會(huì)計(jì)核算中心管理實(shí)施細(xì)則(編輯修改稿)
2024-10-11 23:08 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 嚴(yán) 格遵守有關(guān)財(cái)務(wù)制度，做好票據(jù)以及分管章證的保管工作。 做好會(huì)計(jì)資料收集、整理、歸檔管理，確保資料的完整性。 完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他各項(xiàng)任務(wù)。 五 、 收入管理 衛(wèi)生院的醫(yī)療收入、藥品收入 以及其他收入和經(jīng)費(fèi)等全面納入收支兩條線管理 。衛(wèi)生院的收入全部納入預(yù)算管理。 5 六 、支出管理 衛(wèi)生院的資金支出，按照繳納社保費(fèi)用 在職人員工資 成本補(bǔ)償支出 基本建設(shè)和設(shè)備購(gòu)置支出 其他支出的順序依次保障。 各試點(diǎn)衛(wèi)生院專設(shè)一名報(bào)賬員，核算中心根據(jù)各衛(wèi)生院十天的現(xiàn)金需求量，核撥備用金給報(bào)賬員保管，用作日常小額開(kāi)支，發(fā)生實(shí)際支出后， 報(bào)賬員持有關(guān)手續(xù)完備的原始憑證定期到核算中心報(bào)銷，并補(bǔ)足備用金。其他支出先按有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度及資金支出審批制度經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批后，由報(bào)賬員定期交核算中心審核無(wú)誤后直接支付或授權(quán)支付。 六、現(xiàn)金管理 實(shí)行收支 兩條線 管理，各衛(wèi)生院分別設(shè)立一個(gè)收入賬戶和一個(gè)支出賬戶， 收入賬戶只收不付，支出賬戶只付不收。 各試點(diǎn)衛(wèi)生院在 工商行 新會(huì)支行營(yíng)業(yè)部開(kāi)立一般存款賬戶 作為收入戶并開(kāi)立網(wǎng)上銀行服務(wù)。 各試點(diǎn)衛(wèi)生院 基本賬戶 不變 ， 只 用于備用金的存取、轉(zhuǎn)賬等結(jié)算業(yè)務(wù)。 每天衛(wèi)生院的營(yíng)業(yè)收入存入 新近的信用社專柜 ，通過(guò)網(wǎng)上銀行操作，當(dāng)天可將 存入 信用社 的營(yíng)業(yè)收入歸集到 工商行新會(huì)支行營(yíng)業(yè)部 。 其他沒(méi)有 信用所 網(wǎng)點(diǎn)的所、站，衛(wèi)生院定期將其營(yíng)業(yè)收入調(diào)入 工商行新會(huì)支行營(yíng)業(yè)部 。 核算中心對(duì)各衛(wèi)生院的支付業(yè)務(wù)主要是通過(guò) 工商 行 網(wǎng)上銀行實(shí)現(xiàn)的。各衛(wèi)生院除現(xiàn)金支出外所有轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)均由核算中心經(jīng) 工商 行 營(yíng)業(yè)部一般戶支付。 由于網(wǎng)上銀行可提供 24 小時(shí)結(jié)算、查詢服務(wù)，各衛(wèi)生院可實(shí)時(shí)在電腦 6 上查詢本單位資金結(jié)算業(yè)務(wù)的動(dòng)態(tài)變化。 七、 備用金管理 （一）、 單位備用金的使用范圍： 職工 臨時(shí)用工 工資、津貼 ； 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬 。 根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。 各種勞保 、 福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出 。 向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。小額或確實(shí)無(wú)法通過(guò)銀行結(jié)算的零星支出。 無(wú)法通過(guò)銀行支付的往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算。屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的支出， 衛(wèi)生院 可根據(jù)需要支用備用金，不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付一律到核算中心，進(jìn)行轉(zhuǎn)帳支付。 （二）、 各 衛(wèi)生院 根據(jù)實(shí)際需要確定本單位 十 天工作日的日常零星報(bào)銷所需用量的現(xiàn)金，向核算中心提出申請(qǐng)。填制核算中心備用金領(lǐng)款申 請(qǐng)書(shū)領(lǐng)取備用金。 （三）、 各衛(wèi)生院備用金統(tǒng)一存入其基本戶內(nèi)，通過(guò)基本戶辦理備用金的存取。
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