公司反舞弊協(xié)調(diào)制度(編輯修改稿)
2025-05-29 11:21 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 收到的在會計、財務(wù)控制或?qū)徲嫷确矫娴倪`規(guī)和舞弊行為的舉報，屬一般性問題的，直接進行反舞弊審計；屬重大問題或涉及 中、高級管理人員的，及時與紀(jì)委監(jiān)察處溝通，研究調(diào)查處理辦法；對線索不清或沒有實質(zhì)內(nèi)容的，分析舞弊風(fēng)險，并在反舞弊審計中加以關(guān)注。 反舞弊審計調(diào)查結(jié) 果的處理程序 反舞弊審計與 調(diào)查結(jié)束后，對已構(gòu)成違紀(jì)但情節(jié)輕微且未給公司造成損失的，由審計處 或 紀(jì)委監(jiān)察處 對違紀(jì)單位和人員進行批評教育或給予通報批評，需要組織處理的，由人事部門給予組織處理； 對已構(gòu)成違規(guī)違紀(jì)且情節(jié)較重或給公司造成重大經(jīng)濟損失的，移交紀(jì)委監(jiān)察處追究有關(guān)單位和人員的紀(jì)律責(zé)任；對觸犯法律構(gòu)成犯罪的， 移交司法機關(guān)處理。 建立寧夏石化公司反舞弊協(xié)調(diào)小組和舞弊風(fēng)險評估小組 反舞弊協(xié)調(diào)小組 （一）人員組成 組 長： 胡天翼 審計 處副處長 副組長： 韓學(xué)強 紀(jì)委監(jiān)察處處長 成 員： 李秀花 審計員 田芳明 紀(jì)檢員 程利軍 審計員 曾舫 審計員 7 （二） 工作職責(zé) 組織協(xié)調(diào) 公司的 反舞弊工作；定期召開反舞弊情況通報會，通報反舞弊工作情況，確定向 公司管理層 匯報反舞弊有關(guān)情況，研究反舞弊工作中出現(xiàn)的新情況、新問題，研究部署反舞弊工作；根據(jù)舞弊風(fēng)險發(fā)生的可能性和 重要性水平，提出加強和改進公司內(nèi)部控制的建議；指導(dǎo) 公司反舞弊工作。 公司舞弊風(fēng)險評估小組 （一）人員組成 組 長： 韓學(xué)強 紀(jì)委監(jiān)察處處長 副組長： 胡天翼 審計 處副處長 成 員： 李秀化 審計處 審計 員 田芳明 紀(jì)委監(jiān)察處 紀(jì)檢員 程利軍 審計處 審計員 曾舫 審計處 審計員 （二）工作職責(zé) 定期識別、 確認(rèn) 、 發(fā)現(xiàn)和查處的舞弊問題；分析和評估舞弊風(fēng)險，確定舞弊風(fēng)險發(fā)生的可能性和重要性水平，并出具評估報告；研究確定舞弊風(fēng)險數(shù)據(jù)庫更新的內(nèi)容和時間。 8 寧夏石化公司舞弊風(fēng)險評估辦法 為加強公司舞弊風(fēng)險管理與評估，控制和防范舞弊風(fēng)險，促進內(nèi)部控制建設(shè)，根據(jù)公司內(nèi)部控制管理手冊風(fēng)險評估分冊有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。 第一節(jié) 舞弊風(fēng)險評估程序 第一條 公司舞 弊風(fēng)險評估小組是舞弊風(fēng)險 分析評估的組織領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，負(fù)責(zé)識別、確認(rèn)、 發(fā)現(xiàn)和查處的舞弊問題，分析和評估 公司 舞弊風(fēng)險，確
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