公司反舞弊協(xié)調(diào)制度(編輯修改稿)
2025-05-29 11:21 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 收到的在會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)控制或?qū)徲?jì)等方面的違規(guī)和舞弊行為的舉報(bào)，屬一般性問(wèn)題的，直接進(jìn)行反舞弊審計(jì)；屬重大問(wèn)題或涉及 中、高級(jí)管理人員的，及時(shí)與紀(jì)委監(jiān)察處溝通，研究調(diào)查處理辦法；對(duì)線索不清或沒(méi)有實(shí)質(zhì)內(nèi)容的，分析舞弊風(fēng)險(xiǎn)，并在反舞弊審計(jì)中加以關(guān)注。 反舞弊審計(jì)調(diào)查結(jié) 果的處理程序 反舞弊審計(jì)與 調(diào)查結(jié)束后，對(duì)已構(gòu)成違紀(jì)但情節(jié)輕微且未給公司造成損失的，由審計(jì)處 或 紀(jì)委監(jiān)察處 對(duì)違紀(jì)單位和人員進(jìn)行批評(píng)教育或給予通報(bào)批評(píng)，需要組織處理的，由人事部門(mén)給予組織處理； 對(duì)已構(gòu)成違規(guī)違紀(jì)且情節(jié)較重或給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失的，移交紀(jì)委監(jiān)察處追究有關(guān)單位和人員的紀(jì)律責(zé)任；對(duì)觸犯法律構(gòu)成犯罪的， 移交司法機(jī)關(guān)處理。 建立寧夏石化公司反舞弊協(xié)調(diào)小組和舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組 反舞弊協(xié)調(diào)小組 （一）人員組成 組 長(zhǎng)： 胡天翼 審計(jì) 處副處長(zhǎng) 副組長(zhǎng)： 韓學(xué)強(qiáng) 紀(jì)委監(jiān)察處處長(zhǎng) 成 員： 李秀花 審計(jì)員 田芳明 紀(jì)檢員 程利軍 審計(jì)員 曾舫 審計(jì)員 7 （二） 工作職責(zé) 組織協(xié)調(diào) 公司的 反舞弊工作；定期召開(kāi)反舞弊情況通報(bào)會(huì)，通報(bào)反舞弊工作情況，確定向 公司管理層 匯報(bào)反舞弊有關(guān)情況，研究反舞弊工作中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，研究部署反舞弊工作；根據(jù)舞弊風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和 重要性水平，提出加強(qiáng)和改進(jìn)公司內(nèi)部控制的建議；指導(dǎo) 公司反舞弊工作。 公司舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組 （一）人員組成 組 長(zhǎng)： 韓學(xué)強(qiáng) 紀(jì)委監(jiān)察處處長(zhǎng) 副組長(zhǎng)： 胡天翼 審計(jì) 處副處長(zhǎng) 成 員： 李秀化 審計(jì)處 審計(jì) 員 田芳明 紀(jì)委監(jiān)察處 紀(jì)檢員 程利軍 審計(jì)處 審計(jì)員 曾舫 審計(jì)處 審計(jì)員 （二）工作職責(zé) 定期識(shí)別、 確認(rèn) 、 發(fā)現(xiàn)和查處的舞弊問(wèn)題；分析和評(píng)估舞弊風(fēng)險(xiǎn)，確定舞弊風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和重要性水平，并出具評(píng)估報(bào)告；研究確定舞弊風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)更新的內(nèi)容和時(shí)間。 8 寧夏石化公司舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估辦法 為加強(qiáng)公司舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理與評(píng)估，控制和防范舞弊風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)，根據(jù)公司內(nèi)部控制管理手冊(cè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分冊(cè)有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。 第一節(jié) 舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序 第一條 公司舞 弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組是舞弊風(fēng)險(xiǎn) 分析評(píng)估的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)識(shí)別、確認(rèn)、 發(fā)現(xiàn)和查處的舞弊問(wèn)題，分析和評(píng)估 公司 舞弊風(fēng)險(xiǎn)，確
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