excel在營運(yùn)資金管理中的應(yīng)用(編輯修改稿)
2025-02-05 00:45 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 個(gè)方案。具體的操作步驟如下： ? 第三步：在單元格 B23中輸入公式“ =((B20$B$11)/360*$B$4+B20/360*B16)*$B$5*$B$12” ，計(jì)算方案 1中信用條件變化對(duì)應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本的影響。復(fù)制公式到單元格 C23中，計(jì)算方案 2 中信用條件變化對(duì)應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本的影響。 例 94 ? 企業(yè)擬改變信用條件，提出兩個(gè)方案，資料如圖 95 所示，請(qǐng)判斷應(yīng)采用哪個(gè)方案。具體的操作步驟如下： ? 第四步：在單元格 B24 中輸入公式“ =($B$4+B16)*B19*B17” ，計(jì)算方案 1 中信用條件變化對(duì)現(xiàn)金折扣成本的影響。復(fù)制公式到單元格C24 中，計(jì)算方案 2中信用條件變化對(duì)現(xiàn)金折扣成本的影響。 例 94 ? 企業(yè)擬改變信用條件，提出兩個(gè)方案，資料如圖 95 所示，請(qǐng)判斷應(yīng)采用哪個(gè)方案。具體的操作步驟如下： ? 第五步：在單元格 B25中輸入公式“ =B16*B18” ，計(jì)算方案 1 中信用條件變化對(duì)壞賬損失的影響。復(fù)制公式到單元格 C25中，計(jì)算方案 2 中信用條件變化對(duì)壞賬損失的影響。 例 94 ? 企業(yè)擬改變信用條件，提出兩個(gè)方案，資料如圖 95 所示，請(qǐng)判斷應(yīng)采用哪個(gè)方案。具體的操作步驟如下： ? 第六步：在單元格 B26 中輸入公式“ =B22B23B24B25” ，計(jì)算方案 1 中信用條件變化帶來的增量利潤。復(fù)制公式到單元格 C26 中，計(jì)算方案 2中信用條件變化帶來的增量利潤。 例 94 ? 企業(yè)擬改變信用條件，提出兩個(gè)方案，資料如圖 95 所示，請(qǐng)判斷應(yīng)采用哪個(gè)方案。具體的操作步驟如下： ? 第七步：在單元格 B27 中輸入公式“ =IF(AND(B260,C260)， ”采用目前信用條件 “， IF(B26C26,采用方案 1,采用方案 2))” ，進(jìn)行決策。 32 收賬政策決策 收賬政策是指當(dāng)客戶違反信用條件，拖欠甚至拒付賬款時(shí)，企業(yè)采取的收賬策略不措施。這些措施包括書信催討、電話催討、上門催繳以及訴諸法律。 計(jì)算公式： 收賬政策決策原則：計(jì)算收賬政策的總成本，選擇總成本低的收賬政策方案。 機(jī)會(huì)成本率應(yīng)收賬款平均占用額應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本應(yīng)收賬款 ??平均收賬期應(yīng)收賬款年銷售收入平均占用額應(yīng)收賬款 ??360壞賬損失率年銷售收入壞賬損失應(yīng)收賬款 ??收賬費(fèi)用壞賬損失機(jī)會(huì)成本總成本收賬政策 ???例 95 ? 企業(yè)不同收賬政策資料如圖 96 所示，請(qǐng)判斷是否應(yīng)采用建議收賬政策。具體的操作步驟如下： ? 第一步：建立收賬政策決策模型，如圖所示。 例 95 ? 企業(yè)不同收賬政策資料如圖 96 所示，請(qǐng)判斷是否應(yīng)采用建議收賬政策。具體的操作步驟如下： ? 第二步：在單元格 B14中輸入公式“ =$B$4/360*B10” ，計(jì)算目前收賬政策應(yīng)收賬款平均占用額。復(fù)制公式到單元格 C14 中，計(jì)算建議收賬政策應(yīng)收賬款平均占用額。 例 95 ? 企業(yè)不同收賬政策資料如圖 96 所示，請(qǐng)判斷是否應(yīng)采用建議收賬政策。具體的操作步驟如下： ? 第三步：在單元格 B15中輸入公式“ =B14*$B$6” ，計(jì)算目前收賬政策機(jī)會(huì)成本。復(fù)制公式到單元格C15 中，計(jì)算建議收賬政策機(jī)會(huì)成本。 例 95 ? 企業(yè)不同收賬政策資料如圖 96 所示，請(qǐng)判斷是否應(yīng)采用建議收賬政策。具體的操作步驟如下： ? 第四步：在單元格 B16中輸入公式“ =$B$4*B11” ，計(jì)算目前收賬政策壞賬損失。復(fù)制公式到單元格C16 中，計(jì)算建議收賬政策壞賬損失。 例 95 ? 企業(yè)不同收賬政策資料如圖 96 所示，請(qǐng)判斷是否應(yīng)采用建議收賬政策。具體的操作步驟如下： ? 第五步：在單元格 B17中輸入公式“ =B9” ，計(jì)算目前收賬政策收賬費(fèi)用。復(fù)制公式到單元格 C17 中，計(jì)算建議收賬政策收賬費(fèi)用。 例 95 ? 企業(yè)不同收賬政策資料如圖 96 所示，請(qǐng)判斷是否應(yīng)采用建議收賬政策。具體的操作步驟如下： ? 第六步：在單元格 B18中輸入公式“ =B15+B16+B17” ，計(jì)算目前收賬政策總成本。復(fù)制公式到單元格C18 中，計(jì)算建議收賬政策總成本。 例 95 ? 企業(yè)不同收賬政策資料如圖 96 所示，請(qǐng)判斷是否應(yīng)采用建議收賬政策。具體的操作步驟如下： ? 第七步：在單元格 B19 中輸入公式“ =IF(AND(B180,C180),”采用目前信用條件 “， IF(B18C18， 建議收賬政策 ， 目前收賬政策 ))” ，進(jìn)行決策。 存貨成本及經(jīng)濟(jì)訂貨批量 存貨管理概述 存貨管理 存貨 ABC分類管理 41 存貨管理概述 存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲(chǔ)備的物資，包括各種原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、委托加工物資、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品和庫存商品等。 1 ? 取得成本又稱迚貨成本，是為取得各種存貨而支出的成本，主要包括存貨的販置成本和訂貨成本。 2 3 ? 儲(chǔ)存成本指在存貨儲(chǔ)存過程中發(fā)生的倉儲(chǔ)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)
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