信用合作社出納制度(編輯修改稿)
2025-05-29 09:26 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 必須 裝備兩把鎖，且至少有一把為組合鎖，機(jī)械鎖要有正副鑰匙各一套。 （一）機(jī)械鎖正副鑰匙的管理。機(jī)械銷正鑰匙與組合銷密碼由兩名管庫員分別掌管，不準(zhǔn)隨意委托他人代管，庫房門和保險柜門隨啟隨閉。 （二）機(jī)械鎖副鑰匙的管理。聯(lián)社業(yè)務(wù)庫的副鑰匙由管庫員、主管主任和出納（或會計）負(fù)責(zé)人當(dāng)面共同密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，由出納（或會計）負(fù)責(zé)人妥善保管。信用社的庫房、保險柜副鑰匙由管庫員會同會計主管共同密封簽章后，交聯(lián)社集中裝箱加鎖入庫保管。 遇有特殊情況，須動用副鑰匙時，經(jīng)聯(lián)社主管主任批準(zhǔn)，并會同管庫員及出納（或會計 ）主管人員啟封，并登記簽章。 （三）組合鎖密碼。組合密碼由管庫員會同主管主任共同設(shè)定，密碼密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，由主管主任妥善保管。開啟密碼由管庫員會同主任共同啟封，并登記簽章。管庫員變動，密碼隨之更換。 （四）庫房、保險柜鑰匙必須嚴(yán)密保管，嚴(yán)禁隨意放置，如有遺 失應(yīng)及時報縣聯(lián)社，并采取防范措施。庫房、保險柜的修鎖、換鎖，必須向縣聯(lián)社報告，由縣聯(lián)社指定人員修、換，并辦理以舊換新和交接手續(xù)。 （五）僅設(shè)一名出納員的基層信用社，仍應(yīng)貫徹雙人管庫的原則，由出納員和會計員分管鑰匙和密碼，開關(guān)庫時要共同開庫 、鎖庫，不得委托對方代管，形成一人管庫，并定期共同核對庫存（由會計員在現(xiàn)金庫存簿在簽注“核對相符”或注明多缺數(shù)字后共同簽章）。 第二十三條 實行查庫制度。信用社主任每月至少查庫兩次。聯(lián)社主管主任每年至少進(jìn)行一次全面性查庫。上級財會管理部門應(yīng)對信用社不定期進(jìn)行查庫，查庫時必須攜帶查庫介紹信，并應(yīng)有管庫員在場。查庫的任務(wù)是： （一）清點(diǎn)庫存現(xiàn)金、金銀等實物是否賬實相符，有無白條抵庫和挪用庫款情況，是否發(fā)生蟲蛀、鼠咬及霉?fàn)€事故。 （二）庫房、保險柜的鎖和鑰匙的使用、管理情況，鎖是否發(fā)生損壞，有無擅自更換情況。 （三）各項安全措施（包括聯(lián)防組織）是否落實，雙人管庫和雙人守庫是否堅持執(zhí)行。 （四）庫房、保險柜和守庫室的安全設(shè)備是否齊全，是否符合安全條件。 每次查庫完畢，應(yīng)將查庫情況詳細(xì)登記簿，并由檢查人員和管庫員共同簽章，以備查考。如發(fā)現(xiàn)問題，要立即查明原因，嚴(yán)肅處理，重大問題要及時上報上級部門。 夜間只查崗不查庫。 第二十四條 運(yùn)送現(xiàn)金、有價證券等貴重物品，必須由兩人以上持槍（械）負(fù)責(zé)押運(yùn)（不包括司機(jī)），不準(zhǔn)委托他人捎帶。信用社取送款由聯(lián)社負(fù)責(zé)運(yùn)送。運(yùn)鈔汽車必須保證取送現(xiàn)金的使用。 第二十五條 押運(yùn)現(xiàn)金、有價證券等 必須注意安全，嚴(yán)密交接手續(xù)。對運(yùn)送時間、地點(diǎn)和路線，要嚴(yán)守
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