【文章內(nèi)容簡介】 間 2021123120211231 比例變動(dòng)一、營業(yè)收入 %減：營業(yè)成本 %%%營業(yè)稅金及附加 %%%銷售費(fèi)用 %%%管理費(fèi)用 %%%財(cái)務(wù)費(fèi)用%%%資產(chǎn)減值損失 %%%加： 投資收益 %%%二、營業(yè)利潤 %%%營業(yè)外收入 %%%營業(yè)外支出 %%%利潤總額%%%所得稅費(fèi)用 %%% 話打破了緊張的練習(xí)，大家都把目光投向班主任那兒。班主任笑著說：“當(dāng)然 啦 !我們付出了這么多，如果連我們也拿不到第一，那恐怕就沒有人敢去奪第一了?！卑嘀魅蔚囊环捰惺刮覀冃判拇笤觯俅吸c(diǎn)燃了我們心中的斗志，想著比賽做著最后的沖刺。 比賽當(dāng)天，我們班除了領(lǐng)唱和指揮，其余人員全部穿著統(tǒng)一色的校服，配上鮮艷的紅領(lǐng)巾，再加上耀眼的班徽，給人一種“不拿第一，誓不罷休”的感覺。比賽時(shí)，我們忘卻了練習(xí)時(shí)的辛苦，忘掉了站在舞臺(tái)上的緊張，只是注視著指揮的每一個(gè)手勢、每一個(gè)動(dòng)作，滿懷激情地唱出那嘹亮的歌聲，完全沉浸在這優(yōu)美的旋律里。知道主持人說出：“紅歌比賽一等獎(jiǎng)的獲得者是 —— 初 20級(jí) 6 班 !”便出現(xiàn)了開頭的那一幕。 成功的花，人們只驚慕她現(xiàn)時(shí)的明艷 !然而當(dāng)初她的芽兒，滲透了奮斗的淚泉，灑遍了犧牲的血雨。 凈利潤 %%%從利潤構(gòu)成看，公司盈利能力比上年略有減少。各項(xiàng)財(cái)務(wù)成果結(jié)構(gòu)變化原因，從營業(yè)利潤結(jié)構(gòu)看，營業(yè)成本結(jié)構(gòu)下降幅度最大，但由于其他期間費(fèi)用的結(jié)構(gòu)增加，綜合導(dǎo)致營業(yè)利潤結(jié)構(gòu)下降 %。由于營業(yè)外支出和所得稅費(fèi)用結(jié)構(gòu)均上升，營業(yè)利潤結(jié)構(gòu)下降，使得凈利潤下降 %。 ③趨勢分析：從上圖看出公司營業(yè)收入與營業(yè)成本增長步伐一致，營業(yè)利潤 、利潤總額和利潤總額增長一致。利潤增長較少，主要由于收入增加同時(shí)營業(yè)成本也大幅增長，使得利潤增加幅度疲軟。 ㈢現(xiàn)金流量表分析 20212021 增加額增長比經(jīng)營活動(dòng)流入小計(jì)% 經(jīng) 營 活 動(dòng) 現(xiàn) 金 流 出 小 計(jì)%經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額% 話打破了緊張的練習(xí)，大家都把目光投向班主任那兒。班主任 笑著說：“當(dāng)然啦 !我們付出了這么多，如果連我們也拿不到第一，那恐怕就沒有人敢去奪第一了?！卑嘀魅蔚囊环捰惺刮覀冃判拇笤觯俅吸c(diǎn)燃了我們心中的斗志，想著比賽做著最后的沖刺。 比賽當(dāng)天，我們班除了領(lǐng)唱和指揮，其余人員全部穿著統(tǒng)一色的校服，配上鮮艷的紅領(lǐng)巾，再加上耀眼的班徽，給人一種“不拿第一，誓不罷休”的感覺。比賽時(shí)，我們忘卻了練習(xí)時(shí)的辛苦，忘掉了站在舞臺(tái)上的緊張，只是注視著指揮的每一個(gè)手勢、每一個(gè)動(dòng)作，滿懷激情地唱出那嘹亮的歌聲，完全沉浸在這優(yōu)美的旋律里。知道主持人說出：“紅歌比賽一等獎(jiǎng)的獲得者是 — — 初 20級(jí) 6 班 !”便出現(xiàn)了開頭的那一幕。 成功的花，人們只驚慕她現(xiàn)時(shí)的明艷 !然而當(dāng)初她的芽兒，滲透了奮斗的淚泉，灑遍了犧牲的血雨。 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) %投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) %投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 +%籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) %籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) %籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 %現(xiàn)金流入總額 +%現(xiàn)金流出總額+%①水平分析： 20212021 增減額增減比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 % 收 到 的 稅 費(fèi) 返 還()%收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 ()%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 14367057821418519383()%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 %支付的各項(xiàng)稅費(fèi) % 支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 %處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額()%收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 %購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 %投資支付的現(xiàn)金 % 取 得 借 款 收 到 的 現(xiàn) 金 % 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 %償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 % 分 配 股 利 、 利 潤 或 償 付 利 息 支 付 的 現(xiàn) 金 % 話打破了緊張的練習(xí)，大家都把目光投向班主任那兒。班主任笑著說：“當(dāng)然啦 !我們付出了這么多，如果連我們也拿不到第一，那恐怕就沒有人敢去奪第一了?！卑嘀魅蔚囊环捰惺刮覀冃判拇笤?，再次點(diǎn)燃了我們心中的斗志，想著比賽做著最后的沖刺。 比賽當(dāng)天，我們班除了領(lǐng)唱和指揮，其余人員全部穿著統(tǒng)一色的校服，配上鮮艷的紅領(lǐng)巾，再加上耀眼的班徽，給人一種“不拿第一，誓不 罷休”的感覺。比賽時(shí)，我們忘卻了練習(xí)時(shí)的辛苦，忘掉了站在舞臺(tái)上的緊張，只是注視著指揮的每一個(gè)手勢、每一個(gè)動(dòng)作，滿懷激情地唱出那嘹亮的歌聲，完全沉浸在這優(yōu)美的旋律里。知道主持人說出：“紅歌比賽一等獎(jiǎng)的獲得者是 —— 初 20級(jí) 6 班 !”便出現(xiàn)了開頭的那一幕。 成功的花，人們只驚慕她現(xiàn)時(shí)的明艷 !然而當(dāng)初她的芽兒，滲透了奮斗的淚泉，灑遍了犧牲的血雨。 傳化股份公司 2021 年凈現(xiàn)金流量比上年增加 億，經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)產(chǎn)生凈現(xiàn)金流量比上年變動(dòng)額分別為 億， 億， 。 1）經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈增 億，而上年凈經(jīng)營流量為負(fù)，經(jīng)營活動(dòng)漲幅 %，流出漲幅 %，增長額分別為 億， 億。經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入量增長遠(yuǎn)大于經(jīng)營流出流量的增加，致使經(jīng)營現(xiàn)金凈流量巨幅增加。其中經(jīng)營活動(dòng)流入增加主要因?yàn)殇N售商品、提供勞務(wù)獲現(xiàn)增加 億，漲幅達(dá) %，根據(jù)利潤表信息， 2021 年收入營業(yè)收入增加率 %，低于銷售獲現(xiàn)增加率，說明企業(yè)銷售收現(xiàn)情況好轉(zhuǎn)。公司收到的稅費(fèi)返還和其它收現(xiàn)均有下降，經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出增加 億，漲幅達(dá) %，主要由于支付職工薪 酬和稅費(fèi)導(dǎo)致購買商品接受勞務(wù)付現(xiàn)相反有所減少。 2）投資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年減少 億，主要由于構(gòu)建固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)付現(xiàn)增加，其中固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)付現(xiàn)增加 600 萬，漲幅 %，說明公司在加大對(duì)固定資產(chǎn)投入以提高獲利能力。 3）籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量比上年增加 5300 萬，漲幅達(dá) %，其中借款增長 %，其他籌資活動(dòng)增加 %，償債付現(xiàn)增加%，分配股利增加 %，流入總規(guī)模增加 億，流出增加 億，企業(yè)籌資活動(dòng)隊(duì)企業(yè)現(xiàn)金流量影響 較大。 ②現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析主要項(xiàng)目 2021 流入結(jié)構(gòu)流出結(jié)構(gòu)內(nèi)部結(jié)構(gòu)銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 % %購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 1418519383 %%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 %% 收 到 的 其 他 與 投 資 活 動(dòng) 有 關(guān) 的 現(xiàn) 金% %購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金162500115 %%取得借款收 到的現(xiàn)金 % %償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 1235845662 %%1）傳化股份 2021 年現(xiàn)金流入總額約為 36 億，其中經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入量比重依次為： %、 %、%。可見企業(yè)的現(xiàn)金流入主要有經(jīng)營活動(dòng)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生，經(jīng)營活動(dòng)中銷售商品獲現(xiàn)和籌資活動(dòng)中的借款收現(xiàn)比重占吸納進(jìn)流入極大部分。說明公司在借款和經(jīng)營中產(chǎn)生較大現(xiàn)金流，投資活動(dòng)比重較少。 2） 傳化股份 2021 年現(xiàn)金流出量總額 億 ，其中經(jīng)營流出、投資流出、籌資流出比重依次為 55%， %， %，可見在現(xiàn)金流出總量中經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出所占比重最大，籌資活動(dòng)流出量比重次之。在經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出中購買商品付現(xiàn)占 %，比重最大，其他項(xiàng)目 話打破了緊張的練習(xí)，大家都把目光投向班主任那兒。班主任笑著說：“當(dāng)然啦 !我們付出了這么多，如果連我們也拿不到第一，那恐怕就沒有人敢去奪第一了?！卑嘀魅蔚囊环捰惺刮覀冃判拇笤?，再次點(diǎn)燃了我們心中的斗志，想著比賽做著最后的沖刺。 比賽當(dāng)天，我們班除了領(lǐng)唱和指揮，其余人員全部穿著統(tǒng)一 色的校服，配上鮮艷的紅領(lǐng)巾，再加上耀眼的班徽，給人一種“不拿第一，誓不罷休”的感覺。比賽時(shí)，我們忘卻了練習(xí)時(shí)的辛苦，忘掉了站在舞臺(tái)上的緊張，只是注視著指揮的每一個(gè)手勢、每一個(gè)動(dòng)作，滿懷激情地唱出那嘹亮的歌聲，完全沉浸在這優(yōu)美的旋律里。知道主持人說出：“紅歌比賽一等獎(jiǎng)的獲得者是 —— 初 20級(jí) 6 班 !”便出現(xiàn)了開頭的那一幕。 成功的花，人們只驚慕她現(xiàn)時(shí)的明艷 !然而當(dāng)初她的芽兒，滲透了奮斗的淚泉，灑遍了犧牲的血雨。 比重都很低。投資活動(dòng)現(xiàn)金流出主要用于構(gòu)建長期資產(chǎn)，用來提高獲利能力。籌資活動(dòng)中現(xiàn)金 流出主要用于償還債務(wù)，償債比重在流出總額中占 %。 ① 趨 勢 分 析 現(xiàn) 金 流 入 趨 勢 變 動(dòng) 圖05000000001000000000150000000020210000002500000000300000000035000000004000000000202120212021202120212021202120212021 年份經(jīng)營活動(dòng)流入小計(jì)投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)現(xiàn)金流 入 總 額 現(xiàn) 金 流 出 趨 勢 變 動(dòng) 圖01000000000202100000030000000004000000000202120212021202120082021202120212021 年份經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)現(xiàn)金流出總額 1）報(bào)告期內(nèi)，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額同比增長 ％，主要原因是公司銷售回款加快，采購支出同期相比有所下降所致。 從歷年趨勢看來經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出呈增加趨勢。 2）報(bào)告期內(nèi)，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額同比減少 ％，主要原因是主要原因支付 話打破了緊張的練習(xí)，大家都把目光投向班主任那兒。班主任笑著說：“當(dāng)然啦 !我們付出了這么多，如果連我們也拿不到第一，那恐怕就沒有人敢去奪第一了?！卑嘀魅蔚囊环捰惺刮覀冃判拇笤?，再次點(diǎn)燃了我們心中的斗志，想著比賽做著最后的沖刺。 比賽當(dāng)天，我們班除了領(lǐng)唱和指揮，其余人員全部穿著統(tǒng)一色的校服，配上鮮艷的紅領(lǐng)巾，再加上耀眼的班徽，給人一種“不拿第一，誓不罷休”的感覺。比賽時(shí)，我們忘卻了練習(xí)時(shí)的辛苦，忘掉了站在舞臺(tái)上的緊張，只是注視著指揮的每一個(gè)手勢、每一個(gè)動(dòng)作，滿懷激情地唱出那嘹亮的歌聲，完全沉浸 在這優(yōu)美的旋律里。知道主持人說出：“紅歌比賽一等獎(jiǎng)的獲得者是 —— 初 20級(jí) 6 班 !”便出現(xiàn)了開頭的那一幕。 成功的花，人們只驚慕她現(xiàn)時(shí)的明艷 !然而當(dāng)初她的芽兒，滲透了奮斗的淚泉，灑遍了犧牲的血雨。 西部能源投資款和購建順丁橡膠及配套項(xiàng)目固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)增加所致。 投資活動(dòng)歷年雖然增加但是其比重低，對(duì)現(xiàn)金流產(chǎn)生影響不如其他活動(dòng)。 3）報(bào)告期內(nèi)，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額同比增長 ％，主要原因是公司擴(kuò)大銀行融資規(guī)模所致。 ㈣公司財(cái)務(wù)效率分析①償債能力分析 短期償債能力 20212021營運(yùn)資本 1007792712975135862流動(dòng)比率 速動(dòng)比率 現(xiàn)金比率 現(xiàn)金流量比率 短 期 償 債 比 率 變 動(dòng) 趨 勢 圖020212021 年份流動(dòng)比率速動(dòng)比率現(xiàn)金比率現(xiàn)金流量比率 1）短期償債能力分析：傳化股份營運(yùn)資本為正，說明公司流動(dòng)資產(chǎn)在用于保證短期流動(dòng)負(fù)債償還后剩余值，是一個(gè)絕對(duì)數(shù)概念，流動(dòng)資產(chǎn)高于流動(dòng)負(fù)債說 明企業(yè)具有一定短期償債能力。本公司流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率均達(dá)到該行業(yè)的安全水平，雖然這些比率 2021 話打破了緊張的練習(xí)，大家都把目光投向班主任那兒。班主任笑著說：“當(dāng)然啦 !我們付出了這么多，如果連我們也拿不到第一，那恐怕就沒有人敢去奪第一了?！卑嘀魅蔚囊环捰惺刮覀冃判拇笤觯俅吸c(diǎn)燃了我們心中的斗志，想著比賽做著最后的沖刺。 比賽當(dāng)天，我們班除了領(lǐng)唱和指揮，其余人員全部穿著統(tǒng)一色的校服，配上鮮艷的紅領(lǐng)巾，再加上耀眼的班徽，給人一種“不拿第一，誓不罷休”的感覺。比賽時(shí)，我們忘卻了練習(xí)時(shí) 的辛苦，忘掉了站在舞臺(tái)上的緊張，只是注視著指揮的每一個(gè)手勢、每一個(gè)動(dòng)作，滿懷激情地唱出那嘹亮的歌聲，完全沉浸在這優(yōu)美的旋律里。知道主持人說出：“紅歌比賽一等獎(jiǎng)的獲得者是 —— 初 20級(jí) 6 班 !”便出現(xiàn)了開頭的那一幕。 成功的花，人們只驚慕她現(xiàn)時(shí)的明艷 !然而當(dāng)初她的芽兒，滲透了奮斗的淚泉，灑遍了犧牲的血雨。 年比率相比上年有所下降，但基本維持在一個(gè)穩(wěn)健安全水平。本公司流動(dòng)比率值說明了公司對(duì)流動(dòng)負(fù)債的安全保障程度較好；速動(dòng)比率用來衡量流動(dòng)資產(chǎn)中可以立即變現(xiàn)償付的能力，本公司本年速動(dòng)比率為 ， 符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)?，F(xiàn)金比率反映企業(yè)直接用現(xiàn)金償債的能力，本公司現(xiàn)金比率為 比較合適，既保證了流動(dòng)性，又不至于使現(xiàn)金資產(chǎn)過多被占用。 長 期 償 債 能 力 指 標(biāo) 變 動(dòng) 趨 勢 圖%%%%%%202120212021202120212021202120212021 年份資產(chǎn)負(fù)債率股東權(quán)益比率產(chǎn)權(quán)比率固定長期適合率 長期償債能力 20212021 資產(chǎn)負(fù)債率 %%股東權(quán)益比率%%產(chǎn)權(quán)比率 %%固定長期適合 率 %%資產(chǎn)非流動(dòng)負(fù)債率 %%銷售利息比率 %%非流動(dòng)負(fù)債營運(yùn)資金比率 %%利息保障倍數(shù) %%2）長期償債能力分析：本公司資產(chǎn)負(fù)債率本年為 %，比上年略有增長，體現(xiàn)公司實(shí)行穩(wěn)健的財(cái)務(wù)政策，長期償債風(fēng)險(xiǎn)低，不利于發(fā)揮債務(wù)的財(cái)