鞍鋼財(cái)務(wù)分析ppt課件(編輯修改稿)
2025-02-03 20:29 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 止十二個(gè)月本集團(tuán)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為人民幣 1874132億元，與截至 2022年 12月 31日止十二個(gè)月的人民幣2, %，主要是 2022年度實(shí)現(xiàn)凈利潤比上年同期增加所致。 ? 2022年本集團(tuán)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為人民幣 711414億元，比2022年的人民幣 3, %，主要是由于稅費(fèi)支出增加及存貨等營運(yùn)資金變動(dòng)影響。 經(jīng)營活動(dòng) 產(chǎn)生 /（使用）的 現(xiàn)金流量 投資活動(dòng) 產(chǎn)生 /（使用） 的現(xiàn)金流量 ? 截至 2022年 12月 31日止十二個(gè)月本集團(tuán)用于投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量凈額為人民幣 109888億元，與截至 2022年 12月 31日止十二個(gè)月的人民幣520574億元相比，上升 %，主要是由于本年付現(xiàn)資本性支出增加。 ? 截至 2022年 12月 31日止十二個(gè)月本集團(tuán)用于投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量凈額為人民幣 495673億元，與截至 2022年 12月 31日止十二個(gè)月的人民幣2,，上升 %，主要是公司抓住國際金融危機(jī)下原材料、大宗物資價(jià)格走低的有利時(shí)機(jī)，積極推進(jìn)中亞天然氣管道、西氣東輸二線等戰(zhàn)略項(xiàng)目和重點(diǎn)工程建設(shè)，使得本年度付現(xiàn)資本性支出增加。 ? 截至 2022年 12月 31日止十二個(gè)月本集團(tuán)投資活動(dòng)使用的現(xiàn)金流量為人民幣 2,，與截至 2022年 12月 31日止十二個(gè)月的人民幣2,，上升 %，主要是由于收購聯(lián)營公司及合營公司支出增加。 ? 2022年本集團(tuán)投資活動(dòng)使用的現(xiàn)金流量凈額為人民幣 2,，比 2022年的人民幣 2, %，主要是由于本期資本性支出增加以及收購聯(lián)營及合營公司支出減少綜合影響。 籌資活動(dòng)產(chǎn)生 /（使用）的現(xiàn)金流量 ?截至 2022年 12月 31日止十二個(gè)月本集團(tuán)融資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入凈額為人民幣 221286億元，而截至 2022年 12月 31日止十二個(gè)月用于籌資活動(dòng)的現(xiàn)金支出凈額為人民幣 603866億元，主要是由于本年借款凈額及少數(shù)股東投入資本增加截至 2022年 12月 31日止十二個(gè)月本集團(tuán)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為人民幣億 382579元，而截至 2022年 12月 31日止十二個(gè)月為人民幣 807427億元，增長的主要原因是為有效應(yīng)對(duì)金融危機(jī)，本集團(tuán)加大了籌融資力度。 ?截至 2022年 12月 31日止十二個(gè)月本集團(tuán)用于籌資活動(dòng)的現(xiàn)金支出凈額為人民幣 197264億元。 ?而截至 2022年 12月 31日止十二個(gè)月籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入凈額為人民幣 551415億元，主要是由于本年償還借款大于新增借款。 ?2022年本集團(tuán)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為人民幣 197264億元，2022年籌資活動(dòng)使用的現(xiàn)金流量凈額為人民幣 807427億元，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量由凈流出轉(zhuǎn)為凈流入主要是由于本報(bào)告期新增借款比上年同期增加。 盈利能力 發(fā)展能力 營運(yùn)能力 償債能力 財(cái)務(wù)比率分析 償債能力 短期償債能力分析012022 2022 2022流動(dòng)比率 速動(dòng)比率 短期償債能力 ? . ? （ 1）流動(dòng)比率 =流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 ?（ 2）速動(dòng)比率 =速動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 =（流動(dòng)資產(chǎn)— 存貨） /.流動(dòng)負(fù)債 ?公司 2022— 2022流動(dòng)比率先降后升，但與絕對(duì)標(biāo)準(zhǔn) 2:1有很大差距與行業(yè)平均水平約 差距，值得警惕，特別是 2022年是鞍鋼還款的一個(gè)小高峰，到期的借款比較多，必須要預(yù)先做好準(zhǔn)備。公司速動(dòng)比率與流動(dòng)比率發(fā)展趨勢(shì)相似。并且 2022年數(shù)值 1，與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)也差不多，表明存貨較少，這與鋼鐵行業(yè)特征也有關(guān)系。 長期償債能力012022 2022 2022資產(chǎn)負(fù)債率 債務(wù)對(duì)權(quán)益比率利息保障倍數(shù)024681012142022 2022 2022利息保障倍數(shù)長期償債能力 （ 1）資產(chǎn)負(fù)債比率（負(fù)債比率） =總負(fù)債 /總資產(chǎn)
畢業(yè)設(shè)計(jì)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1