公司財(cái)務(wù)分析框架ppt課件(編輯修改稿)
2025-02-03 14:20 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 此情況，應(yīng)該注意市場(chǎng)動(dòng)向、探討銷售策略、開發(fā)新產(chǎn)品和市場(chǎng)?？赡苻D(zhuǎn)向穩(wěn)定理想型或消極保守型 ? （ 3）成長(zhǎng)型 ? 僅安全性為（ ） ? 應(yīng)該注意調(diào)度資金 ? （ 4）特殊型 ? 收益、流動(dòng)和生產(chǎn)性為（ +） ? 擁有特殊技術(shù)的企業(yè)常出現(xiàn)此狀態(tài)。應(yīng)該致力于增加銷售、積累資金。 ? 可能轉(zhuǎn)向成長(zhǎng)型 ? （ 5）積極擴(kuò)大型 ? 安全、生產(chǎn)和成長(zhǎng)性為（ +） ? 公司擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍或開發(fā)新產(chǎn)品市場(chǎng)出現(xiàn)這種狀態(tài) ? 根據(jù)預(yù)算擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍、投產(chǎn)高利潤(rùn)產(chǎn)品、注意壓縮和節(jié)約成本。 ? 防止轉(zhuǎn)向活動(dòng)型 ? （ 6）消極安全型 ? 僅僅安全性為（ +） ? 財(cái)力雄厚但消極經(jīng)營(yíng)。 ? 應(yīng)該充分利用資源，發(fā)開新產(chǎn)品 ? （ 7）活動(dòng)型 ? 生產(chǎn)和成長(zhǎng)性為（ +） ? 恢復(fù)期，銷售急劇增長(zhǎng)時(shí)的狀態(tài) ? 應(yīng)該補(bǔ)充資金、制定長(zhǎng)期的利潤(rùn)計(jì)劃、提高流動(dòng)性和收益性 ? （ 8）均衡縮小型 ? 無(wú)性均為（ ） ? 應(yīng)該全面整頓、努力向成長(zhǎng)型轉(zhuǎn)型 第六章 現(xiàn)金流量分析法 ? 第一節(jié) 總量分析法 ? 一、總量分析法的目標(biāo) ? 一些悖論 ? 盈利質(zhì)量和支付能力分析 ? 二、總量分析模式 ? 企業(yè)內(nèi)源自己產(chǎn)生能力有多強(qiáng)？經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流 ? 量是否為負(fù)數(shù)？如果是，則是否意味著企業(yè)沒利潤(rùn)可言，或企 ? 業(yè)正處于成長(zhǎng)過程中？公司的流動(dòng)資金管理是否存在問題？ ? 公司是否有能力通過營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流來(lái)履行其短期財(cái)務(wù)責(zé)任？在不降低經(jīng) ? 營(yíng)靈活性的情況下，公司是否能夠繼續(xù)履行短期財(cái)務(wù)責(zé)任？ ? 企業(yè)為增長(zhǎng)投資了多少資金？是否符合企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)策略？是內(nèi)源還 ? 是外源資金？ ? 扣除資金投資后是否有盈余的現(xiàn)金流？是長(zhǎng)期趨勢(shì)？ ? 在支付現(xiàn)金股利時(shí)，主要運(yùn)用內(nèi)源還是外源資金？ ? 如果是外源資金，則是否持續(xù)？是否符合公司整體的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)？ ?NI 310,638,893 ?加：少數(shù)股東權(quán)益 38,763,040 ? 計(jì)提壞賬或轉(zhuǎn)銷的壞賬 –4,137,713 ? 固定資產(chǎn)折舊 97,179,752 ? 無(wú)形資產(chǎn)攤銷 6,786,183 ? 長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益） 582,327 ? 財(cái)務(wù)費(fèi)用 9,347,051 ? 投資損失（減：收益） 43,883,563 ? 遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)） ?流動(dòng)資金投資前的 CFO ? 存貨減少（減：增加） 26,024,550 ? 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目減少（減：增加） 112,970,305 ? 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目增加（減：減少） 521,273,544 ? 增值稅增加凈額 44,946,975 ? 流動(dòng)資金投資后的 CFO 63,998,793 ?加：利息收入 ?減：利息費(fèi)用 ?支付利息后的現(xiàn)金流 ?長(zhǎng)期資產(chǎn)投資對(duì)現(xiàn)金流量的影響 ?支付股利的影響 ?外部融資活動(dòng)對(duì)現(xiàn)金流的影響 ? 三、分析 ? 流動(dòng)資金投資前現(xiàn)金流分析 ? 流動(dòng)資金投資后現(xiàn)金流分析 ? 應(yīng)收賬款政策 ? 付款政策 ? 銷售預(yù)期（存貨） 返回 ?NI 368952845 ?加：少數(shù)股東權(quán)益 25699395 ? 計(jì)提資產(chǎn)簡(jiǎn)直準(zhǔn)備 103887 ? 固定資產(chǎn)折舊 183431375 ? 無(wú)形資產(chǎn)攤銷 7525880 ? 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 228810 ? 預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少） 1536598 ? 處置固定、悟性和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)損失（減：收益） 441542 ? 財(cái)務(wù)費(fèi)用 23229366 ? 投資損失（減：收益） 119528409 ? 遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)） ?流動(dòng)資金投資前的 CFO 729337250 ? 存貨減少（減：增加） 56222695 ? 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目減少（減：增加） 249900999 ? 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目增加（減：減少） 112112677 ? 其它 ? 流動(dòng)資金投資后的 CFO 423546270 ? 加：利息收入 （稅后凈額） 6543680X（ 133%） =43842656 ? 減：利息費(fèi)用（稅后凈額） 23229366X（ 133%） =15563675 ? 支付利息后的現(xiàn)金流 451825251 ? 長(zhǎng)期資產(chǎn)投資對(duì)現(xiàn)金流量的影響 ? 固定、無(wú)形
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