【文章內(nèi)容簡介】 第十一條 對(duì)不在名錄進(jìn)口單位、 “C類進(jìn)口單位 ”的進(jìn)口付匯以及外匯局認(rèn)定的其他付匯業(yè)務(wù) ,未經(jīng)外匯局登記 ,銀行不得為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯或開立信用證等相關(guān)業(yè)務(wù)。 第十二條 銀行為進(jìn)口單位辦理付匯手續(xù)時(shí) ,需審查進(jìn)口單位填寫的進(jìn)口付匯核查憑證 ,并按以下規(guī)定審查相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù) : (一 ) 以信用證方式結(jié)算的 ,審查進(jìn)口合同、開證申請(qǐng)書。 對(duì)于信用證項(xiàng)下售匯銀行與付匯銀行不一致的 ,付匯 (開證 )銀行在核實(shí)售匯銀行劃轉(zhuǎn)的資金到賬后 ,還需審查經(jīng)售匯銀行簽注的審單結(jié)論和外匯劃轉(zhuǎn)憑證 。 (二 ) 以托收方式結(jié)算的 ,審查進(jìn)口合同 。 (三 ) 以預(yù)付貨款方式結(jié)算的 ,審查進(jìn)口合同、形式發(fā)票 。 (四 ) 以貨到付款方式結(jié)算的 ,按《進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單 “貿(mào)易方式 ”分類付匯代碼表》 (見附 2)審查相關(guān)有效憑證和商業(yè)單據(jù)。 對(duì)于憑 “可以對(duì)外售付匯 ”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單付匯的 ,審查進(jìn)口合同、加蓋海關(guān) “驗(yàn)訖章 ”的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本 (付匯證明聯(lián) )、商業(yè)發(fā)票 。對(duì)于憑 “有條件對(duì)外售付匯 ”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單付匯的 ,還需根據(jù)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的貿(mào)易方式 ,審查相應(yīng)憑證 。 “不得對(duì)外售付匯 ”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單不能憑以辦理進(jìn)口付匯 。 (五 ) 境外承包 工程項(xiàng)下對(duì)外支付貿(mào)易貨款的 ,除依據(jù)不同結(jié)算方式審查有關(guān)單證外 ,還需審查工程承包協(xié)議、工程承包資質(zhì)證明等 。 (六 ) 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下對(duì)外支付貿(mào)易貨款的 ,除依據(jù)不同結(jié)算方式審查有關(guān)單證外 ,先支后收項(xiàng)下還需審查出口合同 ,先收后支項(xiàng)下還需審查出口合同、收匯憑證 。 (七 ) 深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下對(duì)外付匯或境內(nèi)以外匯結(jié)算的 ,除依據(jù)不同結(jié)算方式審查轉(zhuǎn)廠合同及有關(guān)單證外 ,還需審查貿(mào)易方式為 “進(jìn)料深加工 ”或 “來料深加工 ”的出口貨物報(bào)關(guān)單 (復(fù)印件 )。 對(duì)于上述進(jìn)口付匯 ,屬于代理進(jìn)口的 ,還需審核代理協(xié)議 。依據(jù)本細(xì)則第十六條規(guī)定需外匯局 事前登記的 ,還需憑《進(jìn)口付匯登記表》 (以下簡稱《登記表》 ,見附 3)辦理付匯。 銀行為進(jìn)口單位辦理付匯手續(xù)時(shí) ,無需通過 “中國電子口岸 進(jìn)口付匯系統(tǒng) ”對(duì)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單電子底賬進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。 第十三條 對(duì)于進(jìn)口付匯后因合同取消等原因產(chǎn)生的退匯業(yè)務(wù) ,原則上退款人應(yīng)當(dāng)為原付匯收款人。銀行為進(jìn)口單位辦理相關(guān)收匯手續(xù)時(shí) ,應(yīng)當(dāng)審查原進(jìn)口付匯核查憑證、原進(jìn)口合同、退匯協(xié)議以及其他對(duì)應(yīng)退匯證明材料。對(duì)于退款人不是原付匯收款人等特殊情況 ,還需審查退款人與原付匯收款人不一致的情況說明。 第十四條 銀行按規(guī)定審查相關(guān)資料后 ,留 存進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本 ,合同、發(fā)票、代理協(xié)議等單證留存復(fù)印件 。對(duì)于需要分次付匯的貨到付款業(yè)務(wù) ,由辦結(jié)最后一次付匯業(yè)務(wù)的銀行留存進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本 ,其他付匯銀行留存有相關(guān)銀行簽注付匯金額、報(bào)關(guān)單未付匯余額以及付匯日期并加蓋相關(guān)銀行業(yè)務(wù)公章的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單復(fù)印件 ,并在進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本上簽注本行付匯金額并加蓋本行業(yè)務(wù)公章。 第十五條 下列情況之一的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單經(jīng)營單位與付匯單位不一致業(yè)務(wù) ,報(bào)關(guān)單經(jīng)營單位需在貨物進(jìn)口后 30日內(nèi) ,持申請(qǐng)書、代理協(xié)議、免稅證明或許可證等證明材料以及進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單到所在地外匯局辦理貨 物信息變更手續(xù) : (一 ) 進(jìn)口單位代理外商投資企業(yè)和捐贈(zèng)項(xiàng)下進(jìn)口 。 (二 ) 許可證、進(jìn)口配額、特定商品登記項(xiàng)下進(jìn)口 。 (三 ) 外匯局認(rèn)定的其他情況。 第十六條 下列付匯業(yè)務(wù) ,進(jìn)口單位應(yīng)在付匯或開立信用證前持申請(qǐng)書和本條規(guī)定的材料到外匯局辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)登記手續(xù) : (一 )不在名錄進(jìn)口單位的進(jìn)口付匯 ,按照不同結(jié)算方式除提供本細(xì)則第十二條規(guī)定的有關(guān)單證外 ,還需提供本細(xì)則第五條第 (一 )、 (二 )、 (三 )項(xiàng)規(guī)定的有關(guān)單證 。 (二 )“C類進(jìn)口單位 ”的貨到付款業(yè)務(wù) ,外匯局還需通過 “中國電子口岸 進(jìn)口付匯系統(tǒng) ”對(duì)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單電子底賬進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查 ,核注、結(jié)案及打印相關(guān)電子底賬 。 (三 )其他需登記的進(jìn)口付匯。 外匯局審核進(jìn)口單位提交的上述材料后 ,為其出具加蓋 “貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)章 ”的《登記表》 ,并留存相關(guān)資料復(fù)印件。 第十七條 進(jìn)口單位下列進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)應(yīng)在進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單進(jìn)口日期或收付匯日期后30日內(nèi)向外匯局逐筆報(bào)告 : (一 ) “B類進(jìn)口單位 ”的進(jìn)口付匯 。 (二 ) 單筆合同項(xiàng)下付匯與實(shí)際到貨或收匯差額超過合同金額 10%且金額超過等值 10萬美元的進(jìn)口付匯 。 (三 ) 單筆金額超過等值 10萬美元的進(jìn)口退匯 。 (四 ) 進(jìn)口單位列入名錄后自發(fā)生進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)之日起三個(gè)月內(nèi)的進(jìn)口付匯 。 (五 ) 其他需進(jìn)行逐筆報(bào)告的進(jìn)口付匯。 進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)通過貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)逐筆報(bào)告其進(jìn)口付匯和對(duì)應(yīng)的到貨或收匯信息并及時(shí)接收外匯局反饋信息 ,持打印的《進(jìn)口付匯逐筆核查報(bào)告表》 (見附 4)和相關(guān)有效商業(yè)單證或證明材料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。 第十八條 外匯局確定的 “B類進(jìn)口單位 ”和 “C類進(jìn)口單位 ”的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù) ,還應(yīng)遵守本細(xì)則第三十六條和第三十七條規(guī)定。 第四章 非現(xiàn)場(chǎng)核查與監(jiān)測(cè)預(yù)警 第十九條 外匯局依托貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)對(duì)進(jìn)口單位進(jìn) 口付匯數(shù)據(jù)和進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)或進(jìn)口項(xiàng)下收匯數(shù)據(jù)進(jìn)行總量比對(duì) ,實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)核查。外匯局對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)行定期非現(xiàn)場(chǎng)總量核查 ,也可根據(jù)地區(qū)進(jìn)口付匯監(jiān)測(cè)情況 ,隨時(shí)、動(dòng)態(tài)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)總量核查。 第二十條 進(jìn)口單位貿(mào)易項(xiàng)下的進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)、進(jìn)口退匯數(shù)據(jù)、境外承包工程使用物資以及轉(zhuǎn)口貿(mào)易等項(xiàng)下的收付匯數(shù)據(jù) ,貿(mào)易方式為 “可以對(duì)外售付匯 ”和 “有條件對(duì)外售付匯 ”的進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)以及其他進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)納入非現(xiàn)場(chǎng)總量核查。國家外匯管理局可參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類型等因素 ,對(duì)參與總量核查的付匯數(shù)據(jù)、進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)以及收匯數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。 第二十一條 進(jìn)口付匯監(jiān)測(cè)預(yù)警的主要內(nèi)容包括 : (一 ) 貨物總量核查、多到貨金額以及多付匯金額等情況 。 (二 ) 轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程等收匯總量核查情況 。 (三 ) 進(jìn)口退匯、進(jìn)口貿(mào)易融資、預(yù)付貨款以及代理進(jìn)口等情況 。 (四 ) 輔導(dǎo)期內(nèi)進(jìn)口單位、跨國公司以及關(guān)聯(lián)進(jìn)口單位的付匯情況 。 (五 ) 資金流與貨物流趨勢(shì)變動(dòng)情況 。 (六 ) 進(jìn)口付匯規(guī)模、結(jié)算方式以及國家 /地區(qū)流向等情況 。 (七 ) 進(jìn)口貨物規(guī)模、貿(mào)易方式以及海關(guān)價(jià)格申報(bào)等情況 。 (八 ) 資金流向與貨物流向國家 /地區(qū)偏離度等情況 。 (九 ) 其他應(yīng)實(shí)施監(jiān)測(cè) 預(yù)警管理的情況。 第五章 現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督核查 第二十二條 對(duì)核查期內(nèi)存在下列情況之一的進(jìn)口單位 ,外匯局可實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)調(diào)查 (以下簡稱現(xiàn)場(chǎng)核查 ): (一 ) 進(jìn)口貨物金額與進(jìn)口付匯金額的比率小于 80%或大于 120%,且多付匯或多到貨金額大于等值 100萬美元 。 (二 ) 轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程收匯金額與相應(yīng)付匯金額的比率小于 90%或大于 110%,且多付匯或多收匯金額大于等值 100萬美元 。 (三 ) 單月進(jìn)口退匯頻次大于 5次或單筆退匯金額大于等值 50 萬美元 。 (四 ) 外匯局認(rèn)為有必要的其他情況。 外匯局可根據(jù)總量 核查結(jié)果和企業(yè)主動(dòng)報(bào)告情況 ,參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類型等特點(diǎn)對(duì)上述比例或金額指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整 ,確定實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查的進(jìn)口單位。 第二十三條 外匯局可采取要求進(jìn)口單位報(bào)告、約見進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查以及外匯局認(rèn)為必要的其他方式對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查。 第二十四條 外匯局對(duì)需現(xiàn)場(chǎng)核查的進(jìn)口單位 ,發(fā)出《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書》 (見附 5)。 第二十五條 進(jìn)口單位應(yīng)按下列規(guī)定如實(shí)提供相關(guān)資料 ,并主動(dòng)配合外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查工作 : (一 ) 外匯局要求進(jìn)口單位報(bào)告的 ,進(jìn)口單位應(yīng)在收到《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書》之日起 15個(gè)工作日內(nèi) 向外匯局提交由法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋單位公章的書面報(bào)告及相關(guān)資料 。 (二 ) 外匯局約見進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人的 ,進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人應(yīng)在收到《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書》之日起 15個(gè)工作日內(nèi)到外匯局說明情況 。 (三 ) 外匯局進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的 ,進(jìn)口單位應(yīng)在收到《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書》之日起 15個(gè)工作日內(nèi)準(zhǔn)備好相關(guān)資料 ,配合外匯局現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查人員工作 。 (四 ) 外匯局采取其他現(xiàn)場(chǎng)核查方式的 ,進(jìn)口單位應(yīng)按外匯局要求做好相關(guān)工作。 第二十六條 外匯局應(yīng)核實(shí)進(jìn)口單位提供的相關(guān)資料 ,審查進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的真實(shí)性與合規(guī) 性 ,確定進(jìn)口單位現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果。 第二十七條 外匯局根據(jù)對(duì)銀行辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場(chǎng)核查情況 ,通過采取