xx客車的財務(wù)分析報告(編輯修改稿)
2024-10-09 12:57 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 (投資活動 )現(xiàn)金流出小計 144,320, 44,676, 115,215, 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 81,362, 37,580, 115,153, 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 0 0 223,917, 發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金 0 0 0 借款所收到的現(xiàn)金 0 0 33,000, 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 0 42, 0 (籌資活動 )現(xiàn)金流入小計 0 42, 256,917, 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 78,500, 0 7,000, 發(fā)生籌資費用所支付的現(xiàn)金 0 0 1,683, 分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金 86,119, 85,457, 0 償付利息所支付的現(xiàn)金 0 0 7,758, 融資租賃所支付的現(xiàn)金 0 0 0 減少注冊資本所支付的現(xiàn)金 0 0 0 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 0 0 0 (籌資活動 )現(xiàn)金流出小計 164,619, 85,457, 16,441, 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 164,619, 85,457, 240,475, 匯率變動對現(xiàn)金的影響 227, 0 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加值 27,873, 25,239, 344,403, 以固定資產(chǎn)償還債務(wù) 0 0 0 以投資償還債務(wù) 0 0 0 以固定資產(chǎn)進(jìn)行長期投資 0 0 0 以存貨償還債務(wù) 0 0 0 融資租賃固定資產(chǎn) 0 0 0 凈利潤 104,058, 98,425, 87,071, 加：少數(shù)股東 損益 0 0 0 加：計提的壞賬準(zhǔn)備或轉(zhuǎn)銷的壞賬 0 0 518, 存貨跌價損失 0 0 0 固定資產(chǎn)折舊 78,900, 30,675, 30,419, 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷 1,253, 552, 515, 待攤費用的攤銷 369, 24, 2,639, 處置固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減收益） 15,885, 17,178, 2,009, 固定資產(chǎn)盤虧報廢損失 0 397, 0 財務(wù)費用 5,297, 3,423, 7,758, 投資損失（減收益） 840, 5,477, 0 遞延稅款貸項（減借項） 0 0 0 存貨的減少（減增加） 290,467, 38,263, 27,825, 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減增加） 37,015, 24,601, 14,890, 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減減少） 377,947, 20,323, 125,930, 增值稅增加凈額（減減少） 0 0 0 其他 0 23,641, 4,934, 經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額 273,627, 97,798, 219,082, 減：貨幣資金的期初余額 387,694, 412,934, 68,530, 現(xiàn)金等價物的期末余額 0 0 0 減：現(xiàn) 金等價物的期初余額 0 0 0 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 27,873, 25,239, 344,403, 報表分析 (1) 盈利能力分析 財務(wù)指標(biāo) 2020 年 2020 年 2020 年 企業(yè)指標(biāo) 行業(yè)指標(biāo) 企業(yè)指標(biāo) 行業(yè)指標(biāo) 企業(yè)指標(biāo) 行業(yè)指標(biāo) 凈資產(chǎn)收益率 總資產(chǎn)收益率 成本費用利潤率 企業(yè)與行業(yè)盈利能力對照表80604020020企業(yè)指標(biāo) 行業(yè)指標(biāo) 企業(yè)指標(biāo) 行業(yè)指標(biāo) 企業(yè)指標(biāo) 行業(yè)指標(biāo)2020年 2020年 2020年%凈資產(chǎn)收益率 總資產(chǎn)收益率 成本費用利潤率 分析：該企業(yè)盈利能力的各項指標(biāo)均領(lǐng)先與同行業(yè)水平，其中凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)，在 02 年行業(yè)水平急劇下滑的情況下，該企業(yè)還保持了持續(xù)增長。但作為一個客車行業(yè)的龍頭企業(yè)，這樣的收益率是不能令人滿意的，總資產(chǎn)收益率的行業(yè)最高值 %，凈資產(chǎn)的最高值為 %。 該企業(yè)的成本費用利潤率是逐步下降的，其中 02 年僅為 %，行業(yè)最高值為 %，可見該企業(yè)在成本費用控制工作應(yīng)引起高度重視。另外從企業(yè)的銷售毛利率來看看，指標(biāo)值達(dá) %，是行業(yè)領(lǐng)先水平，可見企業(yè)定價水平較高。因此，企業(yè)要想提高資產(chǎn)盈利能力，只有進(jìn)一步降低成本，提高資產(chǎn)使用效率。 (2) 現(xiàn)金能力分析 財務(wù)指標(biāo) 2020 年 2020 年 2020 年 企業(yè)指標(biāo) 行業(yè)指標(biāo) 企業(yè)指標(biāo) 行業(yè)指標(biāo) 企業(yè)指標(biāo) 行業(yè)指標(biāo) 每股經(jīng)營凈現(xiàn)金流量 2 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量增長率 現(xiàn)金股利支付率 0 企業(yè)與行業(yè)現(xiàn)金能力狀況對照表20002004006008001000企業(yè)指標(biāo) 行業(yè)指標(biāo) 企業(yè)指標(biāo) 行業(yè)指標(biāo) 企業(yè)指標(biāo) 行業(yè)指標(biāo)2020年 2020年 2020年%每股經(jīng)營凈現(xiàn)金流量 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量增長率 現(xiàn)金股利支付率 分析：從以上圖表可以看出，該企業(yè)獲取現(xiàn)金能力較強。 02 年的每股經(jīng)營凈現(xiàn)金流量是行業(yè)第二名，另外由經(jīng)營凈現(xiàn)金流量增長率來看，企業(yè)持續(xù)獲取現(xiàn)金能力也是較強的，除了在 01 年這一指標(biāo)出現(xiàn)負(fù)增長，各年均保持了大幅增長 . 該企業(yè)股利支付率指標(biāo)也是較高的，其指標(biāo)數(shù)值低于行業(yè)平均水平可能是由于大部分企業(yè)未發(fā)放現(xiàn)金股例，這也從另一方面反映了企業(yè)的股利政策，該企業(yè)00 年股本擴張比例為 120%，其余均為 100%，可見企業(yè)有發(fā)放現(xiàn)金股利的偏好，企業(yè)可以在股票股利和現(xiàn)金股力量方 面進(jìn)行權(quán)衡，一方面要維護(hù)公司形象，一方面應(yīng)留足現(xiàn)金做后續(xù)發(fā)展。 (3) 資產(chǎn)運營能力分析 財務(wù)指標(biāo) 20
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