【文章內(nèi)容簡介】 業(yè)組織、勞動定員與培訓 17 企業(yè)組織 企業(yè)制度與管理 建立現(xiàn)代企業(yè)制度，公司實行董事會領導下的總經(jīng)理負責制， 生產(chǎn)經(jīng)營組織是實現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)技術管理和經(jīng)營管理的重要保證和組織措施，為滿足企業(yè)的產(chǎn)與銷而設置相應的職能部門，基地管理的基本原則應包括決策、計劃、組織、指揮、監(jiān)督等五個方面。企業(yè)職能部門的設置基本原則是：組織指揮統(tǒng)一，管理高效精干，職能協(xié)調(diào)靈活。 企業(yè)組織機構圖 勞動定員 管理人員編制 詳見管理人員編制表 勞動工人定員 勞動工人 400 人，以臨時工為主，根據(jù)季節(jié)及生產(chǎn)需求，從經(jīng)過培訓的當?shù)?農(nóng)民中抽調(diào)。 人員培訓 無公害蔬菜生產(chǎn)是種技術含量高，操作規(guī)程要求嚴格的新型生產(chǎn)方式。在生產(chǎn)管理方面要強化生產(chǎn)基地建設、凈化產(chǎn)地環(huán)境、嚴格投入品管理、推行標準化 表 管理人員編制表 董事會 總經(jīng)理 經(jīng)理辦公室 計財部 生產(chǎn)技術部 供銷部 產(chǎn)品銷售 原料供應 生產(chǎn)技術 現(xiàn)場管理 會計出納 計劃統(tǒng)計 行政事務 勞工保衛(wèi) 18 職能部門 管理人員 技術術人員 合計 備注 職位 人數(shù) 職位 人數(shù) 總經(jīng)理辦公室 董事長 1 9 1 總經(jīng)理 1 1 副總經(jīng)理 1 1 辦公室主任 1 1 行政事務 1 1 勞工保衛(wèi) 2 2 計財部 會計 1 1 出納 1 1 計統(tǒng) 1 1 生產(chǎn)技術部 高級農(nóng)藝師 （ 1） 副總經(jīng)理兼 技術員 2 2 現(xiàn)場管理員 3 3 供銷部 原料供應 2 2 產(chǎn)品銷售 4 3 合計 20 生產(chǎn)和提高生產(chǎn)經(jīng)營組織化程度。因此，要求有高素質(zhì)的管理人才、技術人，而且也需要各種熟練的、懂技術的田間勞動工人。按照生產(chǎn)技術的要求，采用理論 與實踐相結合的培訓方式，對管理人員、技術人員和勞動工人根據(jù)不同的對象，采用不同的方式分別進行崗前培訓、常規(guī)培訓和定期培訓。 培訓內(nèi)容按照生產(chǎn)技術的要求 ，培訓《無公害蔬菜生產(chǎn)技術規(guī)程》及各種蔬菜栽培、加工技術要領等。 7 項目實施進度安排 項目前期工作 加緊項目前期工作進度，做好項目前期規(guī)劃，爭取 20xx 年第一季度正式開工建設，建設工期一年。進一步落實資金，根據(jù)建設工程實施進度，安排好建設資金的調(diào)度。 項目建設計劃進度 詳見表 《項目建設計劃進度表》 表 項目建設計劃進度表 19 年月 項目 20xx 年 20xx 年 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 總平面布置與放樣 機耕路施工 排灌溝渠施工 管理房施工 土壤改良 水泵房施工 標準大棚施工 設備訂貨 設備安裝 倉庫施工 工程驗收 8 投資估算與資金籌措 投資估算 投資估算依據(jù) a、設計費參考國家有關工程設計收費標準取費； b、《全國統(tǒng)一 安裝工程預算定額省綜合單價表價表》（ 20xx 版）； c、參照農(nóng)田灌溉工程有關定額； d、 ???? 主要建筑材料綜合信息價； e、同類工程擴大指標。 其它費用取費依據(jù) a、設計費參考國家有關工程設計收費標準取費； b、建設單位管理費依據(jù)省財政廳有關規(guī)定取費； c、基本預備按工程費與其它費用之和 8%估算； d、建設期利息年有效利率按 %(5 年期以上 )。 固定資產(chǎn)投資估算 固定資產(chǎn)投資估算 822 萬元，其中土建工程費 433 萬元，設備及安裝工程費 20 285 萬元，其它費用 29 萬元，基本預備費 60 萬元，建設期利息 15 萬元。詳見表 《 項目投資估算表》。 流動資金估算 流動資金估算 340 萬元 (生產(chǎn)負荷 100%),生產(chǎn)負荷 60%和 80%,流動資金估算分別為 214 萬元和 276 萬元。詳見輔助報表 2,《流動資金估算表》。 項目總投資估算 項目總投資估算 1162 萬元 , 其中：固定資產(chǎn)投資 822 萬元，流動資金 340萬元。詳見基本報表 2《項目總投資估算》。 資金籌措 項目總投資 1162 萬元，籌資方案： a、自籌資金 462 萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資 322 萬元， 用于流動資金140 萬元； b、借款 700 萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資 500 萬元， 用于流動資金 200萬元。 21 表 項目投資估算表 序號 項目 結構型號 計量單位 工程量 綜合單價(元 ) 金額 ( 萬元） 1 433 標準大棚 鋼架、塑膜 畝 50 40000 200 水泵房 2 座 磚混結構 m 2 200 600 12 管理房 磚混結構 m 2 200 500 10 倉庫 磚混結構 m 2 800 500 40 主機耕路 路幅 6m，泥結石 Km 3 130000 39 支機耕路 路幅 3 m，泥結石 Km 6 70000 42 改良土壤 畝 3000 100 30 排水溝渠 頂 5 m、底 3 m、高 2 m m 5000 120 60 2 設備及安裝工程 285 水泵及配件 (2開 1 備 ) 4? N=13KV 臺 6 15000 9 輸水管道 DN110（含配件） m 300 90 27 輸水管道 DN50（含配件） m 6000 45 27 噴灌設施 畝 500 20xx 100 旋耕機 臺 10 60000 60 檢測儀器設備 成套 套 1 15 10KV 輸電線路 Km 2 80000 16 電力變壓器 50V 臺 1 30000 3 高低壓配電柜 套 1 20xx0 2 農(nóng)機具 小型 10 農(nóng)用車 2t 輛 2 50000 10 工具車 輛 1 60000 6 3 其它費用 29 設計費 (含前期費 ) % 18 建設單位管理費 % 11 4 基本預備費 7478% 60 項目靜態(tài)投資 807 5 建設期利息 500/% 15 合計 822 22 9 經(jīng)濟評價 評價依據(jù)及基礎數(shù)據(jù) 評價依據(jù) a、國家計劃委員會、建設部發(fā)布《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）1993； b、中國國際工程咨詢公司編著《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》 1998。 基礎數(shù)據(jù) a、設計規(guī)模：無公害蔬菜種植面積 3000 畝，年產(chǎn)無公害蔬菜 12150t/年。 b、：項目建設 期 1 年，投產(chǎn)期 2 年，生產(chǎn)負荷分別為 60%和 80%，達產(chǎn)期18 年，計算期為 21 年。 c、項目總投資估算 1162, 其中：固定資產(chǎn)投資 807 萬元，建設期利息 15 萬元，流動資金 340 萬元。 d、資金籌措方案， 企業(yè)自籌資金 462 萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資 322萬元， 用于流動資金 140 萬元；中長期借款 700 萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資 500 萬元， 用于流動資金 200 萬元。 財務評價 總成本費用估算 a、外購原輔材料費，蔬菜生產(chǎn)主要原輔材料品種為苗種、肥料、防治病蟲害藥物等，根據(jù)種植品種和面積測 算，生產(chǎn)負荷 60%、 80%、 100%時，外購原輔材料費分別為 148 萬元、 189 萬元和 237 萬元。 b、外購動力費，主要項目為機耕費和水利費，兩項費用按每畝 175 元，生產(chǎn)負荷 60%、 80%、 100%時，外購動力費分別為 32 萬元、 42 萬元、 53 萬元。 c、工資及福利費，以計件工資為主，根據(jù)不同種植品種投工數(shù)量計算，生產(chǎn)負荷 60%、 80%、 100%時，工資及福利費分別為 83 萬元、 107 萬元和 132 萬元。 d、折舊費，折舊年限按 20 年，年折舊率 5%，年折舊費 37 萬元。固定資產(chǎn)殘值率 10%，固定資產(chǎn)余值 82 萬元。 e、修理費，為折舊費的 50%，年修理費 19 萬元。 f、利息支出，流動資金借款 200 萬元，有效利率 %，年利息支出 12 萬 23 元。 g、其它費用，包括其他種植費用、管理費用、菜地租金和銷售費用。其他種植費用和管理費用分別按工資及福利費的 120%和 100%測算，分別為 100 萬元、 128 萬元、 158 萬元和 83 萬元、 107 萬元、 132 萬元；租金每畝按 350 元計算；銷售費用按銷售收入的 5?。詳見輔助報表 4《總成本費用估算表》。 銷售收入、銷售稅金及附加值 a、銷售收入，根據(jù)蔬菜種植品種和產(chǎn)地批發(fā)價測算，生 產(chǎn)負荷 60%、 80%、100%時，銷售收入分別為 643 萬元、 839 萬元和 1072 萬元。詳見輔助報表 5《銷售收入、稅金及附加估算表》。 b、稅金及附加，根據(jù)國定現(xiàn)行有關稅費規(guī)定，蔬菜種植產(chǎn)品免征稅費。 財務盈利能力分析 a、財務內(nèi)部收益率，根據(jù)現(xiàn)金流量表（全部投資）分析，財務內(nèi)部收益率為 %； b、財務凈現(xiàn)值，基準收益率按 10%計，依據(jù)現(xiàn)金流量表（全部投資）分析，財務凈現(xiàn)值（ Ic=10%）為 677 萬元； c、投資回收期，根據(jù)計算，投資回收期為 6。 86 年（含建設期）； d、投資利潤率 年利潤總額 （計算期平均值） 投資利潤率 = —————————————— 100% 項目總投資 172 = —————— 100% = % 1162 e、銷售額利潤率 年利潤總額（計算期平均值） 銷售額利潤率 = —————————————— 100% 年銷售收入（計算期平均值） 172 = —————— 100% = % 1039 分析表明，本項目盈利能力除能滿足設定的基準收益率最低要求時，還有超額盈余，各項財務指標均處在可接受的范圍之內(nèi)，財務評價是可接受的。詳見基本報表 3《現(xiàn)金流量表（全部投資）》。 24 清償能力分析 根據(jù)資產(chǎn)負債表、資金來源與運用表、固定資產(chǎn)投資借款還本付息表分析，項目的資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率，以考察項目的財務狀況及清償能力。 資產(chǎn)負債表顯示，資產(chǎn)負債率在計算期第三年之前為 50%以上，第四年開始及以后各年份均呈快速下降趨勢，最低年份資產(chǎn)負債率為 %；流動比率在計算期第三年之前為 100%以下之處 ，第四年開始及以后逐年提高，最高達到1904%；速動比率在計算期第四年之前低于 100%之外，第五年開始及以后逐年提高，最高達到 1828%。分析表明：該項目的凈資產(chǎn)能夠抵補負債有余，財務狀況良好。 通過《資金來源與運用表》分析，項目除能做到資金平衡外，各年均有盈余資金。 《固定資產(chǎn)投資借款還本付息表》分析結果，固定資產(chǎn)投資借款償還期為 5年（含建設期），能夠滿足貸款機構的要求。 以上分析顯示該項目具有較強的清償能力。詳見基本報表 5《資金來源與地運用表》、基本報表 6《資產(chǎn)負債表》、輔助報表 6《固定資產(chǎn)投資借款還本 付息表》。 不確定性分析 盈虧平衡點分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點 BEP 年固定成本 BEP = ———————————————————— 100% 年銷售收入 — 年可變成本 — 年稅金及附加 468 = ———————— 100% = 72% 1072— 422— 0 計算結果表示：生產(chǎn)能力達到 72%，項目可以做取盈虧平衡，企業(yè)可以保本。 敏感性分析 項目對銷售收入、經(jīng)營成本和項目投資諸因 素單項變化進行敏感性分析。詳見表《敏感性分析表》。 25 表 敏感性分析表 項目 變化因子與變化率（ %） 財務內(nèi)部收益率（ %） 財務凈現(xiàn)值（萬元） 投資回收期（年） 銷售收入 經(jīng)營成本 項目投資 1銷售收入變化 銷售收入增加 +5 0 0 1138 677 5 0 0 287 2經(jīng)營成本變化 0 +5 0 371 677 0 5 0 984 3項目投資變化 0 0 +10 603