【正文】 務(wù) ,未按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告 。 (二 ) 辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí) 。 第七章 罰則 第三十八條 進(jìn)口單位和銀行應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則及其他相關(guān)規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù) ,對(duì)違反規(guī)定的 ,由外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》 (以下簡(jiǎn)稱《條例》 )等相關(guān)規(guī)定處罰。 (二 ) 不得以信用證、托收、預(yù)付貨款等方式付匯 。 (四 ) 外匯局規(guī)定的其他管理措施。 (二 ) 單筆預(yù)付貨款金額超過等值 5萬(wàn)美元的 ,需提供經(jīng)銀行核對(duì)密押的外方銀行出具的預(yù)付貨款保函 。如有異議 ,進(jìn)口單位可自收到書面通知之日起 7個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提交書面情況說(shuō)明及相關(guān)證明材料進(jìn)行申述。 第三十四條 外匯局對(duì) “A類進(jìn)口單位 ”進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)實(shí)施便利化管理 ,“A類進(jìn)口單位 ”按《辦法》及本細(xì)則規(guī)定正常辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。 (三 )外匯局認(rèn)定的其他情況。 第三十二條 存在下列情況之一的進(jìn)口單位 ,應(yīng)被列為 “C類進(jìn)口單位 ”: (一 )外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí) ,違反本細(xì)則第二十五條規(guī)定 ,拒不接受或拒不配合核查的 。 (四 ) 存在逃套騙匯等嚴(yán)重違反外 匯管理規(guī)定的行為 ,受到外匯局立案調(diào)查的 。 (二 ) 進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)存在本細(xì)則第二十二條規(guī)定情況之一且未按本細(xì)則第二十五條規(guī)定如實(shí)向外匯局提供相關(guān)資料的 。 第三十條 外匯局向進(jìn)口單位和銀行發(fā)布考核分類結(jié)果 ,考核分類結(jié)果有效期為半年。 第二十八條 對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)涉嫌違反外匯管理規(guī)定的進(jìn)口單位和銀行 ,將移交外匯檢查部門。 第二十七條 外匯局根據(jù)對(duì)銀行辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場(chǎng)核查情況 ,通過采取調(diào)閱憑證、要求銀行補(bǔ)充報(bào)送相關(guān)資料、約見業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人等方式對(duì)銀行實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。 (四 ) 外匯局采取其他現(xiàn)場(chǎng)核查方式的 ,進(jìn)口單位應(yīng)按外匯局要求做好相關(guān)工作。 (二 ) 外匯局約見進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人的 ,進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人應(yīng)在收到《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書》之日起 15個(gè)工作日內(nèi)到外匯局說(shuō)明情況 。 第二十四條 外匯局對(duì)需現(xiàn)場(chǎng)核查的進(jìn)口單位 ,發(fā)出《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書》 (見附 5)。 外匯局可根據(jù)總量 核查結(jié)果和企業(yè)主動(dòng)報(bào)告情況 ,參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類型等特點(diǎn)對(duì)上述比例或金額指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整 ,確定實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查的進(jìn)口單位。 (三 ) 單月進(jìn)口退匯頻次大于 5次或單筆退匯金額大于等值 50 萬(wàn)美元 。 第五章 現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督核查 第二十二條 對(duì)核查期內(nèi)存在下列情況之一的進(jìn)口單位 ,外匯局可實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)調(diào)查 (以下簡(jiǎn)稱現(xiàn)場(chǎng)核查 ): (一 ) 進(jìn)口貨物金額與進(jìn)口付匯金額的比率小于 80%或大于 120%,且多付匯或多到貨金額大于等值 100萬(wàn)美元 。 (八 ) 資金流向與貨物流向國(guó)家 /地區(qū)偏離度等情況 。 (六 ) 進(jìn)口付匯規(guī)模、結(jié)算方式以及國(guó)家 /地區(qū)流向等情況 。 (四 ) 輔導(dǎo)期內(nèi)進(jìn)口單位、跨國(guó)公司以及關(guān)聯(lián)進(jìn)口單位的付匯情況 。 (二 ) 轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程等收匯總量核查情況 。國(guó)家外匯管理局可參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類型等因素 ,對(duì)參與總量核查的付匯數(shù)據(jù)、進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)以及收匯數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。外匯局對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)行定期非現(xiàn)場(chǎng)總量核查 ,也可根據(jù)地區(qū)進(jìn)口付匯監(jiān)測(cè)情況 ,隨時(shí)、動(dòng)態(tài)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)總量核查。 第十八條 外匯局確定的 “B類進(jìn)口單位 ”和 “C類進(jìn)口單位 ”的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù) ,還應(yīng)遵守本細(xì)則第三十六條和第三十七條規(guī)定。 (五 ) 其他需進(jìn)行逐筆報(bào)告的進(jìn)口付匯。 (三 ) 單筆金額超過等值 10萬(wàn)美元的進(jìn)口退匯 。 第十七條 進(jìn)口單位下列進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)應(yīng)在進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單進(jìn)口日期或收付匯日期后30日內(nèi)向外匯局逐筆報(bào)告 : (一 ) “B類進(jìn)口單位 ”的進(jìn)口付匯 。 (三 )其他需登記的進(jìn)口付匯。 第十六條 下列付匯業(yè)務(wù) ,進(jìn)口單位應(yīng)在付匯或開立信用證前持申請(qǐng)書和本條規(guī)定的材料到外匯局辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)登記手續(xù) : (一 )不在名錄進(jìn)口單位的進(jìn)口付匯 ,按照不同結(jié)算方式除提供本細(xì)則第十二條規(guī)定的有關(guān)單證外 ,還需提供本細(xì)則第五條第 (一 )、 (二 )、 (三 )項(xiàng)規(guī)定的有關(guān)單證 。 (二 ) 許可證、進(jìn)口配額、特定商品登記項(xiàng)下進(jìn)口 。對(duì)于需要分次付匯的貨到付款業(yè)務(wù) ,由辦結(jié)最后一次付匯業(yè)務(wù)的銀行留存進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本 ,其他付匯銀行留存有相關(guān)銀行簽注付匯金額、報(bào)關(guān)單未付匯余額以及付匯日期并加蓋相關(guān)銀行業(yè)務(wù)公章的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單復(fù)印件 ,并在進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本上簽注本行付匯金額并加蓋本行業(yè)務(wù)公章。對(duì)于退款人不是原付匯收款人等特殊情況 ,還需審查退款人與原付匯收款人不一致的情況說(shuō)明。 第十三條 對(duì)于進(jìn)口付匯后因合同取消等原因產(chǎn)生的退匯業(yè)務(wù) ,原則上退款人應(yīng)當(dāng)為原付匯收款人。依據(jù)本細(xì)則第十六條規(guī)定需外匯局 事前登記的 ,還需憑《進(jìn)口付匯登記表》 (以下簡(jiǎn)稱《登記表》 ,見附 3)辦理付匯。 (七 ) 深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下對(duì)外付匯或境內(nèi)以外匯結(jié)算的 ,除依據(jù)不同結(jié)算方式審查轉(zhuǎn)廠合同及有關(guān)單證外 ,還需審查貿(mào)易方式為 “進(jìn)料深加工 ”或 “來(lái)料深加工 ”的出口貨物報(bào)關(guān)單 (復(fù)印件 )。 (五 ) 境外承包 工程項(xiàng)下對(duì)外支付貿(mào)易貨款的 ,除依據(jù)不同結(jié)算方式審查有關(guān)單證外 ,還需審查工程承包協(xié)議、工程承包資質(zhì)證明等 。對(duì)于憑 “有條件對(duì)外售付匯 ”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單付匯的 ,還需根據(jù)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的貿(mào)易方式 ,審查相應(yīng)憑證 。 (四 ) 以貨到付款方式結(jié)算的 ,按《進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單 “貿(mào)易方式 ”分類付匯代碼表》 (見附 2)審查相關(guān)有效憑證和商業(yè)單據(jù)。 (二 ) 以托收方式結(jié)算的 ,審查進(jìn)口合同 。 第十二條 銀行為進(jìn)口單位辦理付匯手續(xù)時(shí) ,需審查進(jìn)口單位填寫的進(jìn)口付匯核查憑證 ,并按以下規(guī)定審查相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù) : (一 ) 以信用證方式結(jié)算的 ,審查進(jìn)口合同、開證申請(qǐng)書。境外工程使用物資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易支付 ,其最遲裝運(yùn)日期填寫實(shí)際或預(yù)計(jì)收匯日期 ,如為分階段收款 ,填寫最遲一筆收匯日期。 預(yù)付貨款業(yè)務(wù) ,其最遲裝運(yùn)日期填寫合同約定裝運(yùn)日期 。進(jìn)口付匯申報(bào)按照國(guó)際收支申報(bào)和核查專用信息申報(bào)有關(guān)規(guī)定辦理。 第九條 進(jìn)口單位應(yīng)在進(jìn)口付匯核查憑證上準(zhǔn)確 標(biāo)注該筆付匯 “是否為進(jìn)口核查項(xiàng)下付匯 ”,并根據(jù)實(shí)際對(duì)外付款交易性質(zhì)填寫交易編碼 。 進(jìn)口單位注銷后重新申請(qǐng)進(jìn)入名錄的 ,應(yīng)按照《辦法》第九條關(guān)于列入名錄進(jìn)口單位輔導(dǎo)期管理規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。 (二 ) 進(jìn)口單位 終止或被商務(wù)部門取消對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的 。 第六條 進(jìn)口單位名錄信息發(fā)生變更的 ,應(yīng)當(dāng)在變更之日起 30日內(nèi) ,持相關(guān)變更文件或證明到外匯局辦理名錄變更手續(xù)。 (六 ) 外匯局要求提供的其他材料。 (四 ) 《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊(cè)登記證書》 。 (二 ) 《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照》 。簽署《確認(rèn)書》后 ,外匯局將其自動(dòng)列入名錄 ,未在規(guī)定期限內(nèi)簽署的 ,外匯局將取消其名錄資格。 第二章 名錄管理 第三條 進(jìn)口單位取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)后 ,應(yīng)按本細(xì)則第五條規(guī)定到外匯局辦理 “進(jìn)口單位付匯名錄 ”(以下簡(jiǎn)稱名錄 )登記手續(xù) ,并簽署《貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》 (以下簡(jiǎn)稱《確認(rèn)書》 ,見附 1)。 附件 需要廢止的法規(guī)目錄 序號(hào) 法規(guī)名稱 文件編號(hào) 1 關(guān)于下發(fā)《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》的通知 (97)匯國(guó)發(fā)字第 01 號(hào) 2 關(guān)于在 “進(jìn)口付匯備案表 ”上使用印鑒的備案 函 (97)匯國(guó)函字第 074號(hào) 3 關(guān)于啟用貿(mào)易進(jìn)口付匯監(jiān)管軟件有關(guān)問題的緊急通知 (98)匯國(guó)函字第 193號(hào) 4 關(guān)于下發(fā)《進(jìn)口付匯核銷貿(mào)易真實(shí)性審核規(guī)定》的通知 (98)匯國(guó)函字第 199號(hào) 5 關(guān)于修改《關(guān)于完善售付匯管理的通知》第八條、第十一條和《關(guān)于完善售付匯管理的補(bǔ)充通知》第三條的通知 匯發(fā) [1999]66號(hào) 6 關(guān)于加強(qiáng)進(jìn)口金銀及其制品售付匯審核的通知 匯發(fā) [1999]244號(hào) 7 關(guān)于航空公 司對(duì)外付匯有關(guān)問題的通知 匯綜發(fā) [1999]76號(hào) 8 關(guān)于規(guī)范《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單》 (代申報(bào)單 )數(shù)據(jù)傳送有關(guān)做法的通知 匯發(fā) [1999]106號(hào) 9 國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)口付匯核銷報(bào)審手續(xù)有關(guān)問題的通知 匯發(fā) [2020]98號(hào) 10 國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷管理操作規(guī)程》的