【文章內(nèi)容簡介】 計 算 結(jié)果，礦井在籍總?cè)藬?shù) 442人，出勤人數(shù) 341人，其中：井下工人出勤人數(shù) 191人；地面工人出勤人數(shù) 82人；管理人員 31人；服務人員 30人；其他人員 7人。詳見勞動定員匯總表 12－ 2－ 1。 2)技能素質(zhì)要求 根據(jù)礦井機械化設備配置程度，其管理人員及工人要適應現(xiàn)代化管理和生產(chǎn)要求必須具備較高的管理水平和技能。 （ 1）礦級領導應具有大專以上學歷，并從事煤礦生產(chǎn)管理一定的年限，具有豐富的實踐經(jīng)驗。 （ 2）礦機關和隊級工程技術人員必須是具備大學本科或大專學歷、具有實踐經(jīng)驗的“復合型”人才。 （ 3）工長、 各種主要設備司機及機電、機械維修人員必須具備大專以上學歷，并具有豐富的實際工作經(jīng)驗，不但精通本工種技術，而且亦能承擔相近工種的一般工作。 （ 4）技術工種的工人必須經(jīng)過崗前培訓，達到技校畢業(yè)水平，考核合格的方能上崗。 3)全員效率 （ 1）礦井全員效率 根據(jù)礦井勞動定員配備計算結(jié)果，按照礦井年設計生產(chǎn)能力 30萬 t/年，計算全員效率的礦井計效原煤生產(chǎn)人員出勤人數(shù) 304人，年工作日 330天。 按此計算礦井原煤生產(chǎn)人員效率（全員效率）為： 礦井全員效率＝ 設計日產(chǎn)量 = 300000/330 ＝ 原 煤生產(chǎn)人員 339 從以上勞動定員配備估算結(jié)果來看，全礦井 職工 在籍 總?cè)藬?shù) 442人 ，按照礦井設計機械化設備配備程度，與類似礦井勞動定員相比，該礦井勞動定員配備是合適的。 （ 三）投資估算及資金籌措 投資估算 投資估算范圍：包括礦井達到設計生產(chǎn)能力時所需的井巷工程費、土建工程費、設備及工器具購置費、安裝工程費、工程建設其他費用、工程建設基本預備費和流動資金。 固定資產(chǎn)投資估算 (1)估算原則及依據(jù) 原則上按照現(xiàn)行煤炭工程造價標準及有關文件規(guī)定，根據(jù)礦井設計年生產(chǎn)能力、礦井開拓方式、采煤方法，設計提供 的主要工程量及設備數(shù)量，參照類似礦井投資估算水平進行估算。 投資估算基準年為 2020 年。 (2)投資估算結(jié)果 經(jīng)估算，礦井固定資產(chǎn)總投資為 萬元，噸煤投資 元，其中：礦建工程 萬元，占總投資的 %，土建工程 萬元，占總投資的 %，設備及工器具購置 萬元，占總投資的 %，安裝工程 萬元，占總投資的 %，工程建設其他費用 萬元，占總投資的 %。 投資估算構(gòu)成比例及分析詳見表 12— 3— 1。 表 1231 礦井投資估算投資構(gòu)成分析表 金額單位：萬元 序號 項目名稱 礦建 工程 土建 工程 設備及工器具購置 安裝 工程 工程建設其他費用 合 計 1 固定資產(chǎn)投資 2 噸煤投資 (元 /t) 3 投資比例 (%) 2 建設期利息 3 鋪底流動資金 4 項目總投資 其中：項目資本金 流動資金估算 按照國家計委、建設部頒發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的規(guī)定 ，參照類似礦井流動資金周轉(zhuǎn)情況及占用量，采用分項詳細估算法進行估算。 礦井達到生產(chǎn)能力時流動資金總需要量為 ，噸煤流動資金 /t，其中鋪底流動資金 。 流動資 金估算 見表 12— 3— 2。 表 12－ 3－ 2 流動資金估算表 序號 項目 參數(shù) 單位流動資金 (元 /t) 金額 (萬元 ) 最低周轉(zhuǎn) 天數(shù) 周轉(zhuǎn)次 數(shù) 1 流動資產(chǎn) 應收帳款 30 12 存貨 原材料 100 燃料 在產(chǎn)品 產(chǎn)成品 5 72 現(xiàn)金 30 12 2 流動負債 應付帳款 30 12 3 流動資金 4 鋪底流動資金 5 銀行貸款 總投資 項目總投資 =固定資產(chǎn)投資 +建設期利息 +鋪底流動資金 =++ =(萬元 ) 項目總投資 萬元，噸煤投資 元。 資本金籌措 本項 目總投資 萬元，資金來源根據(jù)國發(fā) [1996]35 號文，項目資本金占總投資的 35%（即 萬元），由企業(yè)自籌解決；其余投資為銀行貸款，貸款總額為 萬元，按現(xiàn)行銀行五年期以上貸款年利率 %，計算建設投資貸款利息為 萬元。 債務資金籌措 本項目總投資 萬元，項目資本金 萬元，其余投資向銀行等金融機構(gòu)貸款，年利率為 %。 流動資金總需要量的 70%（即 萬元）為貸款流動資金，年利率為 %。 （四）經(jīng)濟效益初步測算及 分析 經(jīng)濟效益測算 測算方法：按照國家發(fā)改委、建設部 2020 年頒發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法和參數(shù)》及國家現(xiàn)行財稅制度規(guī)定進行測算。 測算 參數(shù)：項目計算期取 20 年，建設期 （含準備期） 22 個月，基準收益率 取 10%。 生產(chǎn)成本費用估算 生產(chǎn)成本根據(jù)原煤炭部煤基函字 [1997]第 156號文《關于下發(fā)礦井原煤設計成本計算方法的通知》及其他有關規(guī)定，并結(jié)合本礦井實際情況進行估算。主要估算依據(jù)如下： （ 1） 經(jīng)營成本 1） 材料費：按照現(xiàn)行材料價格， 參照 類似礦井材料消耗量 進行 估算 。 2） 動力費：按照現(xiàn)行綜合電價及設計電耗計算 。 3） 工資：根據(jù) 配備 勞動定員， 參 照 類似企業(yè) 工資水平估算 。 4） 職工福利費：按直接工資的 14%計算 。 5） 修理費：按固定資產(chǎn)原值的 提取率 計算 ，設備 ％。 6）礦山環(huán)境治理保證金：根據(jù)黔府辦發(fā) [2020]38號文有關規(guī)定進行計算。 7）其他支 出：包括勞動保險等費用（按原煤設計成本工資的 ％計算）、納入經(jīng)營成本的維簡費（按財政部、國家發(fā)展改革委、國家煤礦安全監(jiān)察局文件財建 [2020]119號文的 50%計算）、礦產(chǎn)資源補償費（按國務院 1994年第 150號令《礦產(chǎn)資源 補償費征收管理規(guī)定》計算）、其它費用（ 參照類似 礦井單位產(chǎn)量占用其它費用計?。?。 8）煤炭生產(chǎn)安全費：按財政部、國家發(fā)展改革委、國家煤礦安全監(jiān)察局文件財建[2020]119號文的規(guī)定計算。 （ 2） 折舊費、攤銷費 、維簡費、井巷工程基金、 財務費用 1） 折舊費：按直線折舊法計算。折舊年限：地面建、構(gòu)筑物 23年，一般采掘設備 10年 ， 其他設備 15年，凈殘值率取 5%。 2） 攤銷費：無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)按 10年 平均 攤銷。 3）維簡費：按財政部、國家發(fā)展改革委、國家煤礦安全監(jiān)察局文件財建 [2020]119號文的 50%計列 (另 50%并入經(jīng)營成本的管理費內(nèi) )。 4）井巷工程基金：按 /t計算。 5） 財務費用 ：包括 流動資金借款利息 。 礦井生產(chǎn)成本 估算 見表 12－ 4－ 1。 經(jīng)估算，礦井達到設計生產(chǎn)能力后，年總成本費用為 ，單位總成本 元 /t，其中：經(jīng)營成本 /t。 表 1241 礦井原煤單位設計成本計算表 序號 成本項目 單位 成本 (元 /t) 金額 (萬元 ) 其中： 固定 成本 可變 成本 一 經(jīng)營成本 1 直接材料費 (1) 材料 (2) 動力 2 工資 3 職工福利費 4 維修費 5 礦山環(huán)境治理保證金 6 其他支出 7 安全費用 二 折舊費 三 井巷工程基金 四 維簡費 五 攤銷費 六 財務費用 1 流動資金貸款利息 2 生產(chǎn)期基建投資貸款利息 生產(chǎn)成成本合計 產(chǎn)品銷售收入、稅金及附加估 算 (1)銷售收入估算 礦井達到設計生產(chǎn)能力后，年產(chǎn)量 30 萬 t，銷售產(chǎn)品為快煤和電煤，按照目前煤炭市場行情及當?shù)孛禾繉嶋H銷售價格，塊煤售價為 350 元 /t，電煤售價 185 元 /t，計算年銷售收入為 7530 萬元。 (2)稅金及附加估算 銷售稅金包括增值稅、城市維護建設稅、教育費附加，資源稅。 a、增值稅：應納稅額 =銷項稅額 進項稅額，煤炭產(chǎn)品銷項稅率為 13%，其他產(chǎn)品銷項稅率為 17%，成本中的原材料、燃料及動力等的進項稅率為 17%。 b、城鄉(xiāng)維護建設稅：以增值稅、消費稅、營業(yè)稅額為計稅依據(jù)，其稅率為1%。 c、教 育費附加：以納稅人實際繳納的增值稅、消費稅、營業(yè)稅為計稅依據(jù)，稅率為 3%。 d、資源稅：按每噸煤 元計算。 e、所得稅：按國家稅法規(guī)定為利潤總額的 25%。 根據(jù)以上各項規(guī)定，計算年銷售稅金及附加為 823 萬元； 所得稅 率 25%， 計算 所得稅 515