 監(jiān)管機(jī)構(gòu) 的同意。人行的職責(zé)之一是監(jiān)管銀行間債券市場(chǎng)。銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)全國(guó)銀 行業(yè)金融機(jī)構(gòu) 及其 業(yè)務(wù)活動(dòng) 監(jiān)督管理的工作，因此銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)擁?xiàng)行政許可前必須首先獲得銀監(jiān)會(huì)的同意。 68. 看漲期權(quán)買方的最大損失為 期權(quán)費(fèi) 。 ，承擔(dān) 承兌 義務(wù)，應(yīng)得到 期權(quán)費(fèi) 。 是指金融機(jī)構(gòu)將其尚未到期的 商業(yè)匯票 轉(zhuǎn)讓給金 融同業(yè) 而 取得資金的業(yè)務(wù)行為，是金融機(jī)構(gòu)間融通資金的一種方式。將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給央行 則是 再貼現(xiàn) 。 支付結(jié)算及有貿(mào)易融資功能的支付結(jié)算方式有 匯款、信用證及托收 。 、安全可靠、費(fèi)用高 ，多用于 急需用款和大額匯款 。票匯需要自行寄送或親自攜帶出國(guó)，憑票取款，不適于急需用款， 廣泛用于 非貿(mào)易 結(jié)算，或貿(mào)易 從屬費(fèi) 用的 收款 等。 跟單托收 一般用于 進(jìn)出口貿(mào)易款項(xiàng) 的收付， 沒(méi)有 銀行信用介入；我國(guó) 跟單出口托收 只限于 滯銷 商品和新 、小 商品，以及要 進(jìn)入競(jìng)爭(zhēng)激烈 的市場(chǎng)的商品；跟單進(jìn)口托收 一般用于 購(gòu)買舊 船貿(mào)易。跟單 托收、出口托收、進(jìn)口托收都應(yīng)用于 貿(mào)易 結(jié)算 74. 代理業(yè)務(wù)包括：代收代付 業(yè)務(wù)、 代理銀行、證券、保險(xiǎn) 業(yè)務(wù)和 其他（指委托貸款與代銷開放式基金） 代理業(yè)務(wù)。代發(fā)工資屬于代收代付業(yè)務(wù)，代理財(cái)政性存款屬于代理銀行業(yè)務(wù)，代銷開放式基金屬于其他代理業(yè)務(wù)， 75. 基金托管業(yè)務(wù)需要銀行具有 托管資格 ，有關(guān)資金清算、資產(chǎn)估值、會(huì)計(jì)核算等業(yè)務(wù)由 托管銀行 辦理，商業(yè)銀行可以托管 全國(guó)社會(huì)保障基金、證券公司受托投資托管、合格境外機(jī)構(gòu)投資者（ QFII） 證券投資托管、企業(yè)年金托管 等；基金托管業(yè)務(wù)包括 證券投資基金 托管 、開放式基金 和 其他 基金托管業(yè) 務(wù)。 通過(guò)銀行自助設(shè)備 存取現(xiàn)金， 7可以開立 專用 存款賬戶： 基本建設(shè)資金，期貨交易保證金，信托基金 ，金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會(huì)保障基金，收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)等 。 ： 設(shè)臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資 。 集中授權(quán) 管理、 統(tǒng)一授信 管理、 審貸分離 、 分級(jí)審批 、貸款管理責(zé)任 制相結(jié)合，以切實(shí)防范、控制和化解貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 11. 在貸款業(yè)務(wù)流程中需要審核 的內(nèi)容 : 擔(dān)保的 質(zhì)量和法律效力 、評(píng)估借款人的 信用等級(jí) 、借款人的 歷史還款 記錄、發(fā)放 公司貸款 時(shí)，要 預(yù)測(cè)借款人的 現(xiàn)金流量 一般包括催討清收、依法收貸、資產(chǎn)重組、貸款重組、債券轉(zhuǎn)股權(quán)、以資抵債、委托經(jīng)營(yíng)、抵債返租、申請(qǐng)破產(chǎn)、呆賬核銷、資產(chǎn)置換、出售和變賣等 分為 國(guó)家助學(xué) 貸款和 一般商業(yè)性助學(xué) 貸款。國(guó)家助學(xué)貸款可以用于支付學(xué)雜費(fèi)和生活費(fèi)，可發(fā)放給經(jīng)濟(jì)困難的全日制普通本、?？茖W(xué)生（ 含高職生 ），研究生及攻讀第二學(xué)士學(xué)位的在校學(xué)生， 15. 資 金業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)種類分 ： 短期資金 業(yè)務(wù)、 債券 業(yè)務(wù)、 外匯 業(yè) 務(wù)和 衍生品 業(yè)務(wù) ：資本利得及現(xiàn)金分配。資本利得是買入、賣出價(jià)差，現(xiàn)金分配指利息與紅利 。 利率互換換利息 ， 不換本金 ，用于對(duì)沖 利率風(fēng)險(xiǎn) 。 貨幣互換 通常 涉及兩種貨幣 ， 需要交換本金 ，用于對(duì)沖匯率風(fēng)險(xiǎn) 。 交易方式 的不同，外匯交易可以分為 即期 和 遠(yuǎn)期 外匯交易。 23. 托收是指委托人（收款人）向其賬戶所在銀行（托收行）提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)或 /和商業(yè)單據(jù)，要求托收行通過(guò)其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項(xiàng)。 根據(jù)所附單據(jù)的不同，托收分為光票托收和跟單托收 ，屬于 商業(yè) 信用 ，托收銀行與代收銀行對(duì)托收的款項(xiàng)能否收到 不承擔(dān) 責(zé)任， 加押電傳 或 SWIFT（環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)）。 ：為出口商按照信用證條款的要求提交合格的單證 承擔(dān)首要的付款責(zé)任 、 .為出口商提供 打包融資 服務(wù)、 .對(duì)出口商可憑已裝船單據(jù)辦理 押匯融資 服務(wù)、 .為 信用證的使用 各方提供相關(guān)咨詢 業(yè)務(wù) 、代理保險(xiǎn)和委托貸款都屬于銀行的代理業(yè)務(wù)。銀行保函屬于銀行的擔(dān)保業(yè)務(wù) 29備用信用證是 保函 業(yè)務(wù)的替代品。備用信用證分為可撤銷和不可撤銷兩種。備用信用證是 開證行 應(yīng) 借款 人 要求，以 放款人 作為信用證的 受益人 而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人不能及時(shí)履行義務(wù)或破產(chǎn)的情況下，由 開證行 向受益人及時(shí)支付本利，實(shí)質(zhì)是銀行對(duì)借款人的 擔(dān)保 30. 客戶授信額度按 授信形式分 為 貸款 、 開證 、 開立保函 、 開立銀行承兌匯票 、 貼現(xiàn) 、 進(jìn)出口保理 、 進(jìn)出口押匯額度等業(yè)務(wù)品種分項(xiàng)額度。 貸款承諾 ，貸款承諾業(yè)務(wù)分為 項(xiàng)目貸款 承諾、 開立信貸證明、客戶授信額度 和 票據(jù)發(fā)行便利 ，針對(duì) 個(gè)人客戶 。 理財(cái)計(jì)劃是個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的一種，同時(shí)也是公司理財(cái)業(yè)務(wù)的一種， 在公司理財(cái)業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行可以通過(guò)向特定目標(biāo)客戶群銷售理財(cái)計(jì)劃，為金融消費(fèi)者提供更豐富的投資工具， 公司理財(cái)業(yè)務(wù) 種類： 現(xiàn)金管理 服務(wù)與 投資理財(cái)服務(wù) ； 個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù) 按管理運(yùn)作方式 分為：理財(cái)顧問(wèn)與綜合理財(cái)服務(wù)（分為私人銀行銀行業(yè)務(wù)與理財(cái)計(jì)劃），個(gè)人理財(cái)工具：銀行、證券、證券投資基金、金融衍生品、保險(xiǎn)、信托與其他 項(xiàng)目評(píng)估 、企業(yè) 信用等級(jí)評(píng)估 、 驗(yàn)證企業(yè)注冊(cè)資金 、 資金證明、企業(yè)管理咨詢 等。 投資組合建議 、 投資分析、稅務(wù)服務(wù)、信息提供和風(fēng)險(xiǎn)控制 等。結(jié)構(gòu)性項(xiàng)目融資屬于財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù) （包括大型建設(shè)項(xiàng)目與企業(yè)并購(gòu)顧問(wèn)業(yè)務(wù) + 收 、 付款、賬戶管理、信息服務(wù)、投資、融資有機(jī)組合 ，為客戶提供全面的 現(xiàn)金管理 服務(wù)。 、接入條件、服務(wù)方式、接入費(fèi)用、申辦和使用等方面均有別于電 話銀行。電話銀行業(yè)務(wù)是銀行通過(guò)電話自動(dòng)語(yǔ)音及人工服務(wù)應(yīng)答（客戶服務(wù)中心）方式為客戶提供的銀行服務(wù)。功能：各類賬戶之間的轉(zhuǎn)賬、代收代付、各類個(gè)人賬戶資料的查詢、 個(gè)人實(shí)盤外匯買賣 等。手機(jī)銀行是銀行利用移動(dòng)電話技術(shù)為客戶提供的金融服務(wù)。電子銀行渠道主要包括：網(wǎng)上銀行、電話銀行 /客戶服務(wù)中 心、手機(jī)銀行、自助終端。 幣種 和具體 管理方式 不同之外，有許多 共同點(diǎn) ：都是存款人將資金存入銀行的 信用行為 ，都可按存款期限分為 活期和定期存款 ，按客戶類型分為 個(gè)人和單位 存款等， 流動(dòng)資金 貸款、 流動(dòng) 資金 循環(huán) 貸款和 法人賬戶透支 等。 信用證、押匯、保理、福費(fèi)廷 等業(yè)務(wù)，構(gòu)成銀行的資產(chǎn)。貸款承諾屬于銀行的承諾業(yè)務(wù)，構(gòu)成銀行的或有資產(chǎn)。 40. 保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易 融資、 商業(yè) 資信調(diào)查 、 應(yīng)收款管理 及信用風(fēng)險(xiǎn) 擔(dān)保 于一體的綜合性金融服務(wù)。 基金的主要投資對(duì)象為 銀行存款、短期債券、債券回購(gòu)和央行票據(jù) 。 42. 銀行匯票、銀行本票是由銀行簽發(fā)的 投標(biāo) 保函、 預(yù)付款 保函、 履約 保函、 關(guān)稅 保函、即期付款 保函， 經(jīng)營(yíng)租賃 保函。融資租賃保函和延期付款保函都屬于融資類保函， 7. 外匯儲(chǔ)蓄賬戶只能存取，不能轉(zhuǎn)賬。外匯結(jié)算賬戶用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金清算支付。 短期 、 債券 、 外匯 和 衍生品 業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行不能從事股票業(yè)務(wù)?？梢源碜C券資金清算業(yè)務(wù)。 、吸收銀行部分 流動(dòng)性 、 回籠基礎(chǔ)貨幣 以調(diào)節(jié)市場(chǎng) 貨幣 供應(yīng)量 的短期債券。短期國(guó)債是由中央政府（通常是財(cái)政部）發(fā)行 的。 16. 央行定向票據(jù)為向特定銀行發(fā)售的央行票據(jù)，該銀行必須認(rèn)購(gòu)。 ，也包括本國(guó)貨幣與外國(guó)貨幣的兌換買賣。 20. 信用證是由銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求和指示，向 受益人 開立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點(diǎn)付款的書面保證文件，是一種 有條件 的銀行 支付承諾 。 公司理財(cái)業(yè)務(wù)中，銀行利用 的是技術(shù)、信息、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、資金、信用等方面的優(yōu)勢(shì)， 管理運(yùn)作 的是 客戶資金 ，而非 自有資金 。 級(jí)可由銀行獨(dú)立進(jìn)行，內(nèi)部掌握，也可由較權(quán)威的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。目前我國(guó)銀行的貸款評(píng)價(jià)多采用 內(nèi)部信用等級(jí)評(píng)定 。 一次性 簽訂借款合同，在合同規(guī)定的有效期內(nèi)，允許借款人 多次提取 貸款、 逐筆歸還 貸款、 循環(huán)使用 貸款的流動(dòng)資金貸款。一般情況下，對(duì)流動(dòng)資金循環(huán)貸款業(yè)務(wù)申請(qǐng)人的還款能力及擔(dān)保要求 高于 普通流動(dòng)資金貸款。 風(fēng)險(xiǎn)管理 ，但也有客戶委托銀行進(jìn)行不以風(fēng)險(xiǎn)管理為目的的投機(jī)或炒作交易。 ，商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票和銀 ５ 行承 兌匯票。 與其他信用證相比，其特征是在備用信用證業(yè)務(wù)關(guān)系中，開證行通常是第二付款人 ，即只有借款人發(fā)生意外才會(huì)發(fā)生資金的墊付。 ，銀團(tuán)貸款可分為 國(guó)內(nèi) 和 國(guó)際 銀團(tuán)貸款。 1. 銀行風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，各種不確定因素影響，而使資 產(chǎn)和預(yù)期收益 蒙受損失的可能性。 ， 在同一個(gè)國(guó)家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)不存在國(guó)家風(fēng)險(xiǎn) 。通常是由 債務(wù)人 所在國(guó)家的行為引起的，超出了 債權(quán)人 的控制范圍， 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) 看作對(duì)其市場(chǎng)價(jià)值最大的威脅，因?yàn)殂y行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它 能夠維持存款人、貸款人和整個(gè)市場(chǎng)的信心。 ，銀行 高級(jí)管理層 負(fù)責(zé)： 執(zhí)行 險(xiǎn)管理 政策 ， 制定 管理的 程序 和操作 規(guī)程， 及時(shí) 了解風(fēng)險(xiǎn)水平 及 其管理狀況 。 董事會(huì) 是銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理 /決策機(jī)構(gòu) 。 監(jiān)事會(huì) 應(yīng)當(dāng) 全面了解 銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況等，股東大會(huì) 確定銀行整體風(fēng)險(xiǎn)的 控制原則 ， 權(quán)或只具有非常有限的風(fēng)險(xiǎn)管理策略執(zhí)行權(quán)來(lái)實(shí)現(xiàn)的，而不是賦予其否決權(quán)。 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) 的職能是 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門 提供的 信息 ， 做出經(jīng)營(yíng)或戰(zhàn)略方面的決策 ，在實(shí)際操作過(guò)程中，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部 門和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)既要保持相互獨(dú)立，又要互為支持，但絕不能混為一談 風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的 最基本 要求。 7.《新資本協(xié)議》仍將 資本充足率 作為保證穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、安全運(yùn)行的 核心指標(biāo) 。 、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本是銀行資本在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、銀行監(jiān)管和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理三個(gè)意義上的不同概念，不是銀行資本的三個(gè)組成部分，經(jīng)濟(jì)資本是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的、需要保有的 最低資本量 ，因此， 經(jīng)濟(jì)資本不僅與銀行盈利的大小有關(guān)，還與銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)， 在正常情況下，銀行會(huì)計(jì)資本的數(shù)量應(yīng)當(dāng)大于、等于經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)量 用于衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失， 是防止銀行倒閉的最后防線。 包括 實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)、少數(shù)股權(quán) 等。 附屬資本 包括：重估儲(chǔ)務(wù)、一般儲(chǔ)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、長(zhǎng) 期次級(jí)債務(wù) 動(dòng)態(tài) 報(bào)表，反映的是 現(xiàn)金流動(dòng) 狀況，而不是會(huì)計(jì)利潤(rùn)，強(qiáng)調(diào)的是現(xiàn)金有沒(méi)有收付，而不是權(quán)利義務(wù)的轉(zhuǎn)移。 20. 存放中央銀行款項(xiàng)屬于 流動(dòng)資產(chǎn) 。 21. 銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是股東價(jià)值最大化，反映銀行是否達(dá)到這一目標(biāo)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)之一是銀行的 資本利潤(rùn)率 （ ROE） 場(chǎng)約束旨在通過(guò)市場(chǎng)力量來(lái)約束銀行，其運(yùn)作機(jī)制主要是依靠 利益相關(guān)者 的利益驅(qū)動(dòng)，其中利益相關(guān)者包括 銀行股東、存款人、債權(quán)人等 創(chuàng)新是銀行金融創(chuàng)新中的 最經(jīng)常、最普遍、最重要 內(nèi)容。 ， 產(chǎn)品創(chuàng)新 最能為客戶直接觀察和感覺(jué)到，在 機(jī)構(gòu)設(shè)置方面，主要實(shí)現(xiàn)“ 部門銀行 ”向“ 流程銀行 ”的轉(zhuǎn)變， “ 信息充分披露 原則”，為了確保銀行客戶和其他市場(chǎng)參與者充分了解銀行創(chuàng)新所隱含的風(fēng)險(xiǎn)，銀行必須對(duì)創(chuàng)新過(guò)程中不涉及商業(yè)秘密、不影響知識(shí)產(chǎn)權(quán)的部分，予以充分披露。 ： 內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場(chǎng)所安全性有問(wèn)題，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法有問(wèn)題，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，執(zhí)行、交割及流程管理不完善 。 2. 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括利率 風(fēng)險(xiǎn)、 匯率 風(fēng)險(xiǎn)、 股價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)和 商品價(jià)格 風(fēng)險(xiǎn) ：風(fēng)險(xiǎn) 專家調(diào)查列舉 法， 資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法 ， 情景分析法 ， 分解分析法 ， 失誤樹分析法 。風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償屬于風(fēng)險(xiǎn)控制的措施。 是監(jiān)管當(dāng)局為滿足 監(jiān)管 要求、促進(jìn) 審慎經(jīng)營(yíng) 、 維持 金融 體系穩(wěn)定 而規(guī)定的銀行必須持有的資本。 經(jīng)濟(jì)資本 :衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失，是 防止倒閉的最后防線，也稱為風(fēng)險(xiǎn)資本 。已漸成為 會(huì)計(jì)資本和監(jiān)管資本 的重要參考基準(zhǔn)。 會(huì)計(jì)資本 應(yīng)當(dāng) 不小于 體現(xiàn)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平的 經(jīng)濟(jì)資本 。 5.《新資本協(xié)議》新增：（ 1）在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，新增對(duì) 操作風(fēng)險(xiǎn) 的資本要求（具體指：在資本充足率的計(jì)算公式中 全面反映了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn) 的資本要求；