銀行會(huì)計(jì)崗位工作規(guī)范(完整版)
【正文】 種會(huì)計(jì)憑證，未打印操作員號(hào)的憑證必須簽章； 1自行填制的憑證必須經(jīng)有權(quán)人審批簽章后方可進(jìn)行帳務(wù)處理； 1處理各項(xiàng)業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持按照事權(quán)劃分原則，必須堅(jiān)持經(jīng)辦、復(fù)核、授權(quán)相分離； 1大額付款必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管確認(rèn)； 1嚴(yán)禁銀行匯票任何一項(xiàng)記載事項(xiàng)中既機(jī)器打印又手工填制； 1嚴(yán)禁私自補(bǔ)制匯劃業(yè)務(wù)副本； 嚴(yán)禁采用電話方式加押核押； 2簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票必須認(rèn)真審查，收、付款人均為個(gè)人且繳存現(xiàn)金的，才能簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票。確需上門收款的，必須序時(shí)逐筆進(jìn)行登記，登記記錄由兩名收款員和交款單位財(cái)務(wù)人員簽章，必須雙人負(fù)責(zé)安全保衛(wèi)，必須運(yùn)鈔車接送，嚴(yán)禁單人辦理上門收款業(yè)務(wù)； 1必須在收取款項(xiàng)時(shí)換人復(fù)點(diǎn)， 支付款項(xiàng)時(shí)換人復(fù)核； 1營業(yè)終了尾箱必須加雙鎖寄庫保管并辦理交接手續(xù)； 1管庫員的金庫鑰匙必須上班不離身、下班不離社； 1管庫員必須實(shí)行單線傳遞使用鑰匙，兩組管庫員不得串組執(zhí)行管庫任務(wù)； 1金庫使用鑰匙、備用鑰匙必須妥善保管； 1必須雙人管庫，分工明確，共同負(fù)責(zé)（同進(jìn)同出、共同盤庫）； 必須將現(xiàn)金、外幣、票樣、有價(jià)證券、貴重及代保管物品分別設(shè)賬有序保管，并及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)核對，保證賬款、賬實(shí)、賬賬相符； 2必須做到定期更換密碼鎖密碼； 2必須依據(jù)有權(quán)人簽章的調(diào)撥運(yùn)送憑證及合法的 會(huì)計(jì)憑證辦理現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)； 2必須在有效監(jiān)控下雙人對現(xiàn)金進(jìn)行整點(diǎn)； 2必須堅(jiān)持一日一清、每日兩次碰庫、日清日結(jié)。 四、帳戶的管理 嚴(yán)禁單人辦理客戶帳戶開立； 嚴(yán)禁受理信用社內(nèi)部員工代理客戶辦理各類對公帳戶的開立、變更和撤 銷、密碼變更； 嚴(yán)禁信用社內(nèi)部員工代理客戶購買、傳遞、保管各類重要空白憑證； 嚴(yán)禁信用社內(nèi)部員工代理客戶辦理預(yù)留印簽的變更和掛失、保管； 注冊驗(yàn)資帳戶在驗(yàn)資期間嚴(yán)禁辦理支付； 帳戶開立必須做到受理、審核、操作三分離； 客戶印簽卡必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管經(jīng)辦簽章后方可啟用，日終必須入庫、柜、箱
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