財(cái)務(wù)分析信息ppt課件(編輯修改稿)
2025-02-03 19:07 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 本 4 主營業(yè) 務(wù)稅金及附加 5二、主營業(yè)務(wù)利潤 10 加：其他業(yè)務(wù)利潤 11 減：營業(yè)費(fèi)用 14 管理費(fèi) 用 15 財(cái)務(wù)費(fèi) 用 16三、營業(yè)利潤 18 加：投資收益 19 補(bǔ)貼收 入 22 營業(yè)外 收入 23 減：營業(yè)外支出 25四、利潤總額 27 減：所得稅 28五、凈利潤 30項(xiàng) 目 2022 年度 1999 年度一 、 主營業(yè)務(wù)收入 48201 40938 減 ： 主營業(yè)務(wù)成本 32187 26801 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 267 164二 、 主營業(yè)務(wù)利潤 15747 13973 加 ： 其他業(yè)務(wù)利潤 57 310 減 ： 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 51 減 ： 營業(yè)費(fèi)用 （ 銷售費(fèi)用 ） 1537 1380 管理費(fèi)用 4279 2867 財(cái)務(wù)費(fèi)用 1655 1715三 、 營業(yè)利潤 8282 8321 加 ： 投資收益 1450 890 補(bǔ)貼收入 1 350 營業(yè)外收入 364 342 減 ： 營業(yè)外支出 33 59四 、 利潤總額 10064 9844 減 ： 所得稅 3518 3224 加 ： 財(cái)政返還 18 % 所得稅 1885 1123五 、 凈利潤 8431 7743利 潤 分 配 表 年 月 日 項(xiàng) 目 行 次 本年實(shí)際 上年實(shí)際一、凈利潤 1 加：年初未分配利潤 2 其他轉(zhuǎn) 入 4二、可供分配的利潤 8 減：提取法定盈余公積 9 提取法 定公益金 10 提取職 工獎勵及福利基金 11 提取儲 備基金 12 提取企 業(yè)發(fā)展基金 13 利潤歸 還投資 14三、可供投資者分配的利潤 16 減:應(yīng)付優(yōu)先股股利 17 提取任 意盈余公積 18 應(yīng)付普 通股股利 19 轉(zhuǎn)作資 本（或股本）的普通股股利 20四、未分配利潤 25項(xiàng) 目 2022 年度 1999 年度一 、 凈利潤 8431 7743 加 ： 年初未分配利潤 12290 6998 其他轉(zhuǎn)入二 、 可供分配的利潤 20721 14741 減 ： 提取法定盈余公積 1004 879 提取法定公益金 431 356 提取職工獎勵及福利基金 61 112 提取儲備基金 提取企業(yè)發(fā)展基金 利潤歸還投資三 、 可供投資者分配的利潤 19225 13395 減 : 應(yīng)付優(yōu)先股股利 提取任意盈余公積 應(yīng)付普通股股利 轉(zhuǎn)作資本 （ 或股本 ） 的普通股股利四 、 未分配利潤 19225 13395 ? 定義： 現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)一定期間內(nèi)現(xiàn)金流入和流出及其增減變動情況的報(bào)表。這里的現(xiàn)金是指廣義的現(xiàn)金，既包括現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物。 ? 反映的信息： ? 說明企業(yè)的償債能力和支付能力； ? 分析企業(yè)未來獲取現(xiàn)金的能力； ? 企業(yè)投資和理財(cái)活動對經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況的影響。 二、財(cái)務(wù)報(bào)表及其結(jié)構(gòu) 現(xiàn) 金 流 量 表 項(xiàng) 目 行 次 金 額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1 收到的稅費(fèi)返還 3 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 8現(xiàn) 金 流 入 小 計(jì) 9 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 10 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 12 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 13 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 18現(xiàn) 金 流 出 小 計(jì) 20 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 21二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 22 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 23 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 25 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 28現(xiàn) 金 流 入 小 計(jì) 29 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 30 投資所支付的現(xiàn)金 31 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 35現(xiàn) 金 流 出 小 計(jì) 36 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 37現(xiàn) 金 流 量 表 年 月 日 項(xiàng) 目 行 次 金 額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 21二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 37三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資所收到的現(xiàn)金 38 借款所收到的現(xiàn)金 40 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 43現(xiàn) 金 流 入 小 計(jì) 44 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 45 分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金 46 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 52現(xiàn) 金 流 出 小 計(jì) 53 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 54四、匯率變動對現(xiàn)金的影響 55五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 56現(xiàn) 金 流 量 表 年 月 日 補(bǔ) 充 資 料 行 次 金 額： 凈利潤 57 加：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 58 固定資產(chǎn)折舊 59 無形資產(chǎn)攤銷 60 長期待攤費(fèi)用攤銷 61 待攤費(fèi)用減少（減：增加） 64 預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少） 65 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益） 66 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失 67 財(cái)務(wù)費(fèi)用 68 投資損失（減：收益） 69 遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)） 70 存貨的減少（減：增加） 71 經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加） 72
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