【正文】 檢查內(nèi)部控制的健全性和有效性，及時發(fā)現(xiàn)問題，糾正違規(guī)行為，防范運(yùn)行風(fēng)險，促進(jìn)健康發(fā)展。 第四條 內(nèi)部審計由統(tǒng)一管理，內(nèi)部審計組具體負(fù)責(zé)，同時接受上級部門指導(dǎo)與監(jiān)督檢查。其他部門或者人員接受委托、承辦或者參與內(nèi)部審計業(yè)務(wù)，也應(yīng)遵守本辦法。 第二篇：行政單位內(nèi)部審計 內(nèi)審監(jiān)督制度 第一章總則 第一條 為加強(qiáng)（以下簡稱）內(nèi)部審計工作，保證內(nèi)部審計質(zhì)量，規(guī)范內(nèi)部審計行為，明確內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計人員的責(zé)任，充分發(fā)揮內(nèi)部審計職能，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》、《行政事業(yè)單位會計制度》、《行政單位財務(wù)規(guī)則》和《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》等法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。 (五 )加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)，不斷提高內(nèi)部審計工作水平 審計部要加強(qiáng)審計人員的思 想建設(shè)、職業(yè)道德建設(shè)和廉政建設(shè)，推進(jìn)依法審計、文明審計。 (四 )開展下屬公司業(yè)績考核，提高下屬公司工作積極性 審計部要按照集團(tuán)公司的工作部署，開展下屬公司業(yè)績考核。 (三 )運(yùn)用審計結(jié)果，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展 審計部要充分運(yùn)用審計結(jié)果，加強(qiáng)對人財物管理使用和關(guān)鍵崗位的監(jiān)督，促使干部職工規(guī)范財務(wù) 管理，正確行使職權(quán)。 (二 )加強(qiáng)財務(wù)管理，強(qiáng)化會計基礎(chǔ)工作 審計部要配合財務(wù)部門，加強(qiáng)下屬公司財務(wù)管理，使下屬公司財務(wù)人員： 一是深入貫徹落實(shí)《會計法》等 法律法規(guī)，充分認(rèn)識會計基礎(chǔ)工作的重要性，掌握會計基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部控制和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，全面提升會計基礎(chǔ)工作水平。 五、 2021年工作計劃 (一 )加強(qiáng)宣傳，突出審計工作的重要性 審計部要切實(shí)加強(qiáng)宣傳，突出審計工作的重要性，通過板報、宣傳欄等方式，構(gòu)建一個審計信息交流的窗口，把集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作動態(tài)、審計法規(guī)、審計制度等公布于眾，在一定范圍內(nèi)對有關(guān)審計結(jié)果進(jìn)行通報。五是審計信息化建設(shè)不夠等，審計手段較為原始、落后。三是由于人力不足審計工作未全面開展，例如下屬公司業(yè)績考核等工作還未開展 。 但還是存在一些不足問題，主要是：一是審計手段較為單一，審計工作效率仍待提高 。這些專項(xiàng)審計工作開展，有力促進(jìn)在建基建項(xiàng)目、中期債等工作的發(fā)展，確保在建基建項(xiàng)目、中期債等工作按照集團(tuán)公司的工作要求進(jìn)行，取得實(shí)際成效。二是 11 月份成立督查組對在建基建項(xiàng)目跟綜落實(shí) 。通過開展小金庫整治工作，規(guī)范了財務(wù)管理秩序，對促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，防范產(chǎn)生腐敗行為起到積極作用。 (二 )開展小金庫整治工作，規(guī)范財務(wù)管理秩序 審計部 20xx 年 11月開展小金庫整治工作，要 求各單位領(lǐng)導(dǎo)： 一是深刻認(rèn)識到“小金庫”的存在，擾亂了集團(tuán)公司財務(wù)管理秩序，影響集團(tuán)公司財務(wù)資金的安全，誘發(fā)、滋生腐敗行為，嚴(yán)重敗壞黨風(fēng)政風(fēng)和社會風(fēng)氣。要定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，年終進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，做好固定資產(chǎn)的實(shí)物登記管理，確保固定資產(chǎn)完整和不流失。在財務(wù)大檢查過程中，要求新公司制定完善的財務(wù)管理制度，使公司財務(wù)管理工作有章可循，有據(jù)可依，切實(shí)做到以制度管理財務(wù)，促進(jìn)財務(wù)管理制度化和規(guī)范化，實(shí)施有效的財務(wù)監(jiān)督，保證賬賬相符、賬款相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符，防范違反財經(jīng)紀(jì)律行為的發(fā)生。 三、兢兢業(yè)業(yè)工作，完成內(nèi)部審計工作任務(wù) 審計部按照集團(tuán)公司的工作精神和工作部署，從 20xx 年 9 月開始內(nèi)部審計工作，通過全 體審計人員認(rèn)真努力、兢兢業(yè)業(yè)工作，完成了內(nèi)部審計工作任務(wù)，取得良好成績。 二是要圍繞集團(tuán)公司中心工作，積極開展內(nèi)部審計，堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，以物資采購、基建項(xiàng)目、中 期債、大額資金使用等審計為重點(diǎn)，不斷拓寬審計領(lǐng)域，加大審計監(jiān)督力度，提高管理部門和管理人員的責(zé)任意識和管理水平，提升集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益。 二、明確工作目標(biāo)，確保內(nèi)部審計工作順利開展 為確保內(nèi)部審計工作順利開展，審計部明確了工作目標(biāo)： 一是要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家審計法律法規(guī)，規(guī)范審計行為，提高審計工作效率 ?，F(xiàn)將 2021 年集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作情況總結(jié)如下： 一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，為做好內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ) 審計部從成立之日起，加強(qiáng)對審計人員的 學(xué)習(xí)培訓(xùn)，一是組織審計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計法》等國家法律法規(guī)和集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神，使全體審計人員提高思想認(rèn)識，充分認(rèn)識集團(tuán)公司成立審計部的重要意義，充分認(rèn)識開展審計工作是貫徹落實(shí)黨的十九大精神、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)、促進(jìn)反腐倡廉工作發(fā)展的需要，是確保干部職工遵紀(jì)守法、清正廉潔、干凈做事的需要，是促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展的需要，要增強(qiáng)工作責(zé)任心和工作使命感，按照集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神，充分履行審計職能，全面做好內(nèi)部審計工作，取得內(nèi)部審計工作的實(shí)際成效。 今后進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，把審計工作做得更好。 完善了制度，嚴(yán)格了管理。 全面審計，突出重點(diǎn)。 審計工作中的措施 嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴(yán)肅性的認(rèn)識。并對學(xué)生生活費(fèi)給予了補(bǔ)助。 對學(xué)校的負(fù)債也作了相應(yīng)審計，學(xué)校從 xx 年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費(fèi)。固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致 。各項(xiàng)支出均屬合理。根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動特點(diǎn)，今年我校內(nèi)部審計的主要內(nèi)容有： 對學(xué)校的各項(xiàng)收入進(jìn)行了審核，內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都 及時入賬，并納入了學(xué)校的財務(wù)核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。在具體工作中對學(xué)校是否按政策規(guī)范收費(fèi)、對作業(yè)本費(fèi)的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用情況等作為一項(xiàng)重要內(nèi)容進(jìn)行了審計，保證內(nèi)部審計在落實(shí)本校教育經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用。強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風(fēng)險防范型和管理促 進(jìn)型轉(zhuǎn)變。通過兩項(xiàng)措施，扼制了行業(yè)不正之風(fēng)。 (三 )黨風(fēng)廉政建設(shè)實(shí)行一票否決 在黨風(fēng)廉政建設(shè)工作中，對違反廉政工作紀(jì)律行為，堅持責(zé)任追究，實(shí)行一票否決制。 四是為局班子成員建立廉潔檔案，廉潔檔案包括住房情況、干部收入、乘車情況、現(xiàn)金證券登記四方面內(nèi)容，實(shí)行對黨員干部的內(nèi)部監(jiān)督和事前警示，使領(lǐng)導(dǎo)班子成員自覺做到廉潔自律。第二項(xiàng)目審計實(shí)行廉政反饋卡制，審計終了后由被審計單位將審計組廉政情況填入卡內(nèi)，反饋于審計機(jī)關(guān)。 二是跟蹤巡視抓制度落實(shí)，由主管紀(jì)檢工作的領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，通過跟班作業(yè)、明查暗訪、座談?wù){(diào)研、審計回訪等形式，到作業(yè)點(diǎn)進(jìn)行督查，了解審計組人員黨風(fēng)廉政建設(shè)工作紀(jì)律執(zhí)行情況，這樣，有效扼制了借工作之便有違反廉政建設(shè)工作紀(jì)律問題的發(fā)生。 圍繞抓好制度落實(shí)，我們采取了 五條措施： 一是黨風(fēng)廉政建設(shè)工作實(shí)行一把手工程，實(shí)施中做到每個項(xiàng)目一調(diào)度，每月一研究，每季一評優(yōu)。 圍繞抓好四項(xiàng)教育，年初建立了黨風(fēng)廉政建設(shè)教育計劃，配合思想教育，我們舉辦學(xué)習(xí)專欄六期，開展學(xué)習(xí)交流二次，樹立先進(jìn)典型二人，取得了比較好地效果。 三是抵制行業(yè)不正之風(fēng)，廉潔自律教育，要求全體審計人員正確使用“審計監(jiān)督權(quán)”和“審計處理權(quán)”，自覺執(zhí)行審計“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律。 三、健全制度強(qiáng)化管理促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作開展 (一 )加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育提高對廉政建設(shè)工作的思想認(rèn)識 圍繞提高黨風(fēng)廉政建設(shè)工作重要意義認(rèn)識，我們開展了四項(xiàng)教育： 一是踐行“三個代表”重要思想，開創(chuàng)一流業(yè)績教育，要求全體審計人員立足本職，做好工作，轉(zhuǎn)變作風(fēng)，扎扎實(shí)實(shí)地做好本職工作。 二是年度審計項(xiàng)目在全市審計系統(tǒng)評比中，取得前三名以上審計項(xiàng)目，市局獎勵后縣局繼續(xù)進(jìn)行獎勵，實(shí)行重復(fù)獎勵 。 (二 )獎勵先進(jìn)調(diào)動積極因素增動力 在爭創(chuàng)精品項(xiàng)目活動中，嚴(yán)格獎懲，項(xiàng)目獎勵從三方面抓起： 一是審計階段。 八是自覺接收社會監(jiān)督。第二項(xiàng)目歸檔資料實(shí)行三級復(fù)核嚴(yán)格把關(guān) 。 七是內(nèi)部督查不走過場 。 六是廉潔自律從建章立制抓起。 五是建檔資料齊全有序。要求審計組提出意見和建議要具有科學(xué)性、建設(shè)性、實(shí)效性。第四通報批評 公開曝光。第二申請縣主管領(lǐng)導(dǎo)調(diào)度、加壓 。 三是審計決定落實(shí)要達(dá) 100%。按照國家審計準(zhǔn)則規(guī)定實(shí)施審計，做到程序合法、合規(guī)。 細(xì)化措施，從八個環(huán)節(jié)抓起加力度： 一是目標(biāo)責(zé)任要求到人，由主管局長、股長、審計組長層層簽定工作目標(biāo)責(zé)任書，要求每個業(yè)務(wù)股年內(nèi)要有一個以上審計項(xiàng)目在全市審計系統(tǒng)取得前三名，創(chuàng)優(yōu)項(xiàng)目多重獎，對完不成的進(jìn)行處罰。 七是統(tǒng)一對項(xiàng)目審計入檔資料通過三級復(fù)核進(jìn)行把關(guān)。 五是統(tǒng)一研究違紀(jì)、違規(guī)問題的定性處理，提高審計質(zhì)量 。 三是統(tǒng)一進(jìn)行審計工作方案的審定、把關(guān) 。 二、精心組織增措施加力度積極開展?fàn)巹?chuàng)精品工程 在今年的爭創(chuàng)精品活動中，我們做到精心組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，主管局長、股長、審計組長層層簽定目標(biāo)責(zé)任書，確保審計工作質(zhì)量，為鼓勵先進(jìn)，我們對年內(nèi)在全市取得前三名審計項(xiàng)目實(shí)行了重獎，在創(chuàng)精品項(xiàng)目活動中，我們的主要抓了以下兩方面工作： (一 )創(chuàng)精品項(xiàng)目堅持“七個統(tǒng)一”抓好“八個環(huán)節(jié)” 為了加大爭創(chuàng)精品項(xiàng)目力度，每個項(xiàng)目審計我們做到了“七個統(tǒng)一”： 一是統(tǒng)一組織審前調(diào)查，為項(xiàng)目審計尋找突破點(diǎn) 。 領(lǐng)導(dǎo)上門回訪調(diào)查研究，征求意見，今年由局領(lǐng)導(dǎo)帶隊到單位回訪 31 余人次。 在審計監(jiān)督工作中，我們采取兩種方式征求意見： 把被審計單位的領(lǐng)導(dǎo)請到審計機(jī)關(guān)交流情況，交換看法，進(jìn)行思想勾通。通過服務(wù)活動開展，今年以來為企業(yè)辦實(shí)事 6 件，提改進(jìn)意見建議 49 條，建經(jīng)濟(jì)檔案 8 份，為縣委縣政府提供審計信息 21 件。即：審計一個項(xiàng)目，做好三項(xiàng)服務(wù)：辦成一件實(shí)事，提一條合理化建議，建一份經(jīng)濟(jì)檔案， 為縣委、縣政府提供一條審計信息。 四是組織實(shí)施“ 131”服務(wù)活動。初次違規(guī)從寬，屢查屢犯從嚴(yán)。改革失誤從寬，明知故犯從嚴(yán) 。 二是實(shí)行一審雙果，一次審計，出具兩個報告，完成兩個 項(xiàng)目，這樣既提高了工作效率，也減少了進(jìn)點(diǎn)審計次數(shù)，少添麻煩。第三避免了請吃請喝不廉潔問題的發(fā)生。 (二 )轉(zhuǎn)變作風(fēng)貼近被審單位做好服務(wù)工作 在轉(zhuǎn)變作風(fēng)做好服務(wù)方面： 一是實(shí)行送達(dá)審計，少給被審計單位添麻煩，今年以來，我們改變了一往就地審計的做法，對 30 戶被審計單位實(shí)行了送達(dá)審計，這樣做第一減少了被審計單位對審計組人員的應(yīng)酬，審計期間不影響被審計單位正常工作開展 。 四是阻止了國有資產(chǎn)流失，審計發(fā)現(xiàn)，有的單位在固定資產(chǎn)管理方面存在著固定資產(chǎn)不建賬登記和新購固定資產(chǎn)不入賬問題，兩個方面涉及固定資產(chǎn)金額達(dá) 132 萬元，針對存在問題，協(xié)助被審計單位對固定資產(chǎn)進(jìn)行了清理、登記、建賬，有效地防止了國有資產(chǎn)流失。亂發(fā)獎金補(bǔ)貼 463816 元。 三是查處了“三亂”問題，涉及金額達(dá) 989658 元，其中：亂罰款13800 元 。漏交營業(yè)稅 35000 元。漏繳土地使用稅 19464 元 。 二是追收了漏繳稅金 535954 元，其中：隱瞞業(yè)務(wù)收入漏交稅金及附加 291971 元 。在審計監(jiān)督工作中，認(rèn)真貫徹落實(shí)審計署 6 號令，嚴(yán)格程序，以法行政，開拓進(jìn)取，提前 45 天完成了全年工作任務(wù)。以黨風(fēng)、行風(fēng)建設(shè)為龍頭 。 行政單位審計工作總結(jié)范文 (二 ) 今年以來，圍繞縣委、縣政府經(jīng)濟(jì)建設(shè)工作中心，以十六大精神和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，按照《審計法》要求，履行工作職能。 (十 )對上一年度審計查處問題的整改落實(shí)情況進(jìn)行全面督查。 (八 )根據(jù)省審計廳計算機(jī)聯(lián)網(wǎng)審計工作進(jìn)度和要求，逐步推進(jìn)我區(qū)計算機(jī)聯(lián)網(wǎng)審計 (金審工程三期 )建設(shè)。 (六 )根據(jù)上級審計機(jī)關(guān)的安排，完成或配合完成各類專項(xiàng)審計或?qū)ｍ?xiàng)審計調(diào)查。 (四 )做好 2021— 2021 年度雙灣鎮(zhèn)政府財政決算審計。 (二 )配合完成 2021 年度 xx 區(qū)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險政策措施落實(shí)跟蹤審計。以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計 為重點(diǎn)，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，繼續(xù)抓好我局班子成員自身建設(shè)和干部職工教育培訓(xùn)，打造一支政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)實(shí)、紀(jì)律嚴(yán)的審計鐵軍，培養(yǎng)和造就審計人員謀劃有方、提筆能寫、開口能說、問策能答的能力和水平，為 xx 區(qū)審計事業(yè)做出積極的貢獻(xiàn)。 二是加強(qiáng)審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)，提升工作效率和質(zhì)量。 四是配合市審計局完成了全省農(nóng)村公路 政策措施和農(nóng)村暢通工程等專項(xiàng)資金管理使用情況跟蹤審計工作。 二是配合市紀(jì)委完成了扶貧領(lǐng)域監(jiān)督檢查工作 。 五、爭取項(xiàng)目資金工作 根據(jù)年初區(qū)委、區(qū)政府下達(dá)的向上爭取資金 40 萬元的任務(wù)要求，我局現(xiàn)已經(jīng)爭取了 40 萬元資金，已完成任務(wù)數(shù)的 100%。開展村莊環(huán)境衛(wèi)生綜合治理，實(shí)施亮化工程，村內(nèi)安裝太陽能路燈 20 盞。 2021 年，幫助 xx村積極開展新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目，修建 10 戶 D 級房屋，切實(shí)保障貧困戶基本住房安全 。 四、精準(zhǔn)扶貧工作 根據(jù)區(qū)委扶貧辦的要