上市公司虛假會(huì)計(jì)報(bào)表識(shí)別技術(shù)ppt(編輯修改稿)
2024-11-13 03:40 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 4,433 , 647 .87 71,68 8 , 7 注： a. 其他貨幣資金中 50,00 0,0 00 元為應(yīng)收票據(jù)保證金 [ 詳情見附注 ( 十一 ) .2 ] ； 另 1 5 ,000,0 00萬元系因公司為未清償逾期借款 3 5,00 0,000 元借款本金及利息而被中信實(shí)業(yè)銀行所凍結(jié)的銀行存款?！ ?b. 貨幣資金 2 001 年 1 2 月 3 1 日余額比期初數(shù)上升了 1 4. 17 倍，主要原因是公司本年新增借款 4 41,65 0,0 00 元所致。(2) 應(yīng)收款項(xiàng) (含應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款 ) （ 年報(bào)第 31頁 ） ： 根據(jù)廣東省廣州市中級(jí)人民法院（ 2021）穗中法經(jīng) 初字第 63 63 640號(hào)民事判決書的判決，公司應(yīng)于 判決生效之日起 10 日內(nèi)的 清償中信實(shí)業(yè)銀行廣州分行 逾期借款 35,000, 元本金及利息， 并承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用，而上述借款資金實(shí)際從未進(jìn)入公司賬戶， 也未在公司賬務(wù)中進(jìn)行反映，資金去向不明。 ( 1 1) 短期借款 （ 年報(bào)第 36 頁 ） A. 短期借款明細(xì)情況借款條件 期初余額 期末余額 備注抵押借款 15, 000 , 0 25,00 0, 000 .00保證借款 53, 400 , 0 298 ,450, 000 .00信用借款 28, 478 , 0 13,07 8, 000 .00質(zhì)押借款合計(jì) 96, 878 , 0 336 ,528, 000 .00 C. 短期借款 2 001 年 12 月 31 日余額比期初數(shù)上升 2 47% ，主要是本期新增民生銀行借款100 ,000,0 00 元、中國(guó)光大銀行武漢市分行借款 1 00,00 0 ,000 元等借款所致。( 2 0 ) 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 （ 年報(bào)第 39 頁 ） A. 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款借款單位名稱 余額 借款期限 年利率 借款條件中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行瞿家灣分理處 4 , 5 0 0 ,0 0 0 .0 0 9 9 . 3 .2 3 2 0 0 2 .3 .2 3 7 . 9 9 2 % 信用中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行瞿家灣分理處 9 , 0 0 0 ,0 0 0 .0 0 9 9 . 8 .2 1 2 0 0 2 .8 .2 1 7 .9 9 2 % 信用國(guó)家開發(fā)銀行武漢分行 3 , 4 0 0 ,0 0 0 .0 0 9 5 . 1 0 .3 0 2 0 0 2 .1 0 .3 0 5 .8 5 % 保證合計(jì) 1 6 ,9 0 0 ,0 0 0 .0 0 種類 期限 發(fā)行日期 面值總額 應(yīng)計(jì)利息總額 期末余額 企業(yè)債券 3年 60,000, 5,266, 65,266, 合計(jì) 60,000, 5,266, 65,266, ( 2 1 ) 長(zhǎng)期借款 A. 按借款幣種列示借款幣種 期初余額 期末余額人民幣 2 0 , 3 0 0 ,0 0 0 .0 0 2 0 5 , 4 0 0 ,0 0 0 .0 0合計(jì) 2 0 , 3 0 0 ,0 0 0 .0 0 2 0 5 , 4 0 0 ,0 0 0 .0 0 B 按借款條件列示借款條件 期初余額 期末余額抵押借款 5 ,4 0 0 ,0 0 0 .0 0保證借款 6 ,8 0 0 ,0 0 0 . 0 0信用借款 1 3 ,5 0 0 ,0 0 0 . 0 0質(zhì)押借款 2 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0合計(jì) 2 0 ,3 0 0 ,0 0 0 . 0 0 2 0 5 ,4 0 0 ,0 0 0 .0 0 注： a. 長(zhǎng)期借款 2 0 0 1 年 12 月 31 日余額比期初數(shù)上升 8 . 1 2 倍，主要是本年新增民生銀行借款 2 0 0 ,0 0 0 , 0 0 0 元所致?！ ?b. 公司第一大股東 洪湖藍(lán)田經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)有限公司以其持有公司的 7 , 4 8 0 萬股法人股對(duì)公司民生銀行借款 2 0 0 ,0 0 0 , 0 0 0 提供了質(zhì)押擔(dān)保。(3 6 ) 支付價(jià)值較大的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 （ 年報(bào)第 44 頁 ）項(xiàng)目 金額中國(guó)藍(lán)田總公司 1 0 7 , 8 1 5 , 3 4 2 . 6 4洪湖藍(lán)田經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)有限公司 5 1 , 8 1 0 , 7 6 7 . 8 5瞿家灣村委會(huì) 1 9 , 6 1 7 , 3 2 0 . 3 6 注：其他支出為各種費(fèi)用及小額借支款項(xiàng)?！?( 七 ) 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易 （ 年報(bào)第 48 頁 ） 1 、關(guān)聯(lián)方關(guān)系( 1) 存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方企業(yè)名稱 注冊(cè)地址 主營(yíng)業(yè)務(wù) 與本企業(yè)關(guān)系 經(jīng)濟(jì)性質(zhì)或類型法定代表人瞿兆玉 第一大股東 股股東自然人洪湖藍(lán)田經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)有限公司洪湖市瞿家灣鎮(zhèn)水產(chǎn)品開發(fā)養(yǎng)殖加工第一大股東 有限責(zé)任 瞿兆玉湖北洪湖藍(lán)田水產(chǎn)品開發(fā)有限公司洪湖市瞿家灣鎮(zhèn)淡水產(chǎn)品養(yǎng)殖及農(nóng)副產(chǎn)品的加工、銷售； 賓館、旅游子公司 有限責(zé)任 保田沈陽藍(lán)田房屋開發(fā)有限公司沈陽市皇姑區(qū)松花江街 3 號(hào)商品房開發(fā)及銷售子公司 有限責(zé)任 李瑞東( 十 ) 資產(chǎn)負(fù)債表日后的非調(diào)整事項(xiàng) （ 年報(bào)第 51 頁 ） 資產(chǎn)負(fù)債表日至公司 2021 年度會(huì)計(jì)報(bào)表經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)出日 2021 年 4 月 26 日，公司涉及訴訟事項(xiàng)如下： 1 、公司于 2021 年 2 月接到北京市第二中級(jí)人民法院的傳票和應(yīng)訴通知書，法院受理 中國(guó)工商銀行朝陽支行 訴中國(guó)藍(lán)田總公司、公司及洪湖藍(lán)田經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)有限公司借款糾紛一案。公司作為中國(guó)藍(lán)田總公司 ( 第一被告 ) 50 00 萬元逾期借款的擔(dān)保方 而被列為第二被告，洪湖藍(lán)田經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)有限公司因?yàn)樯鲜鼋杩钐峁┢渌钟械墓?50 0 0 萬股法人股的質(zhì)押擔(dān)保，而被列為第三被告。 2 00 2 年 3 月北京市第二中級(jí)人民法院作出判決，公司對(duì)借款本金 5000 萬元及利息 26 . 14 萬承擔(dān)連帶責(zé)任，公司目前尚未上訴?！ ?2 、公司于 2021 年 2 月接到北京市第二中級(jí)人民法院的傳票和應(yīng)訴通知書，法院受理 民生銀行 訴公司、洪湖藍(lán)田經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)有限公司借款糾紛一案。公司因 提供虛假財(cái)務(wù)信息、危及借款安全 而被訴為第一被告，洪湖藍(lán)田經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)有限公司因以其持有的公司 3 74 0 萬股法人股為該借款 10 ,00 0 萬元借款 （ 借款期限為 2 00 1 29 20 03 . 9 ） 提供質(zhì)押擔(dān)保，而被列為第二被告。北京市第二中級(jí)人民法院于 2021 年 3 月 29 日作出判決，公司應(yīng)于判決生效之日起的 10 日內(nèi)清償 借款本金 9 99 7 萬元和利息 14 0 萬元 ，同時(shí)承擔(dān)原告律師費(fèi)、案件受理費(fèi)和訴前保全費(fèi)共計(jì) 12 2 萬元 ，公司目前尚未上訴?！ ?3 、公司于 2021 年 2 月接到北京市第二中級(jí)人民法院的傳票和應(yīng)訴通知書，法院受理民生銀行訴公司、洪湖藍(lán)田經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)有限公司借款糾紛一案。公司因提供虛假財(cái)務(wù)信息、危及借款安全而被訴為第一被告，洪湖藍(lán)田經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)有限公司因以其持有的公司 3 74 0 萬股法人股為該借款 10 ,00 0 萬元借款 （ 借款期限為 2 00 1 29 20 03 . 9 ）提供質(zhì)押擔(dān)保，而被列為第二被告。北京市第二中級(jí)人民法院于 2021 年 3 月 29 日作出判決，公司應(yīng)于判決生效之日起的 10 日內(nèi)清償 借款本金 9 99 7 萬元和利息 14 0 萬元 ，同時(shí)承擔(dān)原告律師費(fèi)、案件受理費(fèi)和訴前保全費(fèi)共計(jì) 12 2 萬元。公司目前尚未上訴。 4 、公司于 2021 年 2 月接到北京市第二中級(jí)人民法院的傳票和應(yīng)訴通知書，法院受理民生銀行訴公司、洪湖藍(lán)田經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)有限公司借款糾紛一案。公司因提供虛假財(cái)務(wù)信息、危及借款安全而被訴為第一被告，洪湖藍(lán)田經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)有限公司因?yàn)樵摻杩?1 0,0 00 萬元借款（ 借款期限為 2 00 .29 2 00 .29 ）提供了擔(dān)保，而被列為第二被告。北京市第二中級(jí)人民法院于 2021 年 3 月 29 日作出判決，公司應(yīng)于判決生效之日起的 10
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