【導(dǎo)讀】建議方案執(zhí)行的難點................11. 東華機(jī)械有限公司是產(chǎn)業(yè)型混合集權(quán)制集團(tuán)公司。下轄東華機(jī)械、東莞華大。機(jī)械兩家獨立法人的公司。主要產(chǎn)品為注塑機(jī)，產(chǎn)品鎖模力從60噸-----3200. 噸，主要生產(chǎn)G型、F型兩種機(jī)型。機(jī)及F2型機(jī)上架部分。廠辦、生產(chǎn)管理科、加工部、裝配部、倉儲科、工藝科。進(jìn)行日常的生產(chǎn)運作。以下從生產(chǎn)運作的主要方面簡要概述公司的情況。集團(tuán)公司的銷售業(yè)務(wù)由銷售部門負(fù)責(zé)，兩廠的銷售訂單均由銷售部統(tǒng)一管理。售后服務(wù)由售后服務(wù)部完成。主生產(chǎn)計劃由PMC下達(dá)。劃必須經(jīng)過相關(guān)部門的評審后，方可下達(dá)。PMC下達(dá)的主計劃時，所列的時間是。整機(jī)的出廠由PMC匯同分廠生。產(chǎn)管理科共同制訂“周出機(jī)計劃表”來確定。PMC主要負(fù)責(zé)采購件。主計劃下達(dá)后，分廠生產(chǎn)管理科根據(jù)主計劃手工分解成

　　

【正文】 人留底見收貨流程不合格品處置單經(jīng)手人確認(rèn)生產(chǎn)總監(jiān)審批供貨清單發(fā)票發(fā)貨/ 補(bǔ)貨是否檢驗見應(yīng)付流程清單發(fā)票收入單合同辦理退貨手續(xù)經(jīng)手人確認(rèn)見退貨流程見應(yīng)付流程YesYesYesNoNoYesNo大金額YesNoNoYesYesYes物料合格YesNoYesNoYes說明: 1 . 此流程取消了原來一張合同需要同時打印定購單和收貨表兩種單據(jù)的現(xiàn)象。 2 . 采購的物料可根據(jù)設(shè)定的選項決定是全檢或抽檢還是免檢, 免檢產(chǎn)品不需是打印報檢單。 3 . 目前的流程保留了P M C 入電腦帳或由P M C 對應(yīng)付款進(jìn)行請款的方式, 如流程可行, 建議消. 由系統(tǒng)自動產(chǎn)生后交財務(wù)辦理.PO單NoNo打印收入單收入單第 43 頁共 58 頁 產(chǎn)品報價單OM102 訂 單流程客戶辦事處/ 代理商營業(yè)一部/ 營業(yè)二部 工程部財務(wù)部 銷售管理部 PMC總經(jīng)理開始客戶資料表客戶訪談表客戶洽談產(chǎn)品報價初步意向合同欠款申請書訂貨內(nèi)容通知書簽訂合同出機(jī)流程簽訂通知合同信用評審流程生產(chǎn)部營銷副總初步評審副總評審簽訂權(quán)限審核總經(jīng)理評審技術(shù)評審物料供應(yīng)評審生產(chǎn)周期評審審核處理簽訂權(quán)限審核簽訂權(quán)限審核YesNo NoYesYes評審是否合格評審歸檔YesNo客戶關(guān)系管理流程符合全款出機(jī)條件訂貨申請第 44 頁共 58 頁 提貨單銷售發(fā)票原始收款憑證欠款出機(jī)申請表OM202 出 機(jī)流程客戶 辦事處/ 代理商 營業(yè)一部/ 營業(yè)二部 市場推廣部財務(wù)部 銷售管理部 倉儲部PMC開始收訂金/ 預(yù)收款安排安裝調(diào)試生產(chǎn)部質(zhì)檢部出機(jī)款收齊否記錄歸檔帳務(wù)處理No出機(jī)計劃Yes審核處理欠款出機(jī)審核NoYes審核處理欠款申請審核處理展機(jī)樣機(jī)流程安排出機(jī)應(yīng)收帳款流程成品、配件在庫量及訂購要求審核M P S 流程N(yùn)oYes生產(chǎn)通知單生產(chǎn)更改通知單Q C 檢驗W I P 作業(yè)流程出機(jī)發(fā)貨YesNo出機(jī)記錄單安裝調(diào)試通知書客戶簽收收貨確認(rèn)單歸檔處理安裝調(diào)試調(diào)試反饋單是否合格 Yes退機(jī)流程N(yùn)o審核處理 第 45 頁共 58 頁 提貨單O M 3 0 2 展機(jī)/樣 機(jī)流程客戶 辦事處/ 代理商 營業(yè)一部/ 營業(yè)二部 展館市場推廣部 銷售管理部 倉儲部PMC開始生產(chǎn)部門質(zhì)檢部出機(jī)計劃安排出機(jī)M P S 流程Q C 檢驗W I P 作業(yè)流程出機(jī)發(fā)貨YesNo出機(jī)記錄單現(xiàn)場調(diào)試通知書展覽計劃成品、配件在庫量及展覽要求審核展機(jī)用機(jī)申請用機(jī)申請單No展覽機(jī)器展覽需求計劃 審核樣機(jī)需求計劃 審核樣機(jī)用機(jī)申請用機(jī)申請單用機(jī)審核 展機(jī)機(jī)器入庫客戶購買樣機(jī)推介 樣機(jī) 第 46 頁共 58 頁 紅字發(fā)票退貨申請表O M 4 0 2 退機(jī)流程客戶 辦事處/ 代理商 營業(yè)一部/ 營業(yè)二部 工程部財務(wù)部 銷售管理部倉儲部客戶服務(wù)部開始退機(jī)申請生產(chǎn)部質(zhì)檢部協(xié)商談判審核 審核 審核Yes YesNoNoNo退機(jī)處理 Yes入庫處理帳務(wù)處理應(yīng)收帳款管理質(zhì)量檢驗質(zhì)量信息反饋表審核Yes審核 審核Yes Yes車間作業(yè)流程第 47 頁共 58 頁 O M 5 0 2 預(yù)測流程客戶 辦事處/ 代理商 營業(yè)一部/ 營業(yè)二部 工程部財務(wù)部 銷售管理部 PMC總經(jīng)理開始客戶資料表客戶訪談表客戶洽談生產(chǎn)部營銷副總客戶關(guān)系管理流程訂單流程 銷售預(yù)測月度預(yù)測表年度預(yù)測表非標(biāo)預(yù)測表審核處理 匯總歸檔預(yù)測分析M P S 流程編制：謝守優(yōu)第 48 頁共 58 頁 OM602 客 戶關(guān)系管理流程客戶 辦事處/ 代理商營業(yè)一部/ 營業(yè)二部 法務(wù)辦財務(wù)部 銷售管理部 市場推廣部董事會開始客戶資料表客戶訪談表客戶洽談客戶服務(wù)部營銷副總歸檔管理訂單流程審核 審核市場推廣市場反饋表電話營銷 電話營銷 電話營銷信用管理逾期欠款追收追收信息表客戶回訪與技術(shù)支持信用分析銷售分析市場分析預(yù)測分析C R M 系統(tǒng)客戶分析客戶關(guān)懷呼叫分析電子商務(wù)營銷決策 經(jīng)營決策指導(dǎo)管理指導(dǎo)銷售 指導(dǎo)收款客戶訪談表請求支援是否需要現(xiàn)場服務(wù)客戶滿意Y e s , 指導(dǎo)辦事處人員解決故障N o , 直接解決故障第 49 頁共 58 頁 O M 7 0 2 質(zhì)量反饋流程客戶 辦事處/ 代理商 營業(yè)一部/ 營業(yè)二部 三包倉客戶服務(wù)部 企管辦 質(zhì)檢部PMC開始維修單質(zhì)量反饋單機(jī)臺維修生產(chǎn)部工程部審核處理 單據(jù)審核跟蹤處理質(zhì)量信息分析原因跟蹤處理技術(shù)信息備案上報領(lǐng)導(dǎo)層跟蹤結(jié)果存檔了解跟蹤結(jié)果 反饋編制：謝守優(yōu)第 50 頁共 58 頁 零件收貨單OM802 備 件流程客戶辦事處/ 代理商 營業(yè)一部/ 營業(yè)二部 三包倉客戶服務(wù)部 企管辦 質(zhì)檢部PMC開始銷售單收款憑據(jù)購買零件生產(chǎn)部工程部零件銷售 零件核銷銷售發(fā)票零件調(diào)拔申請零件調(diào)拔單庫存是否足夠核對編碼入帳處理Yes零件發(fā)貨單是否需要補(bǔ)倉每月庫存盤點庫存盤點報表存檔管理No零件請購零件購買No零件入庫發(fā)貨處理Yes收貨入倉機(jī)臺維修回收舊件舊件清單舊件審核檢驗是否可利用帳務(wù)核銷分流處理報廢處理YesNo檢驗報告單第 51 頁共 58 頁 第 53 頁共 58 頁 倉儲科 生產(chǎn)車間 PMC 成本管理科 工程部 工藝科開始制訂標(biāo)準(zhǔn)成本設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)成本標(biāo)準(zhǔn)成本設(shè)置報表標(biāo)準(zhǔn)成本設(shè)置報表標(biāo)準(zhǔn)成本設(shè)置報表標(biāo)準(zhǔn)成本設(shè)置報表審核/ 修收審核/ 修收審核/ 修收正式標(biāo)準(zhǔn)成本報表OK OKBOM R o u n t i n gM a t e r i a lP r i c eO p e r a t i o nr e s o u r c e s人力資源動力部P e r s o nM a c h i n e基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)物料收發(fā)數(shù)據(jù)生產(chǎn)任務(wù)數(shù)據(jù)采購數(shù)據(jù)成本信息差異信息系統(tǒng)自動生成成本核算差異分析異常差異信息反饋表異常差異信息反饋表異常差異信息反饋表異常差異信息反饋表異常差異信息反饋表異常差異信息反饋表異常差異信息反饋表成本分析報告總帳差異分?jǐn)偝掷m(xù)改進(jìn)總帳制造費用流程結(jié)束C S 1 0 2 成本管理流程圖 第 54 頁共 58 頁 收款方式繳 款 單 位 / 個 人 出納 會計事務(wù)科 信用管理科 銀行 總經(jīng)理開始轉(zhuǎn)帳現(xiàn)金收據(jù)現(xiàn)金銷售發(fā)票記帳憑證是否應(yīng)收帳款電匯支票 匯票審核轉(zhuǎn)帳收據(jù)銷售發(fā)票蓋銀行印鑒送開戶很行進(jìn)帳/ 貼現(xiàn)銀行回單現(xiàn)金日記帳銀行存款日記帳對帳單對帳記帳報送資金運作報表核銷應(yīng)收款No銀行審核Yes其他收款管理NoYes銀行承兌匯票YesOKYes送銀行N o / 退票出納退票處理退回帳務(wù)處理已入帳銀行承兌匯票到期應(yīng)收款催收應(yīng)收款賬齡分析表A R 1 1 2 收款業(yè)務(wù)流程圖No 第 55 頁共 58 頁 與客戶洽談 價格評審營業(yè)員 銷售管理科財務(wù)部信用管理科區(qū)域經(jīng)理 營銷副總 總經(jīng)理開始欠款審核欠款≤3 0 %期限≤3 個月欠款≤5 0 %期限≤6 個月策略客戶欠款申請表訂貨通知書銷售合同成品倉提貨單/ 欠款出機(jī)申請表欠款/ 合同/ 銷售/ 定金提貨單YesNo帳務(wù)處理普通發(fā)票與客戶正式簽訂合同發(fā)票類型專用發(fā)票運費發(fā)票及其附件客戶簽收/ 調(diào)試確認(rèn)發(fā)運出機(jī)返回提貨單NoYesYesNo NoYes YesNoNoY e s （欠款增加流程）Yes工程技術(shù)評審供貨周期評審A R 1 2 2 信用管理流程YesYes催收流程開始貨款到期辦事處文員營業(yè)員追收Y e s 電話提示客戶付款轉(zhuǎn)入A R 1 0 2 收款Yes財務(wù)函件催收N o ( 逾期1 )律師函件催收法務(wù)辦法律手段催收N o ( 逾期2 , 已發(fā)財務(wù)函)N o ( 逾期3 , 超兩年)壞帳處理N o ( 環(huán)帳)第 56 頁共 58 頁 P M C / 其 他 業(yè) 務(wù) 部門 出納 會計事務(wù)科 營銷管理科 總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理室PO訂單預(yù)付請款單、P O 單付款請款單主管審批開始NoYes生產(chǎn)總監(jiān)審批No財務(wù)復(fù)核Yes總會計師審批總經(jīng)理審批YesY e s ( ≥1 0 萬)No No No采購付款主管/ 生產(chǎn)總監(jiān)審批開始No財務(wù)審核購貨發(fā)票/ 入庫單/ 手工P O 單 Yes材料入帳應(yīng)付發(fā)票等匹配應(yīng)付款帳齡分析到期應(yīng)付款提示其他付款開始發(fā)票/ 合同/ 借款申請等憑據(jù)部門主管審批NoY e s （其他）財務(wù)復(fù)核Y e s （辦事處費用）財務(wù)復(fù)核相應(yīng)總監(jiān)審批YesNoNo No公司規(guī)定外特別營銷總監(jiān)審批公司規(guī)定內(nèi)費用科長審批請款單Yes營銷總監(jiān)審批NoNoNoYes總會計師審批YesY e s （權(quán)限）總經(jīng)理審批Yes帳務(wù)處理帳務(wù)處理現(xiàn)金/ 銀行日記帳辦理付款收款簽收YesNoNoP M C 核 銷應(yīng)付款YesYesNo開始P O 訂單主管審批廠長審批YesNoNoYes財務(wù)存檔OKY e s （＜1 0 萬）A P 1 0 2 出納付款業(yè)務(wù)流程圖廠長權(quán)限Yes生產(chǎn)總監(jiān)審批N o （超權(quán)限）總經(jīng)理審批Y e s ( 權(quán)限內(nèi)）YesYes超權(quán)限No No 第 57 頁共 58 頁 成本管理 應(yīng)收管理 應(yīng)付管理 總帳 現(xiàn)金管理 固定資產(chǎn)管理開始創(chuàng)建帳套定義會計科目定義會計日歷定義幣種定義財務(wù)報表成本會計信息應(yīng)收會計信息現(xiàn)金會計信息固定資產(chǎn)會計信息應(yīng)付會計信息手工會計憑證過帳結(jié)帳( 關(guān)閉會計期)運行財務(wù)報表流程結(jié)束復(fù)核/ 修改G L 1 0 2 總帳管理流程圖第 58 頁共 58 頁 申請部門 動力部 行政部 信息技術(shù)部 財務(wù)總監(jiān) 副總經(jīng)理開始設(shè)備申購表/調(diào)撥轉(zhuǎn)讓表/報廢申請表審核部門主管審核固定資產(chǎn)分類Yes后勤設(shè)備審核 審核審核生產(chǎn)設(shè)備審核I T 設(shè)備NoYesYesNoNoNo建筑/ 裝修工程等其他固定資產(chǎn)No總經(jīng)理審核YesNoNoYes出納會計事務(wù)科Yes資產(chǎn)報廢資產(chǎn)調(diào)撥資產(chǎn)購買 付款業(yè)務(wù)單據(jù)傳遞帳務(wù)處理F A 1 0 2 固定資產(chǎn)流程