財務戰(zhàn)略與預算(3)(編輯修改稿)
2025-02-04 18:52 本頁面
【文章內容簡介】 算。 包括企業(yè)財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量的預算，屬于短期預算。 三、全面預算的作用 企業(yè)長期戰(zhàn)略 目標規(guī)劃 業(yè)務環(huán)節(jié)和部門的 目標 業(yè)務環(huán)節(jié)和部門的 行動 業(yè)務環(huán)節(jié)和部門的 業(yè)務 業(yè)務環(huán)節(jié)和部門的 業(yè)績 第三節(jié) 籌資數(shù)量的預測 ?一、籌資數(shù)量預測的依據(jù) ?二、籌資數(shù)量的預測：回歸分析法 ?三、籌資數(shù)量的預測：營業(yè)收入比例法 一、籌資數(shù)量預測的依據(jù) ? ? 1）注冊資本限額的規(guī)定 ? 2）企業(yè)負債限額的規(guī)定 ? ? 一般而言，公司經營和投資規(guī)模越大，所需資本越多；反之，所需資本越少。 ? ? 利息率的高低、對外投資規(guī)模的大小、企業(yè)資信等級的優(yōu)劣等 二、籌資數(shù)量的預測：回歸分析法 ? ? ? ? 回歸分析法 是假定 資本需要量 與 營業(yè)業(yè)務量 （如銷售數(shù)量、銷售收入）之間存在線性關系而建立的數(shù)學模型，然后根據(jù)歷史有關資料，用回歸直線方程確定參數(shù)預測資金需要量的方法。 ? 其預測模型為： Y=a+bX ? 式中， Y表示資本需要總額； a表示不變資本總額； b表示單位業(yè)務量所需要的可變資本額； X表示經營業(yè)務量。 ?不變資本 是指在一定的營業(yè)規(guī)模內不隨業(yè)務量變動的資本，主要包括為維持營業(yè)而需要的最低數(shù)額的現(xiàn)金、原材料的保險儲備、必要的成品或商品儲備，以及固定資產占用的資本。 ?可變資本 是指隨營業(yè)業(yè)務量變動而同比例變動的資本，一般包括在最低儲備以外的現(xiàn)金、存貨、應收賬款等所占用的資本。 ? 例題：某企業(yè) 20 4— 20 8年的產銷數(shù)量和資本需要額如表 42所示。假定20 9年預計產銷數(shù)量為 。試預測 20 9年資本需要總額。 運用回歸分析法進行籌資數(shù)量預測的基本過程是： （ 1）計算整理有關數(shù)據(jù)。根據(jù)前頁表的資料，計算整理出下表的數(shù)據(jù)。 （ 2）計算不變資本總額和單位業(yè)務量所
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