信用合作社出納制度-在線瀏覽
2025-06-26 09:26本頁面
【正文】 復核后一次交付。 第十五條 凡發(fā)現(xiàn)圖案不全，墨色不正，裁切偏斜以及漏印花紋等印壞的票幣 ，應予以收回。 第十六條 收付、整點票幣時，應隨時挑出損傷票幣，挑剔損傷票幣按照以下標準： （一）票面缺少一塊，損及行名、花邊、字頭、號碼、國徽之一者； （二）紙質(zhì)較舊，四周或中間有裂縫，或票面斷開又粘補者； （三）裂口超過紙幅三分之一或票面裂口、損及花邊圖案者； （四）票面由于油浸、墨漬造成臟污的面積較大或涂寫字跡過多，妨礙票面整潔者； （五）票面變色嚴重、影響圖案清晰者； （六）硬幣破缺、穿孔、變形或磨損、氧化腐蝕部分花紋者。紙幣應按券別平鋪整理， 100張為 1把， 10把為 1捆，以雙十字捆扎；硬幣 100枚（或 50枚）為 1卷， 10 卷為 1捆。 損傷票幣除按上述方法整理外，還應對主幣分版捆扎，并及時交存當?shù)厝嗣胥y行。 第十九條 現(xiàn)金、有價證券等，必須入庫保管。庫內(nèi)現(xiàn)金、實物應按種類、券別擺列整齊、保持清潔。 第二十條 凡入庫保管的現(xiàn)金、有價證券等，都必須有賬記載，出入庫時應填制出入庫票，做到賬款、賬實相符，責任分明，嚴禁以白條子抵作庫存。管庫員要明確分工，出入庫時必須同進同出，出入庫的款項、實物實行雙人辦理，相互復核，共同負責。 管庫員離職，必須辦妥交接手續(xù)。 （一）機械鎖正副鑰匙的管理。 （二）機械鎖副鑰匙的管理。信用社的庫房、保險柜副鑰匙由管庫員會同會計主管共同密封簽章后，交聯(lián)社集中裝箱加鎖入庫保管。 （三）組合鎖密碼。開啟密碼由管庫員會同主任共同啟封，并登記簽章。 （四）庫房、保險柜鑰匙必須嚴密保管，嚴禁隨意放置，如有遺 失應及時報縣聯(lián)社，并采取防范措施。 （五）僅設一名出納員的基層信用社，仍應貫徹雙人管庫的原則，由出納員和會計員分管鑰匙和密碼，開關庫時要共同開庫 、鎖庫，不得委托對方代管，形成一人管庫，并定期共同核對庫存（由會計員在現(xiàn)金庫存簿在簽注“核對相符”或注明多缺數(shù)字后共同簽章）。信用社主任每月至少查庫兩次。上級財會管理部門應對信用社不定期進行查庫，查庫時必須攜帶查庫介紹信，并應有管庫員在場。 （二）庫房、保險柜的鎖和鑰匙的使用、管理情況，鎖是否發(fā)生損壞，有無擅自更換情況。 （四）庫房、保險柜和守庫室的安全設備是否齊全，是否符合安全條件。如發(fā)現(xiàn)問題，要立即查明原因，嚴肅處理，重大問題要及時上報上級部門。 第二十四條 運送現(xiàn)金、有價證券等貴重物品，必須由兩人以上持槍（械）負責押運（不包括司機），不準委托他人捎帶。運鈔汽車必須保證取送現(xiàn)金的使用。對運送時間
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