【文章內容簡介】 OPEX CAPEX 業(yè)務預算 收入預算 其他財務預算 資產負債表預算 現(xiàn)金流量表預算 業(yè)務歸口預算 損益表預算 19 資本開支業(yè)務歸口預算涉及的主要問題 ? 工程和項目的分類（不同口徑分類的轉換） ? 項目立項的程序和模版 ? 項目的可行性評估方法和模版 ? 項目的分類審批決策程序和指標體系 ? 責任主體的確定 ? 項目的效益評估程序和考核體系 資本開支預算的輸入準備－投資計劃流程（不屬于本項目范疇） 資本開支預算的編制包括的主要內容 運營支出業(yè)務歸口預算 資本開支 業(yè)務歸口預算 部門管理預算 部門管理費用預算 部門辦公固定資產預算 OPEX CAPEX 業(yè)務預算 收入預算 其他財務預算 資產負債表預算 現(xiàn)金流量表預算 業(yè)務歸口預算 損益表預算 ? 業(yè)務需求和能力需求轉換模型 ? 新建項目投資預算 ? 在建工程預算 ? 續(xù)建工程預算 ? 折舊預算 ? 固定資產預算 20 部門行政管理預算的分類及內容 由專業(yè)及財務部門制定、調整該類費用的標桿與標準 ? 預算科目盡量簡化 ? 在各專業(yè)部門及財務部門牽頭制定標桿標準的過程中，下級部門可以參與討論，但在預算階段需嚴格執(zhí)行標桿標準 ? 公共費用要遵循公司內認同的分攤原則 ? 預算編制與考核的主體是各個部門 預算編制方法 方案設計原則 按照標桿標準編制預算 運營支出業(yè)務歸口預算 資本開支 業(yè)務歸口預算 部門管理預算 部門管理費用預算 部門辦公固定資產預算 OPEX CAPEX 業(yè)務預算 收入預算 其他財務預算 資產負債表預算 現(xiàn)金流量表預算 業(yè)務歸口預算 損益表預算 21 其他財務預算的主要內容 財務費用相關預算 資產負債 / 現(xiàn)金流 相關預算 ? 利息收入 /支出 ? 折舊預算 ? 投資預算 ? 壞帳預算 ? 應收賬款 ? 其他應收款 ? 帳齡分析 ? 短期 /長期債務 ? 應交稅金預算 ? 應付款 運營支出業(yè)務歸口預算 資本開支 業(yè)務歸口預算 部門管理預算 部門管理費用預算 部門辦公固定資產預算 OPEX CAPEX 業(yè)務預算 收入預算 其他財務預算 資產負債表預算 現(xiàn)金流量表預算 業(yè)務歸口預算 損益表預算 ? 資產減值準備 ? 存貨減值準備 ? 營業(yè)外收入 /支出 ? 預提費用 ? 短期 /長期負債 ? 權益變化 ? 內部往來 ? 待攤費用 ? 應付工資福利 22 主營業(yè)務收入 主營業(yè)務成本 稅金預算 管理費用預算 營業(yè)費用預算 其他業(yè)務收支預算 營業(yè)外收支預算 資金預算 固定資產、在建 工程及折舊預算 長期待攤費用預算 無形資產攤銷預算 長短期借款預算 預提費用預算 采購預算 收 入 預 算 運營支出預算－部門直接計算費用 資本開支預算 規(guī) 劃 技 術 部 市 場 部 財 務 部 網 絡 部 人 力 資 源 部 紀 監(jiān) 審 計 部 綜 合 部 黨 群 工 作 部 工 會 物 流 行 政 中 心 工 建 中 心 業(yè) 務 發(fā) 展 中 心 營 銷 中 心 客 服 中 心 計 費 中 心 網 優(yōu) 中 心 運 維 中 心 傳 輸 中 心 郊 運 中 心 行政歸口 匯總預算 人工成本 采購預算 業(yè)務歸口 匯總預算 固定資產 購置預算 項目投資 預算 無形資產預算 固定資產 處置預算 折舊 預算 部門一 部門二 部門三 部門預算 損益表 主營業(yè)務收入 主營業(yè)務成本 主營業(yè)務稅金及附加 管理費用 營業(yè)費用 財務費用 其他業(yè)務收支 營業(yè)外收支 所得稅 銀行存款 應收賬款 存貨 長期待攤費用 固定資產 在建工程 累計折舊 無形資產 長短期借款 應付賬款 應交稅金 應付工資及福利 預提費用 資產負債表 現(xiàn)金流量表 預算編制匯總邏輯模型 23 投資資金 使用計劃 資本開支預算流程和投資計劃流程各模板的邏輯關系 固定資產處置計劃 新建項目投資 預算申請匯總表 續(xù)建工程 預算申請匯總表 零購預算申請 匯總表 新增項目建 設進度計劃 零購計劃 在建工程 預算匯總表 固定資產預算 新增項目 立項申請 大型項目 預可研 優(yōu)化和維護類 項目可研 新增投資 預算工作表 計劃流程工作范圍 預算流程工作范圍 零購預算 申請表 投資需求 登記表 轉固計劃 續(xù)建工程 建設計劃 新增投資 預算工作表 折舊預算表 應付款預算 （部分） 在建工程統(tǒng)計表 項目戰(zhàn)略 預審表 付款計劃 24 預算模板目錄 1 業(yè)務預算 3 . 2 . 2 P 數(shù)據網運行維護業(yè)務計劃說明模板 3 . 4 折舊預算1 . 1 宏觀經濟、電信行業(yè)及及競爭指標匯總 3 . 2 . 2 數(shù)據( 新技術) 網運行維護費用預算 3 . 5 人工費用預算1 . 2 用戶數(shù)預算匯總 3 . 2 . 3 P 話音核心網運行維護業(yè)務計劃說明模板 3 . 6 修理費預算匯總1 . 3 業(yè)務量預算匯總 3 . 2 . 3 話音核心網運行維護費用預算 3 . 7 經營租賃費用預算匯總1 . 4 資費預算匯總 3 . 2 . 4 P 傳輸網運行維護業(yè)務計劃說明模板 3 . 8 低值易耗品預算匯總2 收入預算 3 . 2 . 4 傳輸網運行維護費用預算 3 . 9 咨詢費用預算匯總2 . 0 運營收入預算匯總 3 . 2 . 5 P 運維支撐系統(tǒng)運行維護業(yè)務計劃說明模板 3 . 1 0 綜合及行政管理費用預算匯總3 運營支出預算 3 . 2 . 5 運維支撐系統(tǒng)運行維護