私人財(cái)富傳承的觀念路徑與工具(最新版)(編輯修改稿)
2024-11-12 02:53 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 育、社會(huì)、慈善、醫(yī)療、宗教。其本質(zhì)是利他特性，它在維持家族企業(yè)控制權(quán)上是起間接和輔助作用。 家族投資控股機(jī)構(gòu)：就是在家族和企業(yè)之間介入一個(gè)機(jī)構(gòu)，讓家族成員個(gè)人和企業(yè)所有權(quán)隔離，同時(shí)實(shí)現(xiàn)控制權(quán)的集中行使。優(yōu)點(diǎn)：可以靈活運(yùn)用、搭建復(fù)雜法律結(jié)構(gòu)、適應(yīng)家族特殊需要；不依賴第三方減少了道德風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)了私密性。愛(ài)馬士集團(tuán)反收購(gòu)。 十三、傳富工具之 人壽保險(xiǎn)（海外） ? 例如美國(guó)保險(xiǎn) ： A、 美國(guó)的人壽保險(xiǎn)，保費(fèi)全球最低，是香港的 1/2，是臺(tái)灣的 1/3，是中國(guó)大陸的 1/5。 ? B. 以美國(guó)最優(yōu)質(zhì)的保單，保護(hù)和擴(kuò)大財(cái)富。外國(guó)人可買高達(dá) 1800萬(wàn)美元的美國(guó)人壽保險(xiǎn)。 ? ，達(dá)成資產(chǎn)保全，不受債權(quán)追討。美國(guó)的法律最健全，在美國(guó)規(guī)劃的保險(xiǎn)信托，既安全又可靠。 ? ，進(jìn)行稅務(wù)及遺產(chǎn)規(guī)劃，完成資產(chǎn)轉(zhuǎn)移和傳承的目的。因?yàn)椋绹?guó)的富人大多以資產(chǎn)保全規(guī)劃來(lái)管理和創(chuàng)造財(cái)富。 十四、財(cái)富傳承工具比較 遺囑 遺囑人生前在法律允許的范圍內(nèi)，按照法律規(guī)定的方式對(duì)其遺產(chǎn)或其他事務(wù)所作的個(gè)人處分，并于遺囑人死亡時(shí)發(fā)生效力的法律行為。 簡(jiǎn)單，常見(jiàn)方式。無(wú)法規(guī)避高額遺產(chǎn)稅。 人壽保單 被保險(xiǎn)人的生命發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，保險(xiǎn)人支付的保險(xiǎn)金，保險(xiǎn)金一般等于投保金額。保險(xiǎn)金免稅，受法律保護(hù)，不能用于償還債務(wù)，生前指定受益人。標(biāo)準(zhǔn)合約，難以實(shí)現(xiàn)投保人個(gè)性化的財(cái)富傳承需求 。 贈(zèng)與 無(wú)償將財(cái)產(chǎn)給予受贈(zèng)人，財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移。在一定額度內(nèi)免贈(zèng)與稅，容易執(zhí)行。一般要交契稅、印花稅、個(gè)人所得稅，在海外贈(zèng)與額度有限制，超過(guò)的部分要征贈(zèng)與 信托 將財(cái)產(chǎn)交由第三方管理并處分，有著期限長(zhǎng)（可以是永續(xù)信托）、流動(dòng)性好、獨(dú)立性強(qiáng)（信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)與受益權(quán)分離）、委托人的控制力強(qiáng)（可以根據(jù)委托人的意愿分配財(cái)富，以及決定資金的投資方向）、較小的稅務(wù)支出以及財(cái)產(chǎn)的多樣性（可以把有形和無(wú)形的資產(chǎn) 都裝進(jìn)信托進(jìn)行打理）等其它財(cái)富傳承工具無(wú)法比擬的優(yōu)勢(shì)。 慈善基金 利用捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)，以從事公益事業(yè)為目的成立的組織。符合監(jiān)管要求就可免稅，期限無(wú)限制。缺乏流動(dòng)性。 十五、全球化時(shí)代的財(cái)富路徑一 理想的財(cái)富管理地選擇： 瑞士 香港 新加坡 澤西島 英國(guó) 美國(guó) 中國(guó)大陸 BVI等島國(guó) 十六、離岸公司在財(cái)富傳承中 的應(yīng)用 1 之一：方便投資融資，海外上市第一步 嚴(yán)格控制的外匯制度和復(fù)雜的海外上市審批手續(xù)，直接影響到企業(yè)的國(guó)際引資。通過(guò)注冊(cè)一家海外離岸公司，以該公司的名義進(jìn)行海外融資及上市，可以極大地簡(jiǎn)化海外上市的運(yùn)作手續(xù)。如中國(guó)的著名企業(yè) SOHU就借用一間開(kāi)曼 (Cayman)的離岸公司在美國(guó)上市。不僅是中國(guó)的民營(yíng)企業(yè)，紅籌股在香港 上市的準(zhǔn)備中也會(huì)注冊(cè)多家離岸公司，如中國(guó)聯(lián)通，中國(guó)電信，中國(guó)電力等。 之二：注冊(cè)程序便捷，開(kāi)設(shè)成本低廉 ? 離岸公司的注冊(cè)程序非常簡(jiǎn)單，可由專業(yè)的注冊(cè)代理機(jī)構(gòu)， 如 CIL ，代為完成，無(wú)須注冊(cè)人親臨注冊(cè)地。一般成立一間新公司的手續(xù)費(fèi)在一萬(wàn)元人民幣以下，實(shí)繳注冊(cè)資本為 2美元，所有注冊(cè)程序在 23周左右就可完成。 之三：合法避稅 ? 所有離岸法區(qū)均不同程度的規(guī)定了離岸公司所取得的營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)免交當(dāng)?shù)囟惢蛞詷O低的稅率（如 1%）交納，有的甚至免交遺產(chǎn)稅 等。利用離岸公司做為控股公司投資中國(guó)，如果使用得當(dāng)，也可以幫助客戶節(jié)約大筆的預(yù)提稅 ，因?yàn)閺?2021年起，外國(guó)投資者稅后利潤(rùn)轉(zhuǎn)回母公司都要繳稅，而不同的屬地稅率不同，目前香港公司 拿到的稅率最低。 之四：簡(jiǎn)便的公司管理 ? 離岸公司無(wú)須每年召開(kāi)股東大會(huì)及董事會(huì)，即使召開(kāi)，其地點(diǎn)也可任意選擇。另外只要委托一個(gè)公司秘書(shū)即可保證公司的日常運(yùn)作與當(dāng)?shù)胤蓻](méi)有沖突。 之五：公司注冊(cè)資料及文件高度保密 ? 海外
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