【文章內(nèi)容簡介】 于進(jìn)一步加強(qiáng)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果利用工作的意見》的要求，切實(shí)抓好審計(jì)結(jié)果的利用和審計(jì)整改工作。制定審計(jì)結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責(zé)，建立部門聯(lián)動機(jī)制，對內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各類財(cái)務(wù)違規(guī)問題要認(rèn) 真進(jìn)行整改，對嚴(yán)重違法違紀(jì)的行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢、檢查部門匯報(bào)，并建議進(jìn)行責(zé)任追究，同時把內(nèi)部審計(jì)結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要依據(jù)，以加強(qiáng)審計(jì)整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)在促進(jìn)各部門加強(qiáng)和改進(jìn)內(nèi)部管理中的作用。 六、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)的自身建設(shè) 加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極參加審計(jì)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù) 培訓(xùn)，提高審計(jì)業(yè)務(wù)能力。完善審計(jì)制度，提高審計(jì)質(zhì)量。積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)督，在原有制度、規(guī)定的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善各項(xiàng)制度，結(jié)合《審計(jì)法》認(rèn)真抓好審計(jì)質(zhì)量控制工作，把好審計(jì)質(zhì)量關(guān)，降低 審計(jì)風(fēng)險，并積極開展計(jì)算機(jī)審計(jì)和效益審計(jì)，不斷提升內(nèi)部審計(jì)能力。內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 （三） 20**年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作堅(jiān)持以 鄧小平理論和“ 三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作，以創(chuàng)新的工作思路、科學(xué)的工作方法、務(wù)求實(shí)效的工作態(tài)度，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)作用，促進(jìn)我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點(diǎn)做好以下幾項(xiàng)工作 : 一、突出財(cái)務(wù)收支和項(xiàng)目資金審計(jì)，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能 全年計(jì)劃對 4 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實(shí)施常規(guī)審計(jì)，對財(cái)務(wù)收 支、項(xiàng)目資金管理、政府采購、國有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價等就地開展績效審計(jì)。從會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和項(xiàng)目資金規(guī)范管理方面入手，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長效管理機(jī)制，規(guī)范管理，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的財(cái)經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識。 二、運(yùn)用審計(jì)成果，加強(qiáng)對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的督促整改 科學(xué)分析和梳理審計(jì)結(jié)果，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能，立足發(fā)展，著眼整改，充分運(yùn)用好審計(jì)結(jié)果。加大審計(jì)后續(xù)跟蹤力度，及時了解被審計(jì)單位對審計(jì)中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，不斷完善 財(cái)務(wù)管理制度，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時督促未被審計(jì)的單位對照其它被審計(jì)單位暴露出的問題，組織自查整改。 三、推動內(nèi)部審計(jì)交流，提升內(nèi)部審計(jì)效率 加大對本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度，深入進(jìn)行調(diào)查研究，總結(jié)交流經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)內(nèi)審工作的深入開展和審計(jì)工作水平的提高。加強(qiáng)單位之間相互學(xué)習(xí)和交流，不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)的能力。 加強(qiáng)與審計(jì)機(jī)關(guān)之間的溝通與交流，創(chuàng)新審計(jì)思路，改進(jìn)審計(jì)方法，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作效率。今年計(jì)劃請審計(jì)部門對公立醫(yī)院進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作。 四、強(qiáng)化內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)，加大業(yè) 務(wù)培訓(xùn)力度，提高審計(jì)人員政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平加強(qiáng)審計(jì)人員政治思想教育，提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。組織審計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)能力；提高審計(jì)人員職業(yè)道德，樹立強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感，積極而公正地履行審計(jì)職責(zé)。篇三：二〇一三年內(nèi)審工作計(jì)劃二〇一三年內(nèi)審工作計(jì)劃院領(lǐng)導(dǎo)： 審計(jì)科緊緊圍繞“創(chuàng)建三甲，提高效益，強(qiáng)化內(nèi)控”的總體思路，根據(jù)職代會審計(jì)工作報(bào)告要求，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況， 2021 除每季度常規(guī)開展的財(cái)務(wù)收支審計(jì)、獎金績效審計(jì)、醫(yī)療收費(fèi)執(zhí)行情況審計(jì)外，擬開展以下審計(jì)內(nèi)容。 一、 2021年經(jīng) 濟(jì)效益我院與 xx 醫(yī)院對比分析 二、 2021年醫(yī)院部分臨床科室工作指標(biāo)及效益完成情況審計(jì) 三、兒童發(fā)展中心經(jīng)濟(jì)效益審計(jì) 四、醫(yī)院門市部承包合同執(zhí)行情況審計(jì) 五、衛(wèi)生保潔、服務(wù)（保麗潔）合同的履行情況審計(jì) 六、洗衣服托管服務(wù)（保麗潔）合同的履行情況審計(jì) 七、準(zhǔn)分子激光中心合作項(xiàng)目的開展及經(jīng)濟(jì)效益審計(jì) 九、體檢中心經(jīng)濟(jì)效益審計(jì) 十、預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì) 十一、全自動血液分析儀使用情況審計(jì)十 二、螺旋 ct使用情況審計(jì)十 三、高壓氧艙使用情況審計(jì) 審計(jì)科二〇一三年二月二十五日 第三篇：醫(yī)院審計(jì)工作計(jì)劃 醫(yī)院審計(jì)工作計(jì)劃 一、財(cái)政審計(jì) 本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)（省定），醫(yī)院審計(jì)工作計(jì)劃。以促進(jìn)加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理，規(guī)范財(cái)政資金分配行為，逐步構(gòu)建和完善公共財(cái)政制度為目標(biāo)，組織市、縣 (市 )、區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)對 2021 本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查預(yù)算編制和執(zhí)行、預(yù)算超收收入的分配使用、轉(zhuǎn)移支付資金的管理使用、供電供水等附加的征收和使用情況，揭露和查處預(yù)算超收收入分配使用不合理不合規(guī)，轉(zhuǎn)移支付資金管理使用混亂以及預(yù)算編制不科學(xué)、違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和執(zhí)行財(cái)政改革政策不嚴(yán)等問題。 6 月底結(jié)束。 鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)債審計(jì)（省定、全省大 交叉）。以摸清鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)情況，促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)健康運(yùn)行為目標(biāo)，組織市、縣 (市 )、區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)債情況進(jìn)行清理審計(jì)，摸清鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)債的數(shù)量、種類及用途，揭示負(fù)債形成的原因，并有針對性地提出審計(jì)建議，為市委、市政府化解鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)提供決策依據(jù)。 4 月底結(jié)束。 財(cái)政決算審計(jì)。以摸清財(cái)政運(yùn)行管理現(xiàn)狀，促進(jìn)深化財(cái)政改革，提高財(cái)政運(yùn)行質(zhì)量為目標(biāo)，對陽新縣 (省廳審計(jì) )、西塞山區(qū) (市定上年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目 )20212021 財(cái)政決算進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)財(cái)政收支狀況及運(yùn)行質(zhì)量，地方政府管理和運(yùn)作本級財(cái)政，財(cái)稅部門預(yù)算管理和理財(cái)治稅情況，以 及各項(xiàng)財(cái)政資金管理使用的合法、合規(guī)情況，揭露和查處財(cái)政收入質(zhì)量不高、執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)政改革政策不到位、違反國家稅收征管政策等問題。 8 月底結(jié)束。 財(cái)政四項(xiàng)改革政策執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查（市定）。結(jié)合預(yù)算執(zhí)行審計(jì)對有關(guān)單位執(zhí)行財(cái)政四項(xiàng)改革政策情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。 6 月底結(jié)束。 二、行政事業(yè)審計(jì) 市直及有關(guān)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)（市定）。以促進(jìn)規(guī)范預(yù)算管理，提高財(cái)政資金使用效益和財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平為目標(biāo)，對市政公用事業(yè)局、市 ***支隊(duì)、市人事局等 3 家行政事業(yè)單位 2021 財(cái)務(wù)收支以及市人民政府駐上海聯(lián)絡(luò)處 20212021 財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)查處虛報(bào)支出項(xiàng)目騙取財(cái)政預(yù)算資金，利用職權(quán)亂收費(fèi)、亂攤派、亂罰款，違反收支兩條線，亂發(fā)亂補(bǔ)，用 ***大吃大喝及 ***旅游，私設(shè)“小金庫”等問題。 11月底結(jié)束。 醫(yī)院行業(yè)審計(jì)（市定）。以促進(jìn)加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理，規(guī)范醫(yī)院行業(yè)收費(fèi)行為，加強(qiáng)藥品和醫(yī)療設(shè)備采購管理為目標(biāo)，組織全市審計(jì)機(jī)關(guān)對黃石市中心醫(yī)院 (上年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目 )、黃石市一醫(yī)院、黃石市二醫(yī)院、黃石市四醫(yī)院、黃石市結(jié)核病防治院所等 5 家市級醫(yī)院和大冶市、陽新縣各 1 家本級醫(yī)院 2021 財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)查處違 規(guī)亂收費(fèi)、亂加價、盲目采購大型醫(yī)療設(shè)備造成閑置和浪費(fèi)、在藥品、醫(yī)療設(shè)備采購環(huán)節(jié)拿回扣等問題，促進(jìn)降低醫(yī)療成本，解決人民群眾看病貴問題，為我市公共衛(wèi)生體制建設(shè)服務(wù)。 6 月底結(jié)束。 學(xué)校行業(yè)審計(jì)（市定）。以促進(jìn)加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范教育行業(yè)收費(fèi)行為為目標(biāo)，組織全市審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)市實(shí)驗(yàn)高中、市六中 2所市級學(xué)校和四個城區(qū)各 1 所本級學(xué)校 2021 財(cái)務(wù)收支情況。重點(diǎn)查處學(xué)校亂收費(fèi)、亂辦班等問題，深刻分析問題產(chǎn)生的原因，提出改進(jìn)措施和建議，為加強(qiáng)我市教育體制建設(shè)決策服務(wù)，工作計(jì)劃《醫(yī)院審計(jì)工作計(jì)劃》。 6 月底結(jié)束。 三、專項(xiàng)資金審計(jì) 五項(xiàng)社會保障資金審計(jì)（省定）。以摸清社會保障資金管理現(xiàn)狀，促進(jìn)加強(qiáng)資金管理，完善我市社會保障體系建設(shè)為目標(biāo)，按照審計(jì)署的統(tǒng)一部署，組織對市本級、大冶市、陽新縣 2021 企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、失業(yè)保險基金、企業(yè)年金和工傷保險基金、生育保險基金等 5 項(xiàng)社會保障資金進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查各項(xiàng)基金收入的真實(shí)完整性和支出的合法合規(guī)性，揭露和查處擠占挪用、損失浪費(fèi)等問題，保障資金安全完整，維護(hù)社會弱勢群體的利益。 6 月底結(jié)束。 扶貧資金審計(jì)（省定）。 以促進(jìn)市委、市政府扶貧工作方針、政策的貫徹落實(shí)，保障我市扶貧開發(fā)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)為目標(biāo)，組織對陽新縣 2021 至 2021 扶貧開發(fā)專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查扶貧資金的撥付、管理和使用，以及扶貧開發(fā)項(xiàng)目建設(shè)及效益情況，揭露和查處有意拖欠、虛列支出、擠占挪用和損失浪費(fèi)等問題。 6 月底結(jié)束。 三項(xiàng)市級專項(xiàng)資金審計(jì)（市定）。以促進(jìn)專項(xiàng)資金加強(qiáng)管理，提高資金使用效益為目標(biāo)，對城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)、教育附加費(fèi)、糧食儲備基金 20212021 的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)。 6 月底結(jié)束。 四、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì) 1重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)（市定）。以促進(jìn)加強(qiáng)項(xiàng)目管理，規(guī)范投資行為，提高投資效益為目標(biāo)，對黃石理工學(xué)院、市城投公司等市政府投資 1000 萬元以上項(xiàng)目進(jìn)行決算審計(jì)。重點(diǎn)檢查工程投資是否履行了相關(guān)審批程序，工程質(zhì)量和資金使用效益如何，揭露違 ***采購和招投標(biāo)程序、擠占挪用項(xiàng)目資金、虛報(bào)工程造價和損失浪費(fèi)等違紀(jì)違規(guī)問題，為完善我市投資體制服務(wù)。 11月底結(jié)束。 1國外援貸款項(xiàng)目審計(jì)（省定）。以促進(jìn)加強(qiáng)管理，合理有效利用外資，提高資金使用效益和外債償還能力為目標(biāo)，根據(jù)審計(jì)署授權(quán)，組織對世行貸款公共衛(wèi)生項(xiàng)目、磁湖污水治理工程項(xiàng)目、日本協(xié)力銀行貸款城市防洪項(xiàng)目、結(jié)核病控制項(xiàng)目 (衛(wèi)Ⅴ )、林業(yè)持續(xù)發(fā)展項(xiàng)目 (林業(yè)四期 )等國外援貸款建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查國外貸援資金和本級配套建設(shè)資金到位和使用、項(xiàng)目設(shè)備采購和使用、提款報(bào)賬等情況，揭露項(xiàng)目執(zhí)行中存在的違反國家法規(guī)和國外貸援款項(xiàng)目協(xié)定，以及內(nèi)部控制存在重大缺陷等問題。 7 月底結(jié)束。 五、國有及國有控股企業(yè)審計(jì) 1國有及國有控股企業(yè)審計(jì)。以摸清家底，揭示風(fēng)險，促進(jìn)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益和競爭能力為目標(biāo)，組織對市糧食儲備公司 20212021 資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益的真實(shí)、合法性，揭露企業(yè)會計(jì)信息失真、因決策失誤、管理不善導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失和損失浪費(fèi)等問題，嚴(yán)肅查處內(nèi)外勾結(jié)、弄虛作假、侵占國有資產(chǎn)的行為。以資產(chǎn)的盈利性、流動性和安全性為尺度，從資產(chǎn)營運(yùn)結(jié)果和資產(chǎn)構(gòu)成方面，分析評價企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、健全內(nèi)部控制和自我約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。 11 月 底結(jié)束。 六、社會中介機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告核查 1社會中介機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告核查（市定）。以規(guī)范社會中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)行為為目標(biāo)，組織對部分社會中介機(jī)構(gòu)出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行核查，重點(diǎn)揭露違反執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則、串通作弊、出具虛假報(bào)告、造成國有資產(chǎn)和政府資金流失等問題，促進(jìn)提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量。 11 月底結(jié)束。 七、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 1經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。以加強(qiáng)對權(quán)力的監(jiān)督與制約，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部