【文章內容簡介】 改的后半篇文章，出臺了《潁泉區(qū)審計局審計問題整改檢查制度 (試行 )》《潁泉區(qū)審計局審計移送處理事項管理辦法》，跟蹤督促審計問題整改，確保審計問題全面整改到位。 二、審計查出問題的整改情況 對《 2021 區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》指出的問題，截至 2020 年 10 月 20 日，審計查出的問題已基本得到整改，上繳 財政資金 萬元，收回資金 萬元，問責 2 人，有關部門和單位修訂完善制度 8 項。 （一）財政管理審計查出問題整改情況 關于預算管理不夠全面規(guī)范問題 一是關于預算編制不夠完整的問題。區(qū)財政局對各單位近三年以來的收入進行數據比對，發(fā)現非稅實際入庫數據與上年數據相差較大的單位，及時與其溝通核實，將各項收入納入 2021 部門預算，不斷提高預算編制的完整性。 二是關于部分非稅收入上繳不及時或執(zhí)收不到位的問題。部分非稅收入已上繳 萬元。 三是關于預算支出未按 財政部門批復的預算科目執(zhí)行的問題。相關單位強化了預算執(zhí)行的剛性，嚴格按照預算進行支出。 關于預算績效管理還需進一步提高問題 區(qū)財政局根據《阜陽市全面實施預算績效管理實施辦法》相關要求，圍繞全區(qū)預算管理的主要內容和環(huán)節(jié)，牽頭完善了事前績效評估、績效目標管理、績效運行監(jiān)控、績效評價管理、評價結果應用等各環(huán)節(jié)的管理流程，制定了預算績效管理制度和實施細則，將績效目標設置作為 2021 預算安排的前置條件，加強績效目標審核，強化績效評價結果運用。 （二）部門預算執(zhí)行審計查出問題整改情況 關 于部門預算執(zhí)行率不高的問題。相關部門強化預算編制的科學性，增強預算編制的精準度，不斷提升了部門預算執(zhí)行率。 關于無依據發(fā)放津補貼的問題。涉及單位已收回無依據發(fā)放津補貼。 關于財務管理不規(guī)范問題 一是往來款項未及時清理問題。相關部門已清理核銷往來款。 二是支出票據或報銷手續(xù)不完整問題。相關單位修訂了財務管理制度，進一步規(guī)范審批手續(xù)，嚴格支出審核。 三是庫存現金借條抵庫問題。相關單位制定了《財務管理制度》，嚴格借出款項管理，已清理借條 萬元。 關于會計基礎工作薄弱問題。相關單位進一步規(guī)范了財務核算 ,設置了明細賬。 關于資產管理不規(guī)范問題 相關單位組織人員對固定資產進行了清查核實 ,并進行了相應的賬務處理 ,做到了賬實相符。 關于部分制度執(zhí)行不到位問題 相關單位認真學習了政府采購相關制度 ,并嚴格落實制度的規(guī)定。 （三）專項審計查出問題整改情況 關于區(qū)城鄉(xiāng)居民醫(yī)?；鸸芾硎褂貌缓弦?guī)問題。已修改完善普通門診醫(yī)保報補計算統(tǒng)計系統(tǒng)，糾正了超限額補償問題。 關于超范圍使用義保經費問題。相關學校已收回了部 分超范圍使用義保經費 ,歸還義保經費。 關于部分政策執(zhí)行不到位問題。向死亡人員發(fā)放殘疾人補貼、高齡補貼、優(yōu)撫補助、低保、五保補助，重復發(fā)放危房改造補助等資金相關單位均已收回，并對 2 名責任人員進行了問責。 關于項目申報審核把關不嚴問題。相關單位制定了相關制度，進一步強化了項目申報審核。 關于重大項目監(jiān)督檢查不到位問題。相關單位修訂了項目和項目資金管理辦法，從項目初審推薦、組織實施、資金撥付等方面加強項目監(jiān)督管理，做好項目資料歸檔。對項目進展進行督查檢查，督促項目按照批復內容實施。 （四）政府投資項目審計查出問題整改情況 審計發(fā)現個別項目變更簽證不規(guī)范、驗收流于形式問題，相關單位將在以后項目建設中認真履行責職責，加強管理，嚴格執(zhí)行。 （五）國有企業(yè)審計查出問題整改情況 阜陽市王府營現代農業(yè)科技有限公司已于 2021 年 1 月 2 日注銷。 （六）村級財務審計查出問題整改情況 村干部或其親屬虛報領取農業(yè)支持保護補貼問題。虛報領取農業(yè)支持保護補貼均已退回。 無依據發(fā)放獎金問題。無依據發(fā)放獎金已收回。 社區(qū)無依據收取配套費問題。社區(qū)無依據 收取農村基礎設施配套費已上繳區(qū)財政。 資產及財務管理不規(guī)范問題。相關辦事處制定了《農村集體“三資”管理制度》，規(guī)范了“三資”管理的經濟行為，完善支出手續(xù)。 （七）領導干部自然資源資產離任審計查出問題整改情況 關于無取水許可證取水問題。２家企業(yè)已辦理了取水許可證，１家企業(yè)取水許可證正在補辦中，向１家企業(yè)下達了停止水事違法行為通知書。 關于限采區(qū)新增開采中深層地下水問題。依法封閉了深層取水井。 關于部分水資源費應收未收問題。應收未收的水資源費已收取。 三、下一步工 作打算 從整改情況看，絕大多數問題已得到整改，但個別整改事項由于歷史遺留問題涉及面寬、情況復雜，需要結合實際逐步解決。對這些問題的整改，相關部門和單位作出了安排和承諾。下一步，區(qū)審計局將要求相關單位進一步推進審計整改工作。強化整改責任，提升整改實效，構建長效機制，運用好檢查、督查、通報、問責等手段，全鏈條扎緊審計管理閉環(huán)，全流程推進整改督查跟蹤，增強形成共抓整改的工作合力，提高審計監(jiān)督成效，發(fā)揮審計監(jiān)督在推進治理體系和治理能力現代化中的作用。 第四篇：本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整 改情況的報告（共） 2020 年 9 月 21 日，縣第十七屆人大常委會第二十六次會議聽取和審議了《南城縣人民政府關于 2021 縣本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。各位委員對審計工作給予了充分的肯定，并提出了審議意見，要求強化審計成果的運用，明確問題整改主體責任，落實整改結果?？h人大財經委專門印發(fā)《關于開展 2021 縣本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改督辦工作的方案》的通知（城人財發(fā)〔 2020〕 3 號），向各有關部門、單位下發(fā)了整改督辦清單?？h政府要求各單位依照整改督辦方案，明確時間、措施、責任、 將問題整改到位。為加強問題整改力度，縣人大常委會副主任朱小明同志親自帶隊到財政局、衛(wèi)健委、教體局、職業(yè)中專、上唐鎮(zhèn)、株良鎮(zhèn)等單位聽取整改情況匯報，并就整改落實情況提出了相關要求。縣審計局依據《江西省人大常委會關于加強審計工作監(jiān)督的決定》的精神，加強對各部門、單位問題整改的跟蹤指導、監(jiān)督。 各相關部門對審計工作報告指出的問題進行了認真剖析，落實整改措施，明確整改責任，并補充、修訂、完善了有關規(guī)定、制度等，整改取得了較好效果，現將整改情況匯報如下： 一、整改的總體情況 截至 2020 年 11 月底，有關部門和單位通過上繳國庫、追回資金、歸還欠款、調整賬目、加快資金撥付、停止款項支付、建立完善制度等，整改問題金額 萬元，制定完善有關規(guī)章制度 8 項。當年整改涉及的 17 個單位 28 個問題，已整改 17 個單位 27 個問題，整改率 %，其他 1 個問題還在整改中，上整改未完成的問題 1 個。 二、已整改的具體情況 （一）縣本級決算草案和財政管理審計整改情況 ?？h財政局要求，各單位在編制2021 年部門預算時，要嚴格按照綜合預算的原則，將財政撥款、事 業(yè)收入、事業(yè)單位經營收入、附屬單位上繳收入、上年結轉資金、非本級財政撥款收入、其他收入等全部納入部門預算，提高年初預算完整性和到位率。并特別要求，對可落實到部門的中央、省、市級提前下達的轉移支付資金，財政部門將第一時間通知相關主管部門，及時足額列入部門預算，以縮小部門預決算差距。 17994 萬元未及時使用的問題。針對此問題，縣政府督促業(yè)主單位加快施工進度，加快工程結算及資金撥付進度，截止 2020 年 10 月 25 日，已支付債券資金 萬元 ,對尚未支付的 萬元 債券資金，縣財政局將進一步督促有關部門和單位加快項目實施或資金撥付，切實提高債券資金使用績效。 萬元問題?？h財政局已將非稅收入全部繳入國庫。 萬元問題?？h財政局 2020 年 6 月將滯留財政資金 萬元全部上繳了國庫。 萬元未繳入國庫問題?？h財政局在審計提出該問題后已將 萬元上繳國庫。 ?？h財政局外經賬戶償還利息費結余 萬元，加上借入外債資金結存 萬元，合計結余 45 萬元，減去財政墊付轉貸承諾費 萬元，至 2020 年 5 月該賬戶實際結存 萬元，審計提出該問題后縣財政局于 2020 年 5 月 28 日將資金全部調入國庫，用于歸還今后日元貸款本息。 ?？h財政局與中國農業(yè)銀行南城縣支行進行核算，于 2020 年 6 月追繳了少計利息 萬元入庫。 。交通事故救助資金2021 年底余額 萬元，加 2020 年一季度利息 萬元，減 2020年 3 月 10 日支付交通事故救助 萬元，實際結存 萬元，該筆款項已全部轉入財政局開設的代管資金賬戶中核算。 針對上述問題的整改，縣財政局高度重視，制定了《南城縣本級2021 年部門預算編制辦法》、《南城縣財政存量資金管理暫行辦法》（城府辦發(fā)〔 2020〕 4 號）規(guī)定，要求各預算單位及各業(yè)務股室遵照執(zhí)行。 （二）部門預算執(zhí)行審計整改情況 ?？h水利局在 2021 年的預算編制中，將把 上的結余結轉資金及上級提前下達的水利項目資金編入當年的資金預算計劃，以提高預算的真實完整性。 。縣水利局收回的水利資金 萬元分別為：麻姑山龍門橋水庫款 6 萬元、萬坊月型水庫工程款 萬元、萬坊南坑水土保持項目資金 10 萬元。 2020 年 10 月 12 日已將龍門橋水庫款 6 萬元調整列入山塘水庫整治專戶，月型水庫工程款 萬元調整列入?。?2）水庫除險加固專戶，南坑水土保持項目資金 10 萬元已完成支付。 ?？h融媒體中心已于 2020 年 10 月12 日將坐收坐支的專題制作費 10 萬元上交至縣財政局非稅專用帳戶?？h工信局破產清算小組賬戶累計結余 萬元已由縣財政收回。 （三）領導干部履行經濟責任審計整改情況 ?？h職業(yè)中專由專人負責，于 9月 16 日將租金 10萬元、 10 月 21 日將租金 萬元足額存入財政專戶。 。洪門鎮(zhèn)政府將全鎮(zhèn)所有移民情況重新核實，已收回錯撥資金 萬元繳入扶貧專戶（追回 萬元，外出務工人員應追繳的違規(guī)資金 萬元同村委會先行墊付 ，另有 萬元追繳對象為已故單身獨戶人員無法追回）。 萬元存量資金未及時清理問題。該批款項 萬元，涉及到以前的征地補償款及自定義補貼結余資金，已于2020 年 12月 7 日上繳縣財政。 ?？h職業(yè)中專與市教體局計財科聯系，取得此套設備的發(fā)票復印件并登記固定資產 萬元； 原縣人防辦組織有關人員對單位的固定資產進行核實，對漏記的資產共計 萬元已補登入賬； 縣衛(wèi)健委對本級及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院固定資產進行清查登記，建立固定資產臺帳，將未登記的固定資產 萬元已全部補登入帳。 針對上述問題，縣職業(yè)中專、原人防辦、縣衛(wèi)健委分別制定《固定資產管理辦法》，加強固定資產管理，做好固定資產收貨、驗貨和出入庫管理，定期對固定資產進