關(guān)于海濱公司庫存現(xiàn)金管理的調(diào)研報告(編輯修改稿)
2024-10-13 14:58 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 在對海濱公司庫存現(xiàn)金管理的調(diào)查和研究過程中，親自參與多起現(xiàn)金交易并 向相關(guān)負責(zé)人了解到公司的一些商業(yè)活動的資金用度，總結(jié)了下面幾個問題。 隨意使用現(xiàn)金、現(xiàn)金交易頻繁 根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，除發(fā)放工資、獎金、收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品，支付個人勞動報酬和各種勞保、福利等零星支付可使用現(xiàn)金外，開戶單位之間的經(jīng)濟往來，必須通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，但目前情況是開戶單位使用現(xiàn)金結(jié)算極為隨意，一些企業(yè)，尤其是承包企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)及個體私營企業(yè)，攜帶巨款外出結(jié)算的現(xiàn)象十分普遍，金額少則幾萬多則幾十萬，甚至上百萬，但很不安全，時常發(fā)生被偷盜、被搶劫案件。 某些專業(yè)銀行和 城、鄉(xiāng)信用社為了多拉客戶，采取不正當(dāng)?shù)母偁?，對企業(yè)承諾：倘來行（社）開戶，給予使用現(xiàn)金方便，并保證充足供應(yīng)。對這些企業(yè)來說，用現(xiàn)金做生意比轉(zhuǎn)賬結(jié)算方便得多。因為有些商品和原材料緊俏，非現(xiàn)金不供貨，客觀上迫使該企業(yè)搞現(xiàn)金交易。企業(yè)需用現(xiàn)金做生意，銀行要拉企業(yè)成為客戶以爭取業(yè)務(wù)，雙方之間互有需求，造成企業(yè)用現(xiàn)金購貨、收現(xiàn)銷貨的現(xiàn)象非常盛行和普遍 企業(yè)坐支現(xiàn)金普遍 據(jù)調(diào)查，凡有現(xiàn)金收入的單位，均有坐支現(xiàn)象發(fā)生，特別是一些效益差的企業(yè)想盡辦法坐支現(xiàn)金以逃避銀行信貸債務(wù)，這種不正常的現(xiàn)象為現(xiàn)金體外循環(huán) 提供了滋生的土壤，大量現(xiàn)金在銀行體外循環(huán)，使貨幣回籠受阻，貨幣投放量得不 . 到有效控制，增加了宏觀調(diào)控困難，嚴重干擾了國家正常的經(jīng)濟秩序。 私設(shè)小金庫公款私存 儲蓄存款有“隨存隨取，款額不限，靈活方便”的優(yōu)勢。因此，部分單位為保證不合理地支付現(xiàn)金，便將公款以個人名義私自存入儲蓄所，而銀行睜一只眼閉一只眼。據(jù)調(diào)查，在儲蓄存款凈增加額中，有的企業(yè)公款私存占 1000 萬元左右，高的達到 3000 萬元。保留賬外公款俗稱“小金庫”這個問題多年來一直難以解決。盡管國家一再強調(diào)不準搞“小金庫”，可現(xiàn)實中一天也沒有 停搞過，且越演越烈，呈擴張態(tài)勢?，F(xiàn)在每個企業(yè)，甚至企業(yè)內(nèi)部的每個部門都有或大或小的“小金庫”，小則上千元，多則幾萬元，幾十萬元，形成的方式之多，手段之隱秘，影響之深，給治理帶來很大的困難 無庫存現(xiàn)金限額 按規(guī)定，開戶銀行原則上以開戶單位三至五天日常零星開支所需核定起庫存現(xiàn)金限額，一年核一次，開戶單位如在幾家銀行同時開戶，應(yīng)以一家開戶行核定的限額為準。可現(xiàn)在所謂限額核定名存實完。在多頭開戶情況下，企業(yè)不愿主動執(zhí)行規(guī)定，而銀行也不去過問，開戶單位多頭開戶，多頭提現(xiàn)，庫存現(xiàn)金遠遠超過限額，對于多出 的部分從不主動、及時地交送銀行。企業(yè)內(nèi)部也不對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期盤點。目前，開戶單位庫存現(xiàn)金超過限額的少則幾倍，多則幾十倍，甚至有的現(xiàn)金庫存多達幾十萬。 白條抵庫嚴重 企業(yè)在日常經(jīng)營中發(fā)生白條抵庫可謂家常便飯，這些白條多為領(lǐng)導(dǎo)臨時應(yīng)酬，內(nèi)部職工和推銷員等出差或辦其他事而借款。不僅借款時間長，而且有些款額高，筆數(shù)也很多。個別出納員利用時間差將庫存現(xiàn)金挪作他用，而用白條抵充，有時甚至不能收回外借現(xiàn)金，從而給企業(yè)造成嚴重損失。 開戶單位公開拆借現(xiàn)金 近兩年來企業(yè)之間相互拖欠日趨嚴重， 加上一些中小企業(yè)得不到及時的貸款支持，引發(fā)了企業(yè)間高息拆借資金行為，從而逃避了銀行現(xiàn)金管理監(jiān)督，一些股份制企業(yè)，用募集股本得來的現(xiàn)金在集團內(nèi)部或外協(xié)單位之間進行拆借，相互間訂個協(xié)議即可。利息自定，根本不通過銀行。 . 銀行為了保住客戶則服從他的需要，不對大額提現(xiàn)進行審查和控制，而采取放任的辦法。一些信用卡銀行為了保住原用卡戶而為卡戶提現(xiàn)大開方便之門，使大量現(xiàn)金借此渠道大量流入社會，利用信用卡提現(xiàn)程度一天天擴大，這與減少現(xiàn)金使用，擴大轉(zhuǎn)賬結(jié)算使用信用結(jié)算的宗旨背道而馳 4 海濱公司 現(xiàn)金管理問題 存在的原因 對于海濱公司現(xiàn)金管理方面存在問題的分析，發(fā)現(xiàn)產(chǎn)生問題的原因也不是單純公司內(nèi)部的問題，社會各方面的因素有很多，這些也是社會發(fā)展速度快所 經(jīng)濟成份多元化發(fā)展因素 庫存現(xiàn)金管理改革開放以來，城鄉(xiāng)集體，個體經(jīng)濟迅速發(fā)展。全國私營、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)總產(chǎn)值占社會總產(chǎn)值三分之一，它的發(fā)展客觀上增加了對現(xiàn)金的需用量。私營、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的基地在農(nóng)
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1