【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 應(yīng)付款處理對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)的影響很大； 2. 此流程的價(jià)格審核主要在核價(jià)員 ,對(duì)核價(jià)員的素質(zhì)要求極高 . 不僅要熟悉公司的產(chǎn)品 ,還要對(duì)原材料、制成工藝、市場(chǎng)行情等有深入的了解 。 3. 因目前出了加工件 (零件 )外 ,采購(gòu)的大部分金額是在香港 , 香港的采購(gòu)物料價(jià)格 ,核價(jià)員有多大 的監(jiān)管力度要有明確的指標(biāo) .否則核價(jià)員起不到第 14 頁(yè)共 58 頁(yè) 應(yīng)有的作用 。 4. 現(xiàn)在的加工件 (零件 )有多種外協(xié)方式 ,分為山西件、國(guó)產(chǎn)件和工序外協(xié)件 ,原有的模式是誰(shuí)都可以負(fù)責(zé)和誰(shuí)都不愿意負(fù)責(zé)的情況 ,原成立的供應(yīng)鏈小組還需不需要去審價(jià)也要給予明確說(shuō)明 . 未解決的問(wèn)題 1. PMC 部采購(gòu)科不在對(duì)應(yīng)付款進(jìn)行維護(hù)后，如何了解每個(gè)供應(yīng)商的應(yīng)付帳款多少、到期應(yīng)付帳款多少，采購(gòu)科主管還要掌握總的應(yīng)付帳款和過(guò)期總的應(yīng)付帳款的金額，系統(tǒng)應(yīng)提供查詢功能； 2. 需要重新設(shè)立核價(jià)員工作崗位 ,另外將其歸屬于哪個(gè)部門需要考慮 。 3. 最終的審核權(quán)限設(shè)在 PMC 部采購(gòu)科主管 ,監(jiān)管 力度是否足夠 ,如果設(shè)在其它管理層 ,如果不熟悉定價(jià)業(yè)務(wù) ,則會(huì)出現(xiàn)為了審批而審批的情況 ,走向形式主義 。 4. 多了一道核價(jià)員流程 ,信息反饋會(huì)滯后 ,對(duì)于急件的采購(gòu) ,可能會(huì)因程序未完成而出不了單 ,需要制定職責(zé)便于溝通 . 第 15 頁(yè)共 58 頁(yè) 銷售管理 現(xiàn)狀 銷售管理現(xiàn)狀見(jiàn)業(yè)務(wù)流程調(diào)查報(bào)告。 現(xiàn)狀分析 1. 目前營(yíng)銷系統(tǒng)的總體業(yè)務(wù)流程基本上能滿足現(xiàn)行階段工作要求，不足方面主要表現(xiàn)在執(zhí)行過(guò)程中效率未能全部達(dá)預(yù)期的效果。 2. 預(yù)測(cè)偏差較大，應(yīng)收帳款居高不下，逾期應(yīng)收帳款回收難度大，客戶信用未能按規(guī)則在實(shí)際工作中進(jìn) 行評(píng)審，客戶關(guān)系管理方面的工作正在開(kāi)展之中，備件的實(shí)際可利用率不高。 建議方案 建議方案見(jiàn) OM102 流程圖， OM202 流程圖， OM302 流程圖， OM402流程圖， OM502 流程圖， OM602 流程圖， OM702 流程圖， OM802 流程圖 . 建議方案分析 針對(duì)以上不足，不管預(yù)測(cè)、銷售、售后服務(wù)、應(yīng)收帳款等存在不足，還是在營(yíng)銷決策和營(yíng)業(yè)目標(biāo)的制訂方面，這一切工作的源頭和依據(jù)都在客戶。由于目前公司不管是新客戶還老客戶，都只是強(qiáng)調(diào)合同信用的評(píng)審，而且在工作上存在合同欠款申請(qǐng) 和出機(jī)欠款申請(qǐng)這兩道流程，這可能誤導(dǎo)營(yíng)業(yè)員與客戶簽單時(shí)按公司簽訂合同都允許的最大放帳額度進(jìn)行欠款簽單，最終導(dǎo)致應(yīng)收帳款比率只會(huì)提高，而不能降低，解決辦法應(yīng)該將這兩道流程合并納入到客戶信用管理流程，提高合同簽訂的有效率和可執(zhí)行度，因?yàn)橹挥型ㄟ^(guò)客戶信用評(píng)審才能確定客戶的真實(shí)性、可信性、放帳額度、放帳年限及信用等級(jí)。只有不斷加強(qiáng)客戶關(guān)系管理，提高客戶滿意度，才能真正提高預(yù)測(cè)準(zhǔn)確率、銷售額和營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，最終降低應(yīng)收帳款。根據(jù)這些情況建議成立客戶關(guān)系管理部，主要負(fù)責(zé)客戶資料管理、客戶訪談管理、客戶信用管理、客第 16 頁(yè)共 58 頁(yè) 戶服務(wù)管理 、電子商務(wù)管理、呼叫中心管理、應(yīng)收帳款管理、營(yíng)銷策劃管理、CRM 軟件的開(kāi)發(fā)完善以及為公司領(lǐng)導(dǎo)層提供決策的數(shù)據(jù)來(lái)源和相關(guān)依據(jù)。 建議方案執(zhí)行的難度 公司在營(yíng)銷方面開(kāi)發(fā)過(guò)軟件，軟件的功能方案涉及到客戶關(guān)系管理方面的內(nèi)容，同時(shí)還涉及到質(zhì)量方面的內(nèi)容， Oracle ERP 中是否能完成這方面的功能。 未解決的問(wèn)題 如果系統(tǒng)不能完成客戶關(guān)系方面和質(zhì)量方面的功能，新老軟件的接口如何處理？數(shù)據(jù)如何共享？ 第 17 頁(yè)共 58 頁(yè) 財(cái)務(wù)管理 財(cái)務(wù)管理包括成本管理、應(yīng)收管理、應(yīng)付管 理、總帳管理、固定資產(chǎn)管理、現(xiàn)金管理六部分。為了分析方便，將財(cái)務(wù)管理分為成本管理和帳務(wù)處理（包含應(yīng)收管理、應(yīng)付管理、總帳管理、固定資產(chǎn)管理、現(xiàn)金管理）兩部分來(lái)處理。 成本管理 現(xiàn)狀 成本管理現(xiàn)狀見(jiàn)業(yè)務(wù)流程調(diào)查報(bào)告。 現(xiàn)狀分析 1. 倉(cāng)庫(kù)定期 (每天 )送單交財(cái)務(wù)進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，倉(cāng)庫(kù)數(shù)據(jù)處理和帳務(wù)由財(cái)務(wù)完成，實(shí)物操作與電腦操作分離，庫(kù)存信息與實(shí)物存在一定的滯后影響及增大出錯(cuò)的機(jī)率； 2. 成本信息由財(cái)務(wù)人員憑單據(jù)手工進(jìn)行帳務(wù)處理，工作繁鎖且工作量大； 3. 材料成本按移動(dòng)加權(quán)平均法計(jì)算，瞬息變化的成本造成兩次執(zhí)行結(jié)果不一的現(xiàn)象 ，增加成本分析的難度； 4. 供料外協(xié)成品進(jìn)倉(cāng)記入材料成本，工序外協(xié)記入制造費(fèi)用；成本還原耗時(shí)較多； 5. 總制造費(fèi)用與標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用總額對(duì)比，不能明細(xì)考核各工作中心的成本費(fèi)率是否合理； 6. 計(jì)算成本變動(dòng)的影響難度較大； 7. 忙于成本核算。 建議方案 成本管理建議方案見(jiàn) CS102 流程圖。 建議方案分析 1. 倉(cāng)庫(kù)實(shí)物與電腦操作由倉(cāng)管員獨(dú)立完成，一定程度上保證了帳實(shí)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性，提高信息的使用效率； 2. 每天對(duì)倉(cāng)管員交來(lái)的單據(jù)進(jìn)行審核，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并分第 18 頁(yè)共 58 頁(yè) 析采購(gòu)價(jià)格和匯率成本差異； 3. 倉(cāng)庫(kù)收發(fā)料，產(chǎn)品生產(chǎn)、完工入庫(kù)和對(duì)外銷售 系統(tǒng)均按預(yù)設(shè)的會(huì)計(jì)科目自動(dòng)生成相應(yīng)的會(huì)計(jì)信息，實(shí)現(xiàn)物流、信息流的統(tǒng)一； 4. 預(yù)設(shè)標(biāo)準(zhǔn)成本和系統(tǒng)差異的自動(dòng)產(chǎn)生為成本分析工作提高了寶貴的第一手材料和線索，便于有序、及時(shí)的分析差異，提供成本變化和趨勢(shì)的成本報(bào)告； 5. 利用成本模擬的功能，可以計(jì)算出成本變動(dòng)對(duì)整機(jī)成本和利潤(rùn)的影響程度； 6. 實(shí)現(xiàn)按工作中心歸集人工和制造費(fèi)用，與系統(tǒng)在工序移動(dòng)吸收的各工作中心的人工和制造費(fèi)用的明細(xì)對(duì)比，方便對(duì)各工作中心進(jìn)行成本考核； 7. 劃分成本要素，各成本要素單獨(dú)分列，成本構(gòu)成一目了然，無(wú)需成本還原； 8. 從繁鎖成本核算工作中解脫出來(lái)，逐步向成本分析 和成本控制實(shí)現(xiàn)職能轉(zhuǎn)變。 建議方案執(zhí)行難點(diǎn) 1. 系統(tǒng)中基礎(chǔ)數(shù)據(jù)要求特別準(zhǔn)確，包括 BOM，工藝路線、標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)、工作中心資源、庫(kù)存、采購(gòu)數(shù)據(jù)，其他資源等發(fā)生變化時(shí)應(yīng)及時(shí)維護(hù)。 2. 合理地制訂各工作中心各工序資源的標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)率和各項(xiàng)制造費(fèi)用費(fèi)率； 3. 合理地制訂采購(gòu)件標(biāo)準(zhǔn)成本，期初初始化錄入的工作量很大。 未解決的問(wèn)題 因東華集團(tuán)分為東華和東大兩個(gè)分廠、塑機(jī)研發(fā)中心獨(dú)立核算和內(nèi)部結(jié)算價(jià)格、以及系統(tǒng)功能等，流程圖中也有一些未解決的重要問(wèn)題： 1. 根據(jù)公司的實(shí)際情況，分為東華及東大兩個(gè)廠，它們財(cái)務(wù)上獨(dú)立核算，互相有物料需求，計(jì)劃流程 圖計(jì)劃由公司 PMC 統(tǒng)一制訂，采購(gòu)計(jì)劃也統(tǒng)一，只是加工、裝配計(jì)劃由各分廠各自執(zhí)行，那么系統(tǒng)能否對(duì)兩個(gè)分廠加以區(qū)分，符合財(cái)務(wù)核算的要求。 2. 東華分廠內(nèi)部塑機(jī)研發(fā)中心等劃分利潤(rùn)中心和內(nèi)部往來(lái)結(jié)算價(jià)格等能否使用系統(tǒng)功能自動(dòng)解決，以簡(jiǎn)化工作難度。 3. 其他問(wèn)題。 第 19 頁(yè)共 58 頁(yè) 帳務(wù)處理 現(xiàn)狀 帳務(wù)處理包括應(yīng)收管理、應(yīng)付管理、總帳管理、固定資產(chǎn)管理、現(xiàn)金管理五部分。具體的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀見(jiàn)現(xiàn)行業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告。 現(xiàn)狀分析 1. 收款以后，把單據(jù)交給會(huì)計(jì)事務(wù)科做賬時(shí)，因?yàn)閱螕?jù)比較集中，有時(shí)不清楚收到的錢是哪一單合同的，從而造成重新做賬，增加了出錯(cuò)的機(jī) 率和增大了工作量，造成做賬不及時(shí)。 2. 分期收款方式到期催收時(shí)，路線太長(zhǎng)（財(cái)務(wù)到各辦事處）執(zhí)行力度不夠；查到期收款日時(shí)耗時(shí)過(guò)長(zhǎng)，影響了催收的效果。 3. 做應(yīng)收賬款賬齡分析表時(shí)，用 EXCEL 做時(shí)，每月對(duì)與總賬對(duì)賬時(shí)工作量大，耗時(shí)。 4. 流程路線不夠完整。 5. PO 訂單的審核權(quán)限不明確，讓經(jīng)辦人一時(shí)找不到由誰(shuí)來(lái)簽字審核，延誤了時(shí)間， 6. 材料入賬時(shí)沒(méi)有做材料暫估入賬和賬齡分析。 建議方案 建議方案見(jiàn) AR102 流程圖、 AR111 流程圖、 AR122 流程圖、 AP102 流程圖、 GL102 流程圖、 FL102 流程圖。 建議方案分析 1. 提供及時(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，減少工作量，提高工作效率。 2. 催收應(yīng)收款的工作線路清楚，分工明確，提高催收效率。 3. 明確了 PO 訂單審核權(quán)限的劃分，讓經(jīng)辦人明白該找誰(shuí)簽字審核，節(jié)第 20 頁(yè)共 58 頁(yè) 約了時(shí)間，提高了工作效率。 4. 財(cái)務(wù)流程更加清晰完整。 建議方案執(zhí)行難點(diǎn) 1. 財(cái)務(wù)以前的流程提供的會(huì)計(jì)信息要求準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，包括 BOM，工藝路線、標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)、工作中心資源、庫(kù)存、采購(gòu)數(shù)據(jù)，其他資源等發(fā)生變化時(shí)應(yīng)及時(shí)維護(hù)。 2. 財(cái)務(wù)人員要求素質(zhì)較高，既要懂財(cái)務(wù)又要懂電腦，特別是 OFFICE 辦公 軟件的應(yīng)用，還要懂管理方面的知識(shí)。 未解決的問(wèn)題 因東華集團(tuán)分 為東華和東大兩個(gè)分廠、塑機(jī)研發(fā)中心獨(dú)立核算和內(nèi)部結(jié)算價(jià)格、以及系統(tǒng)功能等，流程圖中也有一些未解決的問(wèn)題： 1. 能否編制現(xiàn)金流量表。 2. 能夠在 ERP 系統(tǒng)中用合同號(hào)和客戶的名稱，開(kāi)發(fā)出應(yīng)收賬賬齡分析表。其中：包括金額是否逾期，逾期年限；提前幾天提醒到期收款日期。 3. 其他問(wèn)題。 第 21 頁(yè)共 58 頁(yè) 附錄：流程圖 確認(rèn)確認(rèn)物料需求計(jì)劃分解計(jì)劃來(lái)源 軟件系統(tǒng)處理計(jì)劃管理可行不可行可行不可行可行不可行流程說(shuō)明1 、計(jì)劃來(lái)源： a 、銷售訂單指經(jīng)過(guò)審核確認(rèn)，交貨期、技術(shù)更改都已確定的合同。包括營(yíng)業(yè)部訂單、各代理商（如大連華大）物料需求、兄弟公司物料需求等。 b 、銷售預(yù)測(cè), 包括標(biāo)準(zhǔn)機(jī)及典型非標(biāo)機(jī)的預(yù)測(cè)。 c 、產(chǎn)品試制包括技術(shù)部門試制計(jì)劃和展覽用機(jī)。2 、軟件系統(tǒng)處理： a 、粗能力需求計(jì)劃是針對(duì)關(guān)鍵工作中心的能力評(píng)估。 b 、能力需求計(jì)劃是對(duì)所有的工作中心進(jìn)行能力評(píng)估。3 、主需求計(jì)劃經(jīng)過(guò)對(duì)關(guān)鍵工作中心的能力評(píng)估、計(jì)劃部門確認(rèn)可行后，成為主生產(chǎn)計(jì)劃。采購(gòu)流程?hào)|華廠生產(chǎn)流程?hào)|大廠生產(chǎn)流程生產(chǎn)通知單銷售預(yù)測(cè)匯總表銷售訂單用機(jī)申請(qǐng)表銷售預(yù)測(cè)產(chǎn)品試制外賣維修計(jì)劃匯總表外賣維修計(jì)劃主需求計(jì)劃匯總表主需求計(jì)劃主需求計(jì)劃錄入所有工作中心能力負(fù)荷對(duì)比表能力需求計(jì)劃關(guān)鍵工作中心能力負(fù)荷對(duì)比表粗能力需求計(jì)劃物料需求報(bào)表物料需求計(jì)算能力調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃調(diào)整結(jié)果錄入系統(tǒng)東大廠生產(chǎn)計(jì)劃東華廠生產(chǎn)計(jì)劃PL102 主 生產(chǎn)計(jì)劃流程圖主生產(chǎn)計(jì)劃報(bào)表M P S 確認(rèn)第 22 頁(yè)共 58 頁(yè) B O 1 0 2 項(xiàng)目建立流程圖工程部 電子工程部工藝科 動(dòng)力部項(xiàng)目建立工程部相關(guān)資料 工藝科相關(guān)資料電子工程部相關(guān)資料動(dòng)力部相關(guān)資料 編碼室提供編碼編碼室數(shù)據(jù)輸入系統(tǒng)維護(hù)說(shuō)明： 編碼室置于何處，待與顧問(wèn)公司協(xié)商后確定。第 23 頁(yè)共 58 頁(yè) BO202: BOM 建 立流程設(shè)計(jì)審核建立B O M 模塊化表東華工程部是入服務(wù)器指定位置是否合理?是否營(yíng)業(yè)預(yù)測(cè)市場(chǎng)調(diào)研公司決定附簽收表, 各部門簽收工藝性審核批準(zhǔn)批準(zhǔn)建B O M下發(fā)圖紙東大工藝科下發(fā)圖紙建B O M建立B O M 模塊化表入服務(wù)器指定位置圖紙發(fā)相關(guān)部門營(yíng)業(yè)部及其它 東華廠部工藝科 東大廠部工藝科流程說(shuō)明:1 . 本流程主要針對(duì)B O M 的建立流程。2 . 東華工程部只負(fù)責(zé)產(chǎn)品的系列化 設(shè)計(jì)與改進(jìn)改型設(shè)計(jì), 新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā) 設(shè)計(jì)不在其中, 在東華研發(fā)中心。3 . 此流程涉及東華工程部, 東華工藝 科, 東大工藝科三個(gè)職能部門。4 . 流程內(nèi)容為: 工程部收集產(chǎn)品各種信 息, 經(jīng)公司同意, 設(shè)計(jì)出產(chǎn)品的圖樣 等技術(shù)文件, 經(jīng)直接上級(jí)的設(shè)計(jì)審核 與工藝性審核后, 經(jīng)理批準(zhǔn)下發(fā)至東 華工藝科, 工藝科按規(guī)定建立項(xiàng)目, 并判定是否東大加工, 要是東大 加工, 則批準(zhǔn)后圖紙發(fā)東大, 否則工藝 師編制工藝, 在編制過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)發(fā) 不合理地方, 則反饋至設(shè)計(jì)工程師, 工 藝