【文章內(nèi)容簡介】 重要內(nèi)容進(jìn)行了審計，保證內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費保障體制中的作用。 三、對學(xué)校的財務(wù)收支、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審，并及時上報審計工作報告，有效地提高了教育經(jīng)費使用效益。根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動特點，今年我校內(nèi)部審計的主要內(nèi)容有： 對學(xué)校的各項收入進(jìn)行了審核，內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都 及時入賬，并納入了學(xué)校的財務(wù)核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。 對學(xué)校的各項支出情況，包括教師工資、績效工資、經(jīng)補(bǔ)貼、伙食費等支出情況進(jìn)行審核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費等行為，內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項支出均屬合理。 對于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況，經(jīng)審計認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù) 。固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致 。各類往來款項作了相應(yīng)清理。 對學(xué)校的負(fù)債也作了相應(yīng)審計，學(xué)校從 xx 年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費。 對學(xué)校收 費情況進(jìn)行了重點審計，未發(fā)現(xiàn)亂收費現(xiàn)象，學(xué)校收費合理，只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開，并做到了收前公示。并對學(xué)生生活費給予了補(bǔ)助。 四、認(rèn)真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神，及時完成了教育局安排的各項工作。 審計工作中的措施 嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴(yán)肅性的認(rèn)識。在具體審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公正地看待和處理問題。 全面審計，突出重點。對學(xué)校的財務(wù)審計既以真實性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚，又抓重點問題進(jìn)行深入地分析，爭取了從機(jī)制上和制度上提出解決問題的辦法。 完善了制度，嚴(yán)格了管理。嚴(yán)格審計質(zhì)量管理，實行審計全過程質(zhì)量控制，將審計準(zhǔn)則、審計質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實到了審計方案、審計證據(jù)、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié)。 今后進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，把審計工作做得更好。 行政單位審計工作總結(jié)范文 (四 ) xx 集團(tuán)公司審計部自 20xx 年 8 月成立以來，在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下， 堅持以黨的十九大精神為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹《審計法》和集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神，堅持“全面審計，突出重點”的審計工作方針，按照集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，緊緊圍繞集團(tuán)公司中心工作，以維護(hù)集團(tuán)公司財經(jīng)秩序、規(guī)范集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)行為、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，提高資金使用效益為重點，以促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)，積極履行審計職能，開展各項審計工作，較好地完成了各項任務(wù)，取得了一定成績?，F(xiàn)將 2021 年集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作情況總結(jié)如下： 一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，為做好內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ) 審計部從成立之日起，加強(qiáng)對審計人員的 學(xué)習(xí)培訓(xùn)，一是組織審計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計法》等國家法律法規(guī)和集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神，使全體審計人員提高思想認(rèn)識，充分認(rèn)識集團(tuán)公司成立審計部的重要意義，充分認(rèn)識開展審計工作是貫徹落實黨的十九大精神、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)、促進(jìn)反腐倡廉工作發(fā)展的需要，是確保干部職工遵紀(jì)守法、清正廉潔、干凈做事的需要，是促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展的需要，要增強(qiáng)工作責(zé)任心和工作使命感，按照集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神，充分履行審計職能，全面做好內(nèi)部審計工作，取得內(nèi)部審計工作的實際成效。二是對審計人員進(jìn)行政策法規(guī)和業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)，提高審計人 員的政策法規(guī)水平和審計業(yè)務(wù)技能，使審計人員能夠正確履行審計職能，做好各項審計工作，完成審計工作任務(wù)，取得審計工作成績。 二、明確工作目標(biāo)，確保內(nèi)部審計工作順利開展 為確保內(nèi)部審計工作順利開展，審計部明確了工作目標(biāo)： 一是要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家審計法律法規(guī)，規(guī)范審計行為，提高審計工作效率 。要結(jié)合集團(tuán)公司實際加強(qiáng)制度建設(shè)，建立、健全、完善各項制度，構(gòu)筑防腐反腐屏障，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展。 二是要圍繞集團(tuán)公司中心工作，積極開展內(nèi)部審計，堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，以物資采購、基建項目、中 期債、大額資金使用等審計為重點，不斷拓寬審計領(lǐng)域，加大審計監(jiān)督力度，提高管理部門和管理人員的責(zé)任意識和管理水平，提升集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益。 三是要貫徹“全面審計、突出重點”的方針，抓好對重點部門、重點資金、重大問題審計的同時，逐步擴(kuò)大審計覆蓋面，進(jìn)一步發(fā)揮審計工作的監(jiān)督與服務(wù)功能，對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出建議意見，使被審計單位切實加強(qiáng)制度建設(shè)和日常收支管理水平。 三、兢兢業(yè)業(yè)工作，完成內(nèi)部審計工作任務(wù) 審計部按照集團(tuán)公司的工作精神和工作部署，從 20xx 年 9 月開始內(nèi)部審計工作，通過全 體審計人員認(rèn)真努力、兢兢業(yè)業(yè)工作，完成了內(nèi)部審計工作任務(wù)，取得良好成績。 (一 )開展財務(wù)大檢查，提高財務(wù)管理水平 審計部 20xx年 9月組織全體審計人員對集團(tuán)下屬公司進(jìn)行一次財務(wù)大檢查，檢查重點為新公司建章建制，老公司查錯糾弊。在財務(wù)大檢查過程中，要求新公司制定完善的財務(wù)管理制度，使公司財務(wù)管理工作有章可循，有據(jù)可依，切實做到以制度管理財務(wù)，促進(jìn)財務(wù)管理制度化和規(guī)范化，實施有效的財務(wù)監(jiān)督，保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符，防范違反財經(jīng)紀(jì)律行為的發(fā)生。 對老公司財務(wù)大 檢查中，主要發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)未盤點，應(yīng)收賬款未對賬的問題，要求老公司加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理，建立健全固定資產(chǎn)賬冊，嚴(yán)格固定資產(chǎn)日常核算、管理和處置，對固定資產(chǎn)增減及收入、支出要及時入賬，確保賬證、賬賬、賬實相符。要定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，年終進(jìn)行全面清查盤點，做好固定資產(chǎn)的實物登記管理，確保固定資產(chǎn)完整和不流失。要求老公司及時做好應(yīng)收賬款對賬工作，同時加強(qiáng)應(yīng)收賬款催收工作，防范應(yīng)收賬款流失，降低公司經(jīng)濟(jì)效益。 (二 )開展小金庫整治工作，規(guī)范財務(wù)管理秩序 審計部 20xx 年 11月開展小金庫整治工作，要 求各單位領(lǐng)導(dǎo)： 一是深刻認(rèn)識到“小金庫”的存在，擾亂了集團(tuán)公司財務(wù)管理秩序，影響集團(tuán)公司財務(wù)資金的安全，誘發(fā)、滋生腐敗行為，嚴(yán)重敗壞黨風(fēng)政風(fēng)和社會風(fēng)氣。 二是要按照集團(tuán)公司的要求，健全和加強(qiáng)制度建設(shè)，進(jìn)一步完善各項管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理規(guī)章制度，加強(qiáng)部門經(jīng)費使用與管理，從源頭上防止和杜絕“小金庫”問題的發(fā)生。通過開展小金庫整治工作，規(guī)范了財務(wù)管理秩序，對促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，防范產(chǎn)生腐敗行為起到積極作用。 (三 )積極開展專項審計，推進(jìn)集團(tuán)公司整體工作發(fā)展 審計部 在 2021 年下半年積極開展專項審計工作，一是 10 月份配合主管部門對公司進(jìn)行檢查，配合水務(wù)一體化小組對審計、評估進(jìn)行全程跟綜 。二是 11 月份成立督查組對在建基建項目跟綜落實 。三是與公司其他部門成立小組配合會計師事務(wù)所對發(fā)行中期債進(jìn)行審計。這些專項審計工作開展，有力促進(jìn)在建基建項目、中期債等工作的發(fā)展，確保在建基建項目、中期債等工作按照集團(tuán)公司的工作要求進(jìn)行，取得實際成效。 四、存在的不足問題 集團(tuán)公司審計部成立時間只有短短幾個月，經(jīng)過全體審計人員共同努力和辛勤工作，完成了集團(tuán)公司下達(dá)的審計工作任 務(wù)，取得了較好的成績。 但還是存在一些不足問題，主要是：一是審計手段較為單一，審計工作效率仍待提高 。二是審計咨詢和審計服務(wù)還沒有完全到位 。三是由于人力不足審計工作未全面開展，例如下屬公司業(yè)績考核等工作還未開展 。四是制度建設(shè)還不夠健全完善 。五是審計信息化建設(shè)不夠等，審計手段較為原始、落后。這些存在的不足問題，需要引起審計部高度的重視，采取切實措施，在今后的工作中加以改進(jìn)和提高。 五、 2021年工作計劃 (一 )加強(qiáng)宣傳，突出審計工作的重要性 審計部要切實加強(qiáng)宣傳，突出審計工作的重要性，通過板報、宣傳欄等方式，構(gòu)建一個審計信息交流的窗口，把集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作動態(tài)、審計法規(guī)、審計制度等公布于眾，在一定范圍內(nèi)對有關(guān)審計結(jié)果進(jìn)行通報。通過這些工作，使集團(tuán)公司全體干部職工進(jìn)一步加深對內(nèi)部審計工作重要性的了解，改善和優(yōu)化審計環(huán)境，理解和支持內(nèi)部審計工作，促進(jìn)集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作健康持續(xù)發(fā)展。 (二 )加強(qiáng)財務(wù)管理，強(qiáng)化會計基礎(chǔ)工作 審計部要配合財務(wù)部門，加強(qiáng)下屬公司財務(wù)管理，使下屬公司財務(wù)人員： 一是深入貫徹落實《會計法》等 法律法規(guī)，充分認(rèn)識會計基礎(chǔ)工作的重要性，掌握會計基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部控制和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，全面提升會計基礎(chǔ)工作水平。二是營造崇尚誠實守信、規(guī)范會計核算、強(qiáng)化內(nèi)部管理的會計文化，按照財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和集團(tuán)公司財務(wù)工作精神，進(jìn)一步健全內(nèi)部會計管理制度，使記賬、算賬、報賬等基礎(chǔ)工作符合國家統(tǒng)一的會計制度，為全面提高會計信息質(zhì)量打下基礎(chǔ)。 (三 )運用審計結(jié)果，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展 審計部要充分運用審計結(jié)果，加強(qiáng)對人財物管理使用和關(guān)鍵崗位的監(jiān)督，促使干部職工規(guī)范財務(wù) 管理，正確行使職權(quán)。要加強(qiáng)對各類制度執(zhí)行情況的監(jiān)督，杜絕“暗箱操作”，避免權(quán)力腐敗的發(fā)生，既促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展，又建立一支清正廉潔的干部職工隊伍。 (四 )開展下屬公司業(yè)績考核，提高下屬公司工作積極性 審計部要按照集團(tuán)公司的工作部署，開展下屬公司業(yè)績考核。通過審計如實反映下屬公司的經(jīng)營業(yè)績，按照集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核，做到獎優(yōu)罰劣，進(jìn)一步提高下屬公司的工作積極性，促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營工作發(fā)展，取得良好經(jīng)營效益。 (五 )加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)，不斷提高內(nèi)部審計工作水平 審計部要加強(qiáng)審計人員的思 想建設(shè)、職業(yè)道德建設(shè)和廉政建設(shè)，推進(jìn)依法審計、文明審計。要加強(qiáng)管理，嚴(yán)明紀(jì)律，強(qiáng)化監(jiān)督，提高審計工作效率和審計工作質(zhì)量，促進(jìn)審計工作發(fā)展，為推進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展作貢獻(xiàn)。 第二篇：行政單位內(nèi)部審計 內(nèi)審監(jiān)督制度 第一章總則 第一條 為加強(qiáng)（以下簡稱）內(nèi)部審計工作，保證內(nèi)部審計質(zhì)量，規(guī)范內(nèi)部審計行為，明確內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計人員的責(zé)任，充分發(fā)揮內(nèi)部審計職能，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》、《行政事業(yè)單位會計制度》、《行政單位財務(wù)規(guī)則》和《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》等法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。 第二條 本辦法適用于內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)、審計人員及其從事的內(nèi)部審計活動。其他部門或者人員接受委托、承辦或者參與內(nèi)部審計業(yè)務(wù)，也應(yīng)遵守本辦法。 第三條 本辦法所稱內(nèi)部審計，是一種獨立、客觀的確認(rèn)和 咨詢活動，它通過運用系統(tǒng)、規(guī)范的方法，審查和評價的業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的適當(dāng)性和有效性，以促進(jìn)完善治理、增加價值和實現(xiàn)目標(biāo)。 第四條 內(nèi)部審計由統(tǒng)一管理，內(nèi)部審計組具體負(fù)責(zé)，同時接受上級部門指導(dǎo)與監(jiān)督檢查。 第五條 內(nèi)部審計堅持獨立、客觀、公正、勝任和服務(wù)內(nèi)向性原則。內(nèi)部審計應(yīng)認(rèn)真檢查內(nèi)部控制的健全性和有效性，及時發(fā)現(xiàn)問題，糾正違規(guī)行為，防范運行風(fēng)險，促進(jìn)健康發(fā)展。 第二章內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)與人員第六條 內(nèi)部審計具體負(fù)責(zé)內(nèi)部審計工作，履行以下職責(zé)： （一）負(fù)責(zé)制訂內(nèi)部審計工作制度、標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)規(guī)范； （二）組織編制審計中長期發(fā)展規(guī)劃、審計工作計劃和 各類審計項目計劃，并組織實施； （三）負(fù)責(zé)向領(lǐng)導(dǎo)報告重要審計發(fā)現(xiàn)并提出處理意見； （四）負(fù)責(zé)內(nèi)部審計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)； （五）負(fù)責(zé)與上級審計機(jī)構(gòu)的溝通和聯(lián)絡(luò)； （六）賦予的其他職責(zé)。 第七條 內(nèi)部審計組實施內(nèi)部審計行使下列職權(quán)： （一）參加有關(guān)運行管理會議，有權(quán)了解、收集、檢查與審計事項有關(guān)的經(jīng)營管理信息及資料； （二）要求被審計單位真實、完整、全面、及時提供與被審計事項有關(guān)的信息和資料，有權(quán)要求被審計股室負(fù)責(zé)人對本單位提供資料的真實性和完整性做出書面承諾； （三）對與審計事項有關(guān)的單位和個人進(jìn)行審計調(diào)查，有權(quán)要求被調(diào)查股室、個人進(jìn)行確認(rèn)和簽字； （四）對審計發(fā)現(xiàn)的違法、違規(guī)和損失浪費行為，做出臨時制止決定； （五）對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的其他資料，經(jīng)批準(zhǔn)可暫時予以封存； （六）對審計發(fā)現(xiàn)的違規(guī)事項提出審計建議，做出審計決 定，并有權(quán)對責(zé)任單位、責(zé)任人提出追究責(zé)任的建議； （七）賦予的其他職權(quán)。 第八條 內(nèi)部審計組應(yīng)配備與其所承擔(dān)審計任務(wù)相適應(yīng)的專 (兼 )職審計人員。 第九條 內(nèi)部審計人員應(yīng)具備以下基本條件： （一）熟悉國家有關(guān)法律法規(guī)，集團(tuán)、股份相關(guān)規(guī)章制度，生產(chǎn)經(jīng)營管理制度等； （二）掌握現(xiàn)代企業(yè)審計、會計、財務(wù)、稅務(wù)、管理、內(nèi)部控制、法律、工程造價和信息技術(shù)等專業(yè)知識，以及與業(yè)務(wù)活動相關(guān)的業(yè)務(wù)知識和技能； （三）具有較強(qiáng)的語言文字表達(dá)、問題分析、審計技術(shù)應(yīng)用、 人際溝通以及組織管理等職業(yè)技能； （四）內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)保持獨立性和客觀性，不得負(fù)責(zé)被審計單位的業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的決策與執(zhí)行； （五）內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守審計職業(yè)道德規(guī)范，在實施內(nèi)部審計業(yè)