【文章內(nèi)容簡介】 話費、郵費的報銷：公司的坐機電話費由辦公室統(tǒng)一支付，各手機費自行支付后，根據(jù)報銷標準進行報銷。 差旅費報銷按差旅費報銷單內(nèi)容詳細填寫：實際出發(fā)及到達時間、地點、出差任務(wù)。手續(xù)不全者不予報銷。 5． 出差天數(shù)及費用支出應(yīng)在申請預(yù)算范圍之內(nèi)，有特殊情況超出預(yù)算的須特別批注，否則不予報銷。 5． 差旅費的報銷原則是： 5． 2． 本公司人員因公發(fā)生的差旅費，按標準核實報帳。 5． 2． 出 差人員必須在回公司三個工作日內(nèi)內(nèi)報銷差旅費，并結(jié)清出差借款。 5． 2． 出差人員凡費用超標（如請客、送禮等）須作書面說明。經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可報銷。 5． 2． 出差天數(shù)必須根據(jù)外出登記情況以及出差日記，經(jīng)辦公室主管人員簽字確認后方可報銷。 采購貨款的報銷：應(yīng)由采購人員提供購貨發(fā)票及庫房簽章的驗收入庫單及請購核準單，經(jīng)本部門主管、財務(wù)主管、公司分管領(lǐng)導(dǎo)核準后，到財會部門申請貨款或報銷。在發(fā)票未報帳之前，不予給付貨款。 關(guān)于支出憑證的使用：報銷原則上必須取得正式合法之原始發(fā)票。但因業(yè)務(wù)之特殊性不 能取得正規(guī)發(fā)票入帳發(fā)票時，填寫此單據(jù)，但應(yīng)盡可能減少，避免取得非正規(guī)發(fā)票。 報銷時間的規(guī)定。 8． 每月 1 日 5 日工作日為財務(wù)報表時間。此期間不辦理報銷。 8． 每月 25 日為財務(wù)當(dāng)月結(jié)帳日，依據(jù)會計的及時性原則，為了保證會計信制度匯編財務(wù)管理制度 A NEEDZD2020A 17 息的時效性。要求當(dāng)月發(fā)生的費用當(dāng)月報銷，跨月費用一律不予報銷。 第五章：費用的核定 招待費（業(yè)務(wù)活動費）的開支標準（董事長總經(jīng)理標準一樣）： 電話費通訊費： 2． 話費報銷標準如下（董事長實報）： 總經(jīng)理 總監(jiān) 部長 副部長 主管 大區(qū)經(jīng)理 城市經(jīng)理 物流 熱線咨詢 生產(chǎn)總監(jiān) 500 400 100 100 100 200 100 20 50 150 2． 2 報銷話費時所附單據(jù)必須是本人在公司備案電話號碼的話費發(fā)票。 辦公費： 3． 公用品、紙張及辦公設(shè)備消耗，每季初，人力資源部根據(jù)各部門的費用計劃，統(tǒng)一由專人采購、保管，發(fā)放。各部門不得任意購買。特殊活動支付的費用可提出申請計劃，報請批準后購買 3． 印刷費（ 名片、公司信紙、信封、內(nèi)部單據(jù)）、刻章，由人力資源部統(tǒng)一購置，發(fā)放。 會議費：場租費、租車、租花，客房等費用，會議期間餐費，會議用辦公用品及雜品等。參加外單位組織的會議費。 培訓(xùn)費：為提高員工素質(zhì)而支付的學(xué)費、拓展費。按公司計劃，由人力資源部統(tǒng)一安排實施。 運輸費：指經(jīng)營購銷貨物所支付的運輸費用。該費用的發(fā)生由物流部審核 廣告會展費：影視報刊、展會費用，宣傳品制作及印刷費。 咨詢費：支付給中介服務(wù)機構(gòu)的費用。（驗資費、審計費、稅務(wù)代理等） 稅 費：城建稅、教育費及附加稅、企業(yè)所得稅 等 。 房屋租賃費：支付的房屋租金、庫房租金。 1水電費：支付的公司水費，電費，天然氣費等。 項目 職務(wù) 招待費 /年 招待費 /次 備注 總經(jīng)理 10000 600 特殊情況除外 總監(jiān) 5000 300 報辦公室備案 制度匯編財務(wù)管理制度 A NEEDZD2020A 18 1保險費：公司財產(chǎn)保險費及其他保費。 1五保一金：為公司員工辦理養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、工傷保險、失業(yè)保險、生育保險、住房公積金。 1折舊費：固定資產(chǎn)的折舊費，按平均年限法計算。 1物料消耗：為銷售產(chǎn)品而購買的各種促銷用品。 第六章：應(yīng)收帳款的管理、呆壞帳的計提與處理辦法 應(yīng)收帳款的管理內(nèi)容： 1． 根據(jù)公司的實際情況和客觀經(jīng)濟環(huán)境，制定科學(xué)的信用政策，依此指導(dǎo)公司的信用銷售與應(yīng)收帳 款的管理。 1． 控制應(yīng)收帳款的發(fā)生額，使應(yīng)收帳款總額保持最佳水平，控制應(yīng)收帳款的具體發(fā)生對象，確保應(yīng)收帳款及時足額收回。應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)必須控制在 15天內(nèi)（即從發(fā)貨當(dāng)日起，貨款應(yīng)在 15 日內(nèi)到帳） 1． 注重應(yīng)收帳款的日常監(jiān)督與分析，以便隨時掌握應(yīng)收帳款的基本情況，便于做出有關(guān)的決策。 1． 采取一系列措施，加強應(yīng)收帳款回帳的管理；對確實無法收回的應(yīng)收帳款，建立一定的壞帳注銷制度。 1． 應(yīng)收帳款的月底余額應(yīng)控制在 15萬元以內(nèi)（即外欠款不能超過 15萬元） 1． 6 換貨控制率： 換貨控制率在 3%，換貨所 產(chǎn)生的全部物流中轉(zhuǎn)費由經(jīng)銷商自負。 在重點搞好應(yīng)收帳款管理的同時，對于公司有可能發(fā)生的其他應(yīng)收款項也實施有效的管理。 公司應(yīng)當(dāng)定期或每年年終，對應(yīng)收款項進行核查，預(yù)計各項應(yīng)收款項可能發(fā)生的壞帳，對于沒有把握能夠收回的應(yīng)收款項，計提有關(guān)的壞帳準備。 計提壞帳準備的方法為應(yīng)收帳款余額百分比法。當(dāng)期應(yīng)提取的壞帳準備應(yīng)按以下公式計算： 當(dāng)期應(yīng)提取的壞帳準備 =當(dāng)期按應(yīng)收款項應(yīng)計提壞帳準備金額 （或 +）本科目的貸方余額（或借方余額） 制度匯編財務(wù)管理制度 A NEEDZD2020A 19 提取壞帳準備時，借記“管理費用”科目，貸記本科目。 對于確認無法收回的應(yīng)收款項，經(jīng)批準作為壞帳損失時，應(yīng)沖銷提取的壞帳準備，借記本科目，貸記“應(yīng)收帳款”或“其他應(yīng)收款”科目。 已確認并轉(zhuǎn)銷的壞帳損失，如果以后又收回，應(yīng)按實際收回的金額，借記“應(yīng)收帳款”或“其他應(yīng)收款”科目。貸記本科目；同時，借記“銀行存款”科目，貸記“應(yīng)收帳款”或“其他應(yīng)收款”科目。 對于無據(jù)可查，又無任何證明，被盜丟失、損失的貨款，全部由個人承擔(dān) 因工作失誤，有據(jù)可查，造成經(jīng)濟損失的按下列標準處罰： 9． 損失在 10000 元以下的，當(dāng)事人承擔(dān) 30%.片區(qū)經(jīng)理承擔(dān) 10%. 9． 損失在 30000 元以下的，當(dāng)事人承擔(dān) 40%.片區(qū)經(jīng)理承擔(dān) 10%. 9． 損失在 30000 元以上的，當(dāng)事人承擔(dān) 50%.片區(qū)經(jīng)理承擔(dān) 10%. 因人為因素造成的錯下帳或誤下帳的，一經(jīng)查實，停職檢查，并處總額3%罰款。 1 挪用公司貨款 5000 元以下者，一經(jīng)查實，限期追繳貨款，并處總額的 30%罰款，開除公職或通報全公司。 1 挪用公款 5000 元以上， 20200 元以下者，限 10 日內(nèi)歸還，否則，根據(jù)《中華人民共和國刑法》 第 275 條“挪用資金罪”報請司法機關(guān)追究其刑事責(zé)任。 第七章：懲罰條款 員工報銷時如出現(xiàn)原始發(fā)票、支出憑證與上述報銷單據(jù)要求不一致的情況時，財務(wù)主管簽字之后要承擔(dān)連帶責(zé)任，處以不符要求的票據(jù)額度的罰款。員工報銷時如出現(xiàn)本不該報銷但部門主管給予簽字，則部門主管要承擔(dān)連帶責(zé)任，處以本張票據(jù)等額的罰款。當(dāng)事人除本張票據(jù)不予報銷外，處以本張票據(jù)等額的罰款。 如發(fā)生借款而拖欠不報賬的，則停止其個人的出差借款的權(quán)利。 借款人在款項借出之后，對未按財務(wù)制度規(guī)定時間內(nèi)報銷的，財務(wù)將對其下發(fā)催還款通知。對通知一次 后仍不能核銷的，暫緩發(fā)放工資，報銷后補發(fā)。制度匯編財務(wù)管理制度 A NEEDZD2020A 20 通知兩次后仍然不能核銷借款的，將酌情扣發(fā)當(dāng)事人工資，且不再補發(fā)。 第八章： 工作流程 借款流程：正確填寫借款單據(jù) 部門主管核準 財務(wù)主管核準 公司總經(jīng)理簽字 會計做憑證 出納支款 報銷流程：填寫報銷單據(jù) 所屬部主管核準 財務(wù)主管審核 公司總經(jīng)理簽字 會計做憑證 出納支款 第九章：其他 本管理制度自公布之日起執(zhí)行。 本制度解釋權(quán)和修訂權(quán)歸財務(wù)部。 報賬及采購具體程序： ⑴、總經(jīng)理報賬由董事長簽字，財務(wù)報賬；董事長報賬總經(jīng)理簽字 ，財務(wù)報賬。財務(wù)負責(zé)人、部長以上級別人員報賬由總經(jīng)理審核、財務(wù)復(fù)核后報賬。 ⑵、其他人員由主管總監(jiān)審核、財務(wù)主管復(fù)核總經(jīng)理審批。 ⑶、采購程序：采購負責(zé)人提出申請并初步洽談合同，生產(chǎn)總監(jiān)考核申報，董事長復(fù)核并簽署意見，總經(jīng)理審批。 制度匯編人力資源管理制度 A NEEDZD2020A 21 人力 行政管理制度 1. 總則 目的：為使本公司員工在人事管理方面有章可循，特制定本制度。 適用范圍： 本公司員工管理，除按照國家和地方法規(guī)外，都依據(jù)本制度辦理。 我公司員工管理采取定崗，定員，定報酬的管理辦法。 聘任權(quán)限的劃分：高層管理人員由 董事會聘任；各部門，市場部經(jīng)理（部長）由總經(jīng)理聘任；主管由各部門經(jīng)理（部長）聘任，并報總經(jīng)理批準。員工由用人部門會同行政人事部根據(jù)定崗，定員情況和要求確定。解聘權(quán)限和聘任權(quán)限相同。 本制度所稱員工是指與公司簽訂有效合同的員工，本公司員工全部實行勞動合同用工制度。 人事部根據(jù)公司戰(zhàn)略管理需要，就現(xiàn)有人員適職與否，流動率，人力儲備情況，及時作出人員編制計劃及招聘規(guī)劃書，交主管審批，總經(jīng)理核準后實施。 人員招聘方式： 外聘：通過定期或不定期人才市場招聘，網(wǎng)上發(fā)布招聘 信息； 大中專學(xué)校推薦應(yīng)屆畢業(yè)生。 內(nèi)招：從公司現(xiàn)有人員選拔。 人員錄用程序： 制度匯編人力資源管理制度 A NEEDZD2020A 22 初選。行政人事部從所有應(yīng)聘材料中挑選初步合格者，發(fā)面試通知。 面試。公司成立招聘組負責(zé)對人員的篩選，至少 3 人組成。 錄用。招聘組對復(fù)試者坐車評價，提出錄用或不錄用意見。 核定錄用人員，報道時需帶下列材料： A 學(xué)校推薦函（應(yīng)屆畢業(yè)生）或離職單位證明 B 1 寸彩色照片 2 張 C 戶口本，身份證復(fù)印件 D 學(xué)歷證明職稱復(fù)印件 應(yīng)聘人員需同時填寫員工檔案材料， 以便于公司對員工的統(tǒng)一管理。 本公司每周工作六天，每天工作時間：上午 9： 0012:00，下午14:0017:30。 全體工作人員按照公司規(guī)定的作息時間，準時上下班，不遲到，不早退。公司員工如每月按時上下班，未請假的，給予 50 元全勤獎。 各大區(qū)經(jīng)理及出差人員：每天上午 8： 30 之前將一天行程和工作計劃發(fā)短信至營銷總監(jiān)，方便于總部對所有區(qū)域經(jīng)理的管理。 每周五網(wǎng)絡(luò)會議制度。每周五晚上 8： 009： 30 為全體公司人員網(wǎng)絡(luò)會議時間。所有人員必須參加，如未出席，罰款一百元以示警告。（ 自然災(zāi)害或特別通知除外）。 由人事部負責(zé)全體人員的考勤，登記《考勤登記表》。 在規(guī)定上班時間后的十五分鐘內(nèi)到崗，視作遲到；在規(guī)定下班時間前的十五分鐘內(nèi)離崗，視作早退。超出上述時間的視作曠工。 制度匯編人力資源管理制度 A NEEDZD2020A 23 上班時如需外出辦事，應(yīng)在白板上登記去向及內(nèi)容，否則視作早退。 每月底，由人事部將全體人員的考勤情況匯總上報至總經(jīng)理或董事長，以作考核參考。 公司全體人員須認真嚴格執(zhí)行作息制度。 人事異動包括晉升，降級，調(diào)動，辭職，免職和解聘等。