【文章內(nèi)容簡介】 計 1046 個項目未上傳完整的財承報告，未上傳完整的財承報告本文主要分為以下幾種情況： 用財承報告的政府批文文件代替財承報告； 用合同節(jié)選、實施方案節(jié)選等文件代替財承報告； 僅上傳測算表或測算說明等部分截圖； 對財承報告關(guān)鍵數(shù)據(jù)進行遮擋； 報告文檔借鑒學習 word 可編輯實用文檔 以照片形式上傳，且圖片清晰度較低導(dǎo)致無法正常閱讀。 （二）一般公共預(yù)算支出未做測算或概念混淆 21 號文規(guī)定，在進行財政支出能力評估時，未來年度一般公共預(yù)算支出數(shù)額可參照前五年相關(guān)數(shù)額的平均值及平均增長率計算，并根據(jù)實際情況進行適當調(diào)整。本次統(tǒng)計 中，部分項目在開展財承論證時對“一般公共預(yù)算預(yù)測”這一步驟，仍存在以下主要問題： 未對一般公共預(yù)算支出進行預(yù)測，直接得到財承通過的結(jié)論； 一般公共預(yù)算支出測算過程中未提供或計算歷史一般公共預(yù)算支出增長率； 計算是否超過 10%紅線時，未以年度一般公共預(yù)算支出預(yù)測數(shù)據(jù)作為分母，錯將本級財政收入、本級財政總支出、年度預(yù)算等代替一般公共預(yù)算支出進行計算。 （三）支出責任未按各本級和渠道理清 根據(jù) 21 號文規(guī)定， PPP 項目能通過財承論證的主要依據(jù)是當?shù)厝?PPP 項目每 年需要從預(yù)算中安排的支出責任占當年一般公共預(yù)算支出比例不超過 10%。本次統(tǒng)計中，存在多個本級共同支付、多種支付渠道的 PPP 項目，未按照各本級或各渠道的支出責任分開論證的情況，主要體現(xiàn)在以下方面： 對于涉及到上下多級財政部門按照約定比例分別進行政府付費或補貼的項目，未按不同財政本級分別評估每級政府目前全部 PPP 項目的支出責任情況； 跨區(qū)域項目未分開評估每個地區(qū)財政支出責任是否超限； 打包項目未明確子項目對應(yīng)的政府支出責任； 通過政府性預(yù)算基金等渠道支出的項目，未 說明每年通過各類渠道的支出金額。 （四）財承論證步驟有缺失 21 號文明確規(guī)定，財承論證是對本級全部已實施和擬實施 PPP 項目的財政支出責任匯總測算。本次統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)， 7446 個項目中 %的財承報告能夠匯總并計算本項目各年度財政支出占比，他但能夠綜合考慮本級內(nèi)其他 PPP 項目財政支出責任的項目不足五成。同時，在財承論證中還存在以下步驟缺失問題： （ 1）在支出測算時，不考慮風險承擔、配套投入； （ 2）僅有全生命周期內(nèi)四項支出總數(shù)，無分年度數(shù)據(jù)； （ 3）未分年度匯總四項支出， 無各年政府支出責任總額； 報告文檔借鑒學習 word 可編輯實用文檔（ 4）未說明項目起止年份，導(dǎo)致無法將各年支出責任與一般公共預(yù)算進行對比； （ 5）多個項目通過一份財承報告進行評估，沒有對單個項目進行支出測算； （ 6）未按 21 號文要求編制報告，不經(jīng)詳細測算和論述直接得出通過財承論證的結(jié)論。 三、規(guī)范建議（一）加強數(shù)據(jù)錄入規(guī)范化管理 一方面，財政部 PPP 中心對省級財政部門進行信息填報的培訓(xùn)指導(dǎo)，省級財政部門定期組織對所轄市縣的 PPP 信息錄入對口聯(lián)系人的培訓(xùn)，確保規(guī)范錄入的操作方式貫徹執(zhí)行到基層； 另一方面，省、市財政部門在組織每個季度對所轄行政區(qū)域內(nèi) PPP綜合信息平臺建設(shè)的過程中，加強對財承數(shù)據(jù)錄入的規(guī)范性審查，對財承數(shù)據(jù)填報準確、財承報告上傳完在整的地區(qū)，在 PPP 獎勵政策和項目上報優(yōu)先級方面給予優(yōu)先考量；對于數(shù)據(jù)填報錯誤、財承報告上傳不完整的地區(qū)，視情節(jié)嚴重予以警告或禁止新入庫項目等懲罰。 （二）統(tǒng)籌管理預(yù)算支 出預(yù)測 一方面，建議地方各級財政部門統(tǒng)籌管理本級 PPP 項目一般公共預(yù)算支出預(yù)測工作，組織專業(yè)機構(gòu)采用統(tǒng)一的方法和口徑，對當年本級一般公共預(yù)算支出進行預(yù)測，作為當年項目進行財承論證編制的依據(jù)，并為調(diào)整以往 PPP 項目財政支出責任提供基礎(chǔ)； 另一方面，建議財政部門開展本級 PPP 項目財承管理專題研究工作。在地方財政與經(jīng)濟社會良性發(fā)展的戰(zhàn)略格局中 ,研究 PPP 模式的推進和支出增長趨勢，為財政支出責任評估提供科學依據(jù)。 （三）加強各級財政支出責任匯總評估 一方面，提高地方財政部門對財承報告 的科學審核能力，確保財承論證的質(zhì)量。對于由多個財政主體承擔支出責任的 PPP 項目，建議相關(guān)財政主體明確各自政府支出責任，并納入到各自的本級財政預(yù)算中。 另一方面，建議各地財政部門方建立和完善地方 PPP 項目名錄，為財承編制單位提供參考。同時，選取名錄中各行業(yè)較為規(guī)范財承報告作為示范樣本，為同類項目的財承論證提供案例借鑒，更高效地推進各行業(yè) PPP項目財承評估規(guī)范化。 （四）加強咨詢機構(gòu)管理 報告文檔借鑒學習 word 可編輯實用文檔一方面，以績效導(dǎo)向、能進能出、動態(tài)調(diào)整、公開透明的原則，定 期公布操作規(guī)范、考核良好的咨詢機構(gòu)白名單。各級財政及 PPP 管理部門在開展財承論證工作和宣傳培訓(xùn)時，應(yīng)優(yōu)先考量與白名單中咨詢機構(gòu)合作。 另一方面，各地政府財政部門應(yīng)加強對咨詢服務(wù)質(zhì)量的管理，通過咨詢服務(wù)合同的條款明確對咨詢服務(wù)的績效考核要求。 最后，建議咨詢機構(gòu)建立并形成行業(yè)自律機制，加強人員培訓(xùn)，共同維護咨詢服務(wù)市場秩序，促進 PPP 咨詢服務(wù)對各級地方政府的高質(zhì)量供應(yīng)。 第二篇：財務(wù)總監(jiān)述職報告 述 姓名：職務(wù)：單位：職 報 告 張晉華 財務(wù)總監(jiān) 山西汾西正善煤業(yè)有限責任公司 山西汾西正善煤業(yè)有限責任公司財務(wù)總監(jiān) 述職報告 2021 年，在公司股東和董事會的正確決策部署下，在正善煤業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子緊密協(xié)作下，緊緊圍繞主要經(jīng)營目標，逐項分解部門目標責任，周密謀劃 2021 年的財務(wù)工作任務(wù)，加強學習，規(guī)范管理，做實做細各項基礎(chǔ)工作，較好地完成了全年的各項工作任務(wù)，突出表現(xiàn)在財務(wù)人員在學習、工作、作風建設(shè)方面全面提升，財務(wù)工作有了新變化，財務(wù)管理初見成效，公司經(jīng)營穩(wěn)步推進。按照集團公司考核要求，將本人一年來的職責履行 及廉政建設(shè)情況報告如下，請大家評議： 第一部分：個人基本情況 本人作為正善煤業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員之一，在工作作風方面，為人正直，工作扎實，真抓實干，以身作則，顧全大局，團結(jié)同志，好學上進，擔任財務(wù)總監(jiān)一職以來較好地完成了公司各項財會工作任務(wù)。 本人注重加強財會人員的業(yè)務(wù)學習和崗位培訓(xùn)，以集團會計基礎(chǔ)工作自查為契機，組織公司財務(wù)人員對歷年會計基礎(chǔ)工作中存在的問題進行自查自糾，不斷提高本人及公司財會人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高工作效率。 第二部分：工作取得的主要成績 一、修訂完善財務(wù)管理內(nèi)控制度，理順管理流程，規(guī)范財務(wù)業(yè)務(wù)處理程序。財務(wù)管理是企業(yè)管理的一重要組成部分，是有關(guān)資金的獲得和使用的管理工作，關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展。所以，本人就抓緊學習財務(wù)知識，尋找內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，堵絕各種漏洞。在資金的獲得方面，也就是產(chǎn)品銷售方面，積極推行詢價銷售方式，確保每批產(chǎn)品能夠在市場中取得好的銷售價格。在資金的使用方面，更是嚴格把關(guān)，堅決維護公司的利益。比如：在物資采購方面，嚴格執(zhí)行《正善煤業(yè)物資采購價格聯(lián)審管制度》，對物資采購進行嚴格的詢比價以及招投標，本著質(zhì)價比最優(yōu)的原 則，努力的降低采購成本；在費用報銷方面，修訂并嚴格執(zhí)行《正善煤業(yè)費用報銷管理制度》，尤其是對管理費用等非生產(chǎn)性支出進行了認真核查，堵決弄虛作假。在制度建設(shè)方面，參與并完善了多項有關(guān)財務(wù)管理方面的制度和文件，例如：《正善煤業(yè)費用報銷管理制度》、《正善煤業(yè)經(jīng)營管控管理辦法》等。在成本控制方面，通過召開經(jīng)營成本分析會議，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中出現(xiàn)的成本異常進行分析和總結(jié)，努力減低成本。通過以上等方面的努力，使我公司的內(nèi)部控制工作更加有效，財務(wù)管理水平上升到一個新的臺階。 二、稅務(wù)管控 稅務(wù)法規(guī)政策隨時更 新，由于財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平不足，對國家稅法政策的理解和掌握程度不夠。作為公司主要財務(wù)負責人，在組織企業(yè)會計核算中，在處理一系列稅務(wù)關(guān)系中，除對稅法需充分理解的基礎(chǔ)上，還盡力讓稅務(wù)檢查時順利通過。并依據(jù)各項政策法規(guī)進行充分的測算，努力使新法規(guī)對公司影響減到最低。 三、重視職工技能培訓(xùn)加強財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)，培養(yǎng)、提高其業(yè)務(wù)技能及專業(yè)素質(zhì)。以集團會計基礎(chǔ)工作自查為契機，組織公司財務(wù)人員對歷年會計基礎(chǔ)工作中存在的問題進行自查自糾，不斷提高公司財會人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高工作效率。 四、資金的籌集及使 用工作 隨著礦井基建工程的收尾，聯(lián)合試運轉(zhuǎn)開始，礦井步入由基建轉(zhuǎn)入生產(chǎn)礦井的關(guān)鍵時期，加上煤炭市場的持續(xù)低迷，資金壓力日益緊張。本人根據(jù)工程建設(shè)進度付款的需求，合理的籌集、調(diào)度資金。期間與股東雙方積極溝通，努力保障公司經(jīng)營、基建的資金需求。全年累計新增融資 8987 元，基本上保證了公司的正常運轉(zhuǎn)。 五、對外協(xié)調(diào) 本人除了認真負責地處理公司內(nèi)部財務(wù)關(guān)系外，還妥善處理企地各方面的財務(wù)關(guān)系。與外部建立并保持良好的聯(lián)系。本友好妥善地處理了各單位的往來款項的收支。同時與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系、與稅務(wù)機構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系，并圓滿完成了對稅務(wù)、工商等各部門有關(guān)資料的申報。 六、選煤廠運行 在較好完成本職工作的同時，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)安排，負責對新建選