國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)信托公司受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法-文庫吧資料
2025-04-24 04:17本頁面
【正文】 為外匯的，信托公司將匯入受托境外理財(cái)信托專用外匯賬戶的本金和收益劃回受益人或信托文件規(guī)定的人指定的賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)以自有人民幣資金購買信托公司受托境外理財(cái)信托計(jì)劃的，本金和收益匯回后，可由信托公司結(jié)匯后支付，也可由境內(nèi)托管賬戶經(jīng)信托專用外匯賬戶劃至境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境內(nèi)外匯賬戶。第三十三條 信托計(jì)劃終止后，信托公司應(yīng)按照信托文件的約定將信托利益支付給受益人或信托文件規(guī)定的人。本金和收益匯回后，應(yīng)由境內(nèi)托管賬戶經(jīng)信托專用外匯賬戶劃至受益人外匯儲(chǔ)蓄賬戶，不得直接提取現(xiàn)鈔或結(jié)匯。信托公司應(yīng)在與委托人簽署的信托合同中，明確人民幣資金購匯所使用人民幣匯價(jià)的確定原則。第三十一條 信托公司發(fā)行受托境外理財(cái)信托計(jì)劃， 應(yīng)在推介期結(jié)束、信托計(jì)劃成立后，將信托資金按原幣種劃至境內(nèi)托管賬戶。第三十條 信托公司受托境外理財(cái)信托專用外匯賬戶的收入范圍為：委托人劃入的外匯信托資金、從境內(nèi)托管賬戶劃回的資金，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入。第二十九條 接受委托人外匯資金境外理財(cái)?shù)模磐泄具€應(yīng)在其資金收付代理銀行，為每個(gè)信托項(xiàng)目開立一個(gè)受托境外理財(cái)信托專用外匯賬戶，用于存放信托產(chǎn)品或計(jì)劃的受托資金以及信托產(chǎn)品或計(jì)劃分紅、終止等劃回的外匯資金。第二十七條 信托公司境內(nèi)外匯托管賬戶的收入范圍是：信托公司依據(jù)受托境外理財(cái)信托項(xiàng)目從受托境外理財(cái)信托專用外匯賬戶劃入的資金，依據(jù)受托境外理財(cái)信托項(xiàng)目從境內(nèi)人民幣托管賬戶購匯劃入的資金，境外匯回的投資本金及收益，以及國家外匯局批準(zhǔn)的其他收入。境內(nèi)托管賬戶可同時(shí)包含人民幣賬戶和外匯賬戶。第二十五條 境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)在境外托管代理人處為信托公司的受托境外理財(cái)信托開設(shè)境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶，用于與境外證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)和證券托管業(yè)務(wù)。第二十四條 信托公司開展受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)實(shí)行境內(nèi)托管人和境外托管代理人、境外托管代理人與境外投資管理人的職責(zé)分離。第二十三條 信托公司對(duì)受托管理的信托財(cái)產(chǎn)，應(yīng)在境內(nèi)托管人處設(shè)置托管賬戶。 (五) 所在國家或者地區(qū)的金融監(jiān)管制度完善，金融監(jiān)管部門與中國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)已簽訂監(jiān)管合作諒解備忘錄，并保持著有效的監(jiān)管合作關(guān)系。(三) 國際公認(rèn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)最近3年對(duì)其長期信用評(píng)級(jí)為A級(jí)或者相當(dāng)于A級(jí)以上。境外托管代理人應(yīng)滿足以下條件，并由其境內(nèi)托管人負(fù)責(zé)審核： (一) 具有所在國家或者地區(qū)監(jiān)管部門認(rèn)定的托管資格，或者與境內(nèi)托管人具有合作關(guān)系，且最近3年在所在國家或者地區(qū)無受重大處罰記錄。第二十一條 信托公司從事受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可獲得代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)托管資格的境內(nèi)商業(yè)銀行作為境內(nèi)托管人，托管其用于境外投資的全部資產(chǎn)。第十九條 信托公司可采取有效措施，通過遠(yuǎn)期結(jié)匯等方式對(duì)沖和管理受托境外理財(cái)產(chǎn)生的匯率風(fēng)險(xiǎn)。（五） 國家外匯局要求的其他文件。（四） 擬與委托人簽訂的信托文件草稿。 （二）中國銀監(jiān)會(huì)的業(yè)務(wù)資格批準(zhǔn)文件。第十八條 信托公司應(yīng)持下列文件向國家外匯局或所在地外匯局申請(qǐng)投資付匯額度：（一）申請(qǐng)書。信托公司在國家外匯局批準(zhǔn)的投資付匯額度范圍內(nèi)，可向投資者推介人民幣或外幣受托境外理財(cái)集合信托計(jì)劃。由中國銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司，應(yīng)向國家外匯局直接遞交申請(qǐng)材料。（三）中國銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他投資品種或者工具。信托公司應(yīng)按照《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定獲得相應(yīng)的經(jīng)營資格。第十六條 信托公司的受托境外理財(cái)單一信托產(chǎn)品，其資金的運(yùn)用限于下列投資品種或者工具：（一）第十五條規(guī)定的投資品種或者工具。 (四) 國際公認(rèn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)至少為投資級(jí)以上的銀行票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單、貨幣市場基金等貨幣市場產(chǎn)品。 (二) 國際公認(rèn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)至少為投資級(jí)以上的外國政府債券、國際金融組織債券和外國公司債券。第十四條 信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)受托境外理財(cái)信托計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)狀況，設(shè)置適當(dāng)?shù)钠谙藓弯N售起點(diǎn)金額，并對(duì)目標(biāo)客戶群進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)適應(yīng)性調(diào)查。嚴(yán)禁信托公司向境內(nèi)機(jī)構(gòu)出租、出借或變相出租、出借其境外可利用的投資賬戶。第十一條 受托境外理財(cái)信托業(yè)務(wù)包括為單一委托人設(shè)立的受托境外理財(cái)單一信托產(chǎn)品和對(duì)2個(gè)以上（含2個(gè)）委托人設(shè)立的受托境外理財(cái)集合信托計(jì)劃，各當(dāng)事人在信托文件中約定相應(yīng)的權(quán)利義務(wù)，受托人根據(jù)信托文件的約定對(duì)信托財(cái)產(chǎn)實(shí)施投資管理和受托管理。
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