【文章內(nèi)容簡介】 位落實審計結(jié)論的情況進行了檢查，各被審計單位認真采取有效措施整 改，內(nèi)部管理得到進一步加強。 市人大常委會十分關(guān)注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經(jīng)委、預算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。市人大預算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作。 從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計，到目前為止，已上繳財政各項資金 萬元，已撥付滯留的財政資金 萬元，已調(diào)賬整改資金 萬元，已收回各類被擠占 挪用的資金 萬元。制定完善相關(guān)政策和各項規(guī)定、辦法 12 項，向司法機關(guān)和紀檢、監(jiān)察部門移送案件線索 2 起。現(xiàn)對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下： 一、市級預算執(zhí)行和其他財政收支中存在問題的整改情況 （一）本級預算和財政管理方面 ，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況市財政局成立了預算編制審查中心，進一步完善了預算編制審查工作。在編制 2021 年的預算過程中，已糾正了兩個開發(fā)區(qū)的部分預算指標沒有分配到項目和單位的做法，對預算支出已細化到項目；在財政工 交和商貿(mào)事業(yè)費的預算分配中，已糾正了預留預算指標和采取中途追加的分配方式。 ，超預算采購現(xiàn)象突出的整改情況 針對部分單位在編報采購預算時，未從實際需要出發(fā)，采購預算金額較小、品目較窄，在實際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關(guān)于進一步加強政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認真編制政府采購預算，進一步規(guī)范政府采購行為。市財政局將嚴格規(guī)范政府采購預算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實行政府采購計劃管理，避免類似問題的發(fā)生。 夠完善、部分資金閑置的整改情況 市財政局已于 2021 年 11 月將沒有按規(guī)定上繳國庫的新菜地基金 萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額 萬元，已按現(xiàn)行財務制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目?！皶焊犊睢?257 萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的 7 萬元已收回；市飼料工業(yè)公司 1986 年借用的 100萬元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準，將此借款轉(zhuǎn)為國有資本金；原漢口飯店 1984 年前借用的 150 萬元 ,因該飯店 2021 年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市 財政局負責在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。 （二）部門預算管理和執(zhí)行方面 、批復不規(guī)范的糾正情況 市財政局對一個部門批復兩本預算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財政局關(guān)于進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關(guān)于做好 2021 年市直部門預算編制工作的通知》，規(guī)定對市直二級單位的預算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構(gòu)的預算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構(gòu)的預算并入部門預算一起下達。 市財政局從 2021 年開始，已統(tǒng)一將預算編制細化到二級單 位。 2.關(guān)于部分單位預算編制不規(guī)范等問題的整改情況 市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入 萬元的問題，已于 2021 年 9 月進行了整改處理， 11 月向稅務部門補交了相應的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入 萬元的問題，已于 2021 年 7 月 31 日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費 萬元，已于 2021 年 12 月 30日并入部門的賬戶，實行統(tǒng)一管理。 市科技局已于 2021 年扣除下屬四個科研所重復列報預算經(jīng)費，作為項目經(jīng)費重新安排使用。 規(guī)范的糾正情況 在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金 萬元，已歸還 萬元，其中，收回委托投資、質(zhì)押擔保及借款資金 萬元；收回武建集團用房產(chǎn)抵還 300 萬元；通過調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還 萬元。制定了歸還檔案保證金計劃的有 萬元，其中：武漢盛源房地產(chǎn)開發(fā)公司 200萬元、市城建委黨校 100 萬元、武漢北斗集團公司 萬元。對 1989年至 1994 年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對外投資的 600萬元，市政府已責成市 建委組成工作專班，對該問題進行全面清查，并將清查結(jié)果報市政府。目前商請司法機關(guān)介入調(diào)查。 另外，該館截留收入直接轉(zhuǎn)為“職工福利基金”的 萬元、單位銀行賬面余額比銀行實際存款少 萬元等問題，已進行了糾正，納入賬內(nèi)管理。 市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據(jù)規(guī)定應存入市建行，在動用保證金利息時，應編制用款計劃報市建委審定后執(zhí)行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定，于 1999 年和 2021 年將檔案保證金 萬元存入原武漢國際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算， 存款至今無法收回。對該館存在的這些問題，市建委已責成有關(guān)當事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對當事人追究相關(guān)責任。 市建委建設(shè)工程造價管理站應收未收租金 萬元，已于 2021年 12 月收回。 市園林局所屬市動物園管理處應收未收 1993 年 7月至 2021 年 12月合作經(jīng)營收益 590 萬元、水電費 萬元、租金收入 萬元的問題，市園林局已督促市動物園與合作方就解決方式達成意向，依法依規(guī)進行處理。 （三）稅收征管方面 、漏征各項稅收 萬元的糾正情況 截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關(guān)區(qū)局已征收入庫 萬元，入庫率 ％。 余下未入庫的 萬元，將于 2021 年 4 月前征繳入庫。 壓欠力度不夠，造成企業(yè)欠繳各項稅款 萬元的糾正情況 截至目前底為止， 2021 開票未入庫的稅款，已組織入庫 萬元； 2021 年以前開票未入庫的稅款，已組織入庫 6710 萬元，清繳入庫率 %。對余下的欠稅企業(yè)，市地稅局將采取納稅信用評定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠 發(fā)生。 度，延壓的 萬元企業(yè)稅款，已于 2021 年初全額入庫 市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認識，規(guī)范稅款征收入庫，避免此類問題再次發(fā)生。 （四）科技三項費用管理使用方面 費用及其項目的運作，共籌集資金 萬元用于科技大樓建設(shè)的糾正情況 市科技局 2021 年 12 月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款 500 萬元提供的質(zhì)押擔保，質(zhì)押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項費用 538 萬元；對三年來通過火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設(shè)的名義，轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設(shè)的 1200 萬元問題，市科技、財政局已停止了這種做法，不再繼續(xù)撥付資金。對尚未歸墊的 萬元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法，確保 2021 年 6 月底前全部歸還。同時進行延伸審計后，將結(jié)果報市人大財經(jīng)委員會。 萬元問題的糾正情況 截至 2021 年 2 月為止，市科技、財政局已撥付 2063 萬元，其中：市科技局 1063 萬元，市財政局 1000 萬元。對還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項目年內(nèi)撥出，對年底前仍未撥出的資金將收回預算重新安排。 、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況 2021 年底，市財政、科技局應清理收回的科技三項費用貸款共 （未收回的貸款中 2021年前的貸款 萬元，占應收回貸款的 ％）。其中市財政局 萬元（截至 2021 年末，應收回到期貸款 萬元，審計期間已收回貸款 1260 萬元），市科技局 萬元。整改期間已收回 萬元。兩局對貸款逾期的項目進行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項目成功、經(jīng)營正常的 24 戶企業(yè)的待收資金 1822 萬元，要求企業(yè)列出還款計劃，年內(nèi)收回，做到應收盡收；屬于改制、破產(chǎn)的 52 戶企業(yè)的待收資金 萬元，按照改制企業(yè)有關(guān)政策，作出相應處理；屬于經(jīng)營困難、負債較重等情況的 39 戶企業(yè)的待收資金 萬元，已責成市科技局積極清收并將清查結(jié)果和處理意見報市政府。為保 證上述工作能夠順利完成，對科技三項費用貸款尚未償還的企業(yè)，新申請的項目一律不受理，已安排的新項目資金，一律予以停撥；另外，對辦理了相關(guān)抵押手續(xù)的企業(yè)，通過處理抵押物的方式歸墊；同時市財政、科技局已聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于催收科技項目有償資金的通知》，與委托銀行共同催收。 （五）政府投資建設(shè)項目方面 本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的糾正情況 部分項目單位未嚴格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的問題，已引起有關(guān)項目建設(shè)單位的重視，并采取了相應措施引以為戒，防止此類現(xiàn)象發(fā)生。對洪山區(qū)市 政總公司違規(guī)出借資質(zhì)證書，非法獲利 萬元的問題，已上繳財政。 、挪用、截留項目建設(shè)資金的糾正情況 市政府已責成相關(guān)部門和單位采取了措施。其中，市蔬菜集團公司挪用轉(zhuǎn)基因番茄產(chǎn)業(yè)化項目資金 萬元的問題，已于 2021 年底歸還了 萬元。余下的 萬元，將由蔬菜種子公司 2021 年 6月之前以項目配套設(shè)備歸還。市沿河大道改造指揮部、長江樂園建設(shè)指揮部等 7 個建設(shè)單位擠占工程成本的問題，已依據(jù)有關(guān)法規(guī)進行了清理，調(diào)整了有關(guān)項目建設(shè)單位的賬務，擠占的工程成本已被糾正。 武漢大花山生態(tài)園林有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地補償費共計 萬元的問題，已于 2021 年 4月全部收回。 市江堤加固項目建設(shè)中漢南區(qū)、江夏區(qū)的項目建設(shè)單位擠占、挪用、截留“取土費”用于非項目支出的 萬元，市江堤加固工程管理辦公室已于 2021 年 11 月全部整改收回。 金管理不規(guī)范，存在套取資金和項目間相互擠占資金的糾正情況原市市政建設(shè)局項目資金互相扯用的問題，在該局撤銷后，已由市相關(guān)部門和單位按資產(chǎn)管理關(guān)系，進行清算調(diào)整予以糾正。 市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的 萬元水電增容費支出列入勞教大隊擴建概算、套取資金的問題，已于 2021 年 2 月收回。 沿河大道二期工程資金被其他項目占用 萬元的問題，市建委經(jīng)過清理，按建設(shè)項目重新調(diào)整了資金調(diào)撥。項目責任單位已采取調(diào)整相關(guān)賬目的辦法，使項目間相互擠占、混用資金的情況得到糾正。 業(yè)局的干預下，市林業(yè)發(fā)展公司及東西湖區(qū)園藝公司已于 2021 年 1 月至 2 月，對滯欠的 萬元征地補償費全部撥付。 個別項目建設(shè)成本不實，有的甚至超付工程款的糾正情況 長江干堤漢南至白廟加固工程項目長期掛賬 萬元問題，已引起市水務局和項目建設(shè)單位的重視，決定在工程竣工和財務決算時清理、調(diào)賬。江岸區(qū)解放大道下延線工程建設(shè)指揮部多計工程結(jié)算款 萬元的問題 ,已于 2021 年 3 月調(diào)減工程決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款 萬元的問題，市建委進行了清理核實，對超撥的資金已全部收回。 （六）四個遠城區(qū)財政運行狀況調(diào)查方面 增財政收入的糾正情況 對蔡甸區(qū)沌口小區(qū) 管委會、新洲區(qū)財政局和陽邏等 4 個財政所，采用列收列支、空轉(zhuǎn)土地有償出讓收入等方式虛增財政收入分別為 萬元和 萬元，江夏區(qū)鄭店、流芳、紙坊財政所，新洲區(qū)財政局及道觀等 4 個財政所分別空列財政性收費收入 1018 萬元、 萬元等問題，已引起市、區(qū)兩級政府的高度重視，市政府要求各區(qū)政府拿出具體措施堅決予以糾正，切實維護預決算的嚴肅性。蔡甸區(qū)政府制發(fā)了《關(guān)于切實加強全區(qū)土地交易資產(chǎn)以及分配管理實施意見的通知》，將所有土地收入納入財政專戶核算，從源頭上避免虛增收入；江夏區(qū)政府將對執(zhí)收單位的收入項 目嚴格核算，避免將非預算內(nèi)收入納入預算內(nèi)，并合理下達各鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政性收費收入計劃；新洲區(qū)政府通過深化收支兩條線改革，規(guī)范非稅收入管理，真實、準確反映其財政收支狀況。 黃陂區(qū)財政局按預算安排，在撥付區(qū)科技局科技三項費用 400 萬元的同時 ,又從區(qū)科技局收回該項資金 330 萬元，年終按 400 萬元列報決算，區(qū)政府已糾正了不規(guī)范的做法。在 2021 年預算安排中保證了科技三項費用的資金來源，并承諾將嚴格按預算法的相關(guān)規(guī)定，對科技三項費用據(jù)實列支。 蔡甸區(qū) 2021 年實際撥付挖潛改造資金 萬元，年終按 800 萬元列報決算支出 ,虛列支出 萬元掛預算暫存，區(qū)政府已將 萬元全部作為企業(yè)發(fā)展資金撥付到位。 4 個區(qū)的部門預算編制不規(guī)范，臨時性追加較為頻繁的糾正情況 蔡