銀行會(huì)計(jì)崗位工作規(guī)范(編輯修改稿)
2025-06-01 08:38 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 清單上的收、付款單位賬號(hào)、金額，保證原始憑證與清單上的內(nèi)容相符，嚴(yán)禁未經(jīng)核對(duì)直接進(jìn)行帳務(wù)處理； 票據(jù)交換業(yè)務(wù)的經(jīng)辦員、復(fù)核員、交換員必須實(shí)行崗位分離，嚴(yán)禁兼崗混崗，票據(jù)交換員必須實(shí)行每年輪換制度； 交換的票據(jù)必須密封或裝包加鎖并按規(guī)定進(jìn)行存放保管，嚴(yán)禁將交 換的票據(jù)帶回家中，嚴(yán)禁委托他人代理交換，嚴(yán)禁在交換途中辦理與交換無關(guān)的事宜； 提出的票據(jù)必須同計(jì)數(shù)單、清單、總數(shù)表的金額核對(duì)一致，提回交換憑證必須加蓋有提出行的交換專用章； 1代收他行票據(jù)必須保證收妥抵用，未收妥款項(xiàng)不得提前簽發(fā)進(jìn)賬回單； 1嚴(yán)禁提出票據(jù)不加蓋清算專用章或接受不加蓋清算專用章的提入票據(jù)； 1嚴(yán)禁不按崗位設(shè)置要求及操作程序辦理人民銀行跨行支付（含天地對(duì)接）業(yè)務(wù)。 四、帳戶的管理 嚴(yán)禁單人辦理客戶帳戶開立； 嚴(yán)禁受理信用社內(nèi)部員工代理客戶辦理各類對(duì)公帳戶的開立、變更和撤 銷、密碼變更； 嚴(yán)禁信用社內(nèi)部員工代理客戶購(gòu)買、傳遞、保管各類重要空白憑證； 嚴(yán)禁信用社內(nèi)部員工代理客戶辦理預(yù)留印簽的變更和掛失、保管； 注冊(cè)驗(yàn)資帳戶在驗(yàn)資期間嚴(yán)禁辦理支付； 帳戶開立必須做到受理、審核、操作三分離； 客戶印簽卡必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管經(jīng)辦簽章后方可啟用，日終必須入庫(kù)、柜、箱保管； 查閱帳戶資料必須由會(huì)計(jì)主管審批； 嚴(yán)禁將定期存款帳戶用于結(jié)算或從定期存款帳戶提取現(xiàn)金； 開立驗(yàn)資帳戶必須出具《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》或有關(guān)部門批文，必須預(yù)留印簽。 五、印、押、證的管理 印、押、證必須三分管，嚴(yán)禁相互兼任替崗； 嚴(yán)禁在營(yíng)業(yè)期間保險(xiǎn)柜內(nèi)存放個(gè)人物品； 嚴(yán)禁在空白憑證上預(yù)蓋印章； 嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)私自刻制業(yè)務(wù)印章； 業(yè)務(wù)印章必須遵守“專匣保管，固定存放，人離收章”的規(guī)定； 嚴(yán)禁將重要空白憑證交與無關(guān)人員管理； 嚴(yán)禁由客戶簽發(fā)屬于銀行簽發(fā)的重要空白憑證； 嚴(yán)禁將客戶購(gòu)買的重要空白憑證交給非購(gòu)買單位人員； 嚴(yán)禁跳
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