【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 款。 第三節(jié) 商業(yè)銀行 同業(yè)拆借 是指商業(yè)銀行與中央銀行以外的其他金融機(jī)構(gòu)間的臨時(shí)性借款，用于銀行資金周轉(zhuǎn)、彌補(bǔ)暫時(shí)頭寸短缺。 （ 1）期限一般較短，最短的被稱(chēng)為“日拆”。通常是通過(guò)銀行間的資金拆借系統(tǒng)完成。 （ 2）參與雙方必須都是金融機(jī)構(gòu) （ 3）同業(yè)拆借利率較低 第三節(jié) 商業(yè)銀行 向中央銀行借款 1）再貸款 是指商業(yè)銀行從中央銀行獲得貸款，我國(guó)央行再貸款主要針對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)放。 2）再貼現(xiàn) 是指商業(yè)銀行把已經(jīng)貼現(xiàn)但尚未到期的票據(jù)交給中央銀行，要求中央銀行給予再貼現(xiàn)。 這是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行向中央銀行取得資金的最主要途徑。同時(shí)，再貼現(xiàn)率作為基準(zhǔn)利率，也是中央銀行的主要貨幣政策工具之一。 第三節(jié) 商業(yè)銀行 從國(guó)際金融市場(chǎng)借款 商業(yè)銀行可以通過(guò)從國(guó)際金融市場(chǎng)借款來(lái)彌補(bǔ)資金的不足。國(guó)際借款都是外匯借款，利息以外幣支付。 第三節(jié) 商業(yè)銀行 其他負(fù)債業(yè)務(wù) ⑴ 證券回購(gòu)協(xié)議 證券回購(gòu)是指證券買(mǎi)賣(mài)雙方在成交同時(shí)就約定于未來(lái)某一時(shí)間以某一價(jià)格雙方再行反向成交。 其實(shí)質(zhì)內(nèi)容是： 證券的持有方（融資方） 以持有的證券作抵押，獲得一定期限內(nèi)的資金使用權(quán)，期滿后則須歸還借貸的資金，并按約定支付一定的利息； 資金的貸出方（融券方） 則暫時(shí)放棄相應(yīng)資金的使用權(quán)，從而獲得融資方的證券抵押權(quán)，并于回購(gòu)期滿時(shí)歸還對(duì)方抵押的證券，收回融出資金并獲得一定利息。 ⑵ 發(fā)行金融債券 金融債券是商業(yè)銀行或者其他的金融機(jī)構(gòu)為籌措資金而發(fā)行的債券總稱(chēng)。 第三節(jié) 商業(yè)銀行 （二）商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 現(xiàn)金 ⑴ 庫(kù)存現(xiàn)金 即留存在商業(yè)銀行金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣。其主要作用是應(yīng)付客戶(hù)提款和銀行本身的日常開(kāi)支。 ⑵ 法定存款準(zhǔn)備金 ⑶ 存放同業(yè)的存款 是由于銀行同業(yè)間業(yè)務(wù)往來(lái)需要而形成的，包括存放在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行、國(guó)內(nèi)其他存款機(jī)構(gòu)和國(guó)外銀行的存款余額。這部分資金的占用，為的是維系同這些銀行之間的業(yè)務(wù)往來(lái)關(guān)系，包括匯兌、兌換、借貸和委托代理等。 第三節(jié) 商業(yè)銀行 貸款 ⑴ 按發(fā)放貸款時(shí)有無(wú)擔(dān)保品等條件劃分 ①信用貸款 信用貸款是指銀行完全憑借客戶(hù)的信譽(yù)而無(wú)需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。 這種貸款從理論上講風(fēng)險(xiǎn)較大，銀行要收取較高的利息，且一般只向銀行熟悉的較大公司借款人或資信良好的借款人提供，對(duì)借款人的條件要求較高。 第三節(jié) 商業(yè)銀行 ② 擔(dān)保貸款 擔(dān)保貸款是指具有一定的財(cái)產(chǎn)或信用做還款保證的貸款。 擔(dān)保貸款由于有財(cái)產(chǎn)或第三者承諾作為還款的保證，所以，貸款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，但擔(dān)保貸款手續(xù)復(fù)雜，且需要花費(fèi)抵押物的評(píng)估、保管以及核保等費(fèi)用，貸款成本比較大。 第三節(jié) 商業(yè)銀行 ③ 票據(jù)貼現(xiàn) 票據(jù)貼現(xiàn)是指銀行應(yīng)客戶(hù)的要求，以現(xiàn)款或活期存款買(mǎi)進(jìn)客戶(hù)持有的未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。 票據(jù)貼現(xiàn)是一種特殊形式的貸款。 未到期票據(jù)貼現(xiàn)付款額的計(jì)算公式是： 貼現(xiàn)付款額 ＝ 票據(jù)面額 [1－ 年貼現(xiàn)率 （未到期天數(shù)247。 360） ] 第三節(jié) 商業(yè)銀行 ⑵ 按貸款的用途分 ①工商業(yè)貸款 ②不動(dòng)產(chǎn)貸款 ③消費(fèi)貸款 第三節(jié) 商業(yè)銀行 ⑶ 按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度劃分 按貸款質(zhì)量分類(lèi)，可以揭示出貸款內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)， 及時(shí)反映貸款價(jià)值 正常貸款：正?？梢?xún)斶€的貸款 關(guān)注貸款：由于貸款人的財(cái)務(wù)狀況發(fā)生了一些變化，需要銀行關(guān)注和監(jiān)控 次級(jí)貸款：借款人要通過(guò)重新融資的方式才能償還的貸款 可疑貸款：借款人無(wú)法償還足額償還本息，貸款人必定要遭受一定損失 損失貸款：貸款本息無(wú)法收回或只能收回極少部分 第三節(jié) 商業(yè)銀行 西方商業(yè)銀行的 “ 6C ” 原則 西方商業(yè)銀行非常重視對(duì)借款人信用情況的調(diào)查， 并逐步形成一套衡量標(biāo)準(zhǔn)。 如美國(guó)商業(yè)銀行對(duì)借款人進(jìn)行信用分析的六大要素原則： ①品德（ Character ） 。 品德指借款人（無(wú)論是個(gè)人或企業(yè)法人） 的工作作風(fēng)、 生活方式、誠(chéng)信等品德。 此外了解借款人以前履行償債條款的記錄， 對(duì)其品德判斷有著重要意義。 銀行 不同品德有問(wèn)題的人打交道，以免違約情況發(fā)生。 ? ②才能（ Capability ） 。 指?jìng)€(gè)人或企業(yè)負(fù)責(zé)人的才干、 判斷能力、 業(yè)務(wù)素質(zhì)等方面， 考察其綜合能力。貸款給沒(méi)有才干的借款人， 極易導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)的失敗和破產(chǎn)， 給貸款造成風(fēng)險(xiǎn)。 ? ③資本（ Capital ） 。 借款人必須有一定的資本， 這是衡量其經(jīng)濟(jì)實(shí)力的一個(gè)重要方面。 第三節(jié) 商業(yè)銀行 ④ 擔(dān)保品（ Collateral ） 。 指借款人提供作為償還貸款的抵押物。無(wú)論何種類(lèi)別的貸款，都為抵押貸款， 尤其是中長(zhǎng)期貸款， 沒(méi)有擔(dān)保品作抵押， 銀行通常不予貸款。 而且商業(yè)銀行 要認(rèn)真審查抵押物的價(jià)值和變現(xiàn)難易程度。 ④經(jīng)營(yíng)狀況（ Condition ） 。 指借款人所處的行業(yè)在整個(gè)經(jīng)濟(jì)中的經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)， 如經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、技術(shù)狀況、 經(jīng)營(yíng)方式及經(jīng)營(yíng)外部環(huán)境等。 銀行以此判斷借款人的市場(chǎng)應(yīng)變能力。 ⑤發(fā)展前景（ Continuity ） 。 指對(duì)借款人企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)前景的審查。 通過(guò)預(yù)測(cè)企業(yè)生命周期和市場(chǎng)份額， 考察企業(yè)的市場(chǎng)前景是否具有持續(xù)發(fā)展性。 如果企業(yè)能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及市場(chǎng)行情變化， 企業(yè)未來(lái)預(yù)期收益才能成為銀行貸款償還保證。 第三節(jié) 商業(yè)銀行 投資 證券投資業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的一項(xiàng)主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行證券投資， 是指商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)上購(gòu)買(mǎi)債券、股票等有價(jià)證券及其衍生品，獲得盈利的經(jīng)濟(jì)行為。 固定資產(chǎn) 第三節(jié) 商業(yè)銀行 （三）商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù) 中間業(yè)務(wù) 中間業(yè)務(wù)是指，商業(yè)銀行不需要?jiǎng)佑米约旱馁Y金，而以中間人的身份為客戶(hù)代辦支付和其他委托事項(xiàng)，并據(jù)以收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。 ⑴ 結(jié)算業(yè)務(wù) 結(jié)算業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行通過(guò)提供結(jié)算工具， 代客戶(hù)清償債權(quán)債務(wù)，完成貨幣支付及轉(zhuǎn)賬劃撥的業(yè)務(wù)。 對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)， 這是一項(xiàng)業(yè)務(wù)量大、收益穩(wěn)定的典型的中間業(yè)務(wù)。 結(jié)算分為現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬結(jié)算兩類(lèi)。 辦理結(jié)算的憑證有：匯票、 支票、本票等。 第三節(jié) 商業(yè)銀行 ⑵ 代理業(yè)務(wù) 委托代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行授受政府、 單位和個(gè)人的委托，代理客戶(hù)辦理經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。 在代理業(yè)務(wù)中，銀行不使用自己的資產(chǎn)，不為客戶(hù)墊款，不參與收入分配，只收取代理手續(xù)費(fèi)。 —— 代理債券的發(fā)行和兌付業(yè)務(wù) —— 代理收付款業(yè)務(wù) —— 咨詢(xún)業(yè)務(wù) —— 保管業(yè)務(wù) 第三節(jié) 商業(yè)銀行 （ 3 ） 租賃業(yè)務(wù) 租賃是指出租人將自己的財(cái)物按契約規(guī)定出租給承租人使用，承租人按期交納租金的經(jīng)濟(jì)行為。 商業(yè)銀行的租賃業(yè)務(wù)是融資性租賃， 即由銀行出資金購(gòu)買(mǎi)承租人選定設(shè)備， 再出租給承租人使用， 并定期收取租金的業(yè)務(wù)。 第三節(jié) 商業(yè)銀行 （ 4 ） 銀行承兌業(yè)務(wù) 銀行承兌業(yè)務(wù)是銀行為客戶(hù)開(kāi)出的匯票或票據(jù)簽字承諾，保證到期一定付款的業(yè)務(wù)。當(dāng)票據(jù)到期前，客戶(hù)應(yīng)將款交由銀行或自己辦理兌付。 如到期無(wú)力付款，則該承兌銀行必須承擔(dān)付款責(zé)任。 由于票據(jù)的兌付一般不需銀行投入自己的資金，而是用客戶(hù)資金辦理。 銀行實(shí)際上是以自己的信用來(lái)加強(qiáng)客戶(hù)信用，因此銀行要收取一筆手續(xù)費(fèi)。 第三節(jié) 商業(yè)銀行 （ 5 ） 信托業(yè)務(wù) 信托即信用委托的意思，是指接受他人委托，代為管理、經(jīng)營(yíng)和處理財(cái)產(chǎn)等經(jīng)濟(jì)事務(wù)的行為。 經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)一般只收取手續(xù)費(fèi)， 而