【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 間的安全疏散標(biāo)準(zhǔn)，疏散通道、門(mén)的各自寬度及安全疏散距離，均滿足設(shè)計(jì)規(guī)范要求。 電氣防火 在電氣設(shè)備選型及安 全上均考慮了接地、防爆措施。對(duì)有要求的建、構(gòu)筑物及車(chē)間內(nèi)，采取了防雷、防爆措施。對(duì)事故易發(fā)處，均有事故照明和疏散指示標(biāo)志以及自動(dòng)報(bào)警等。對(duì)消防設(shè)計(jì)、控制系統(tǒng)雙電源供電以確保使用。在各主要車(chē)間控制室內(nèi)，設(shè)有消防控制箱。 消防給水 為了保證消防用水，本工程設(shè)計(jì)中按同一時(shí)間內(nèi)火災(zāi)次數(shù)一次考慮，需水量按最大的工藝生產(chǎn)部分的 ***、 ***一次滅火用水，火災(zāi)延續(xù)三小時(shí)計(jì)算。 廠內(nèi)設(shè)加壓站一處和儲(chǔ)水池一座，廠內(nèi)設(shè)環(huán)狀生產(chǎn)、生活、消防合一的供水管網(wǎng)?；馂?zāi)時(shí)由加壓泵房的消防水泵按低壓消防系統(tǒng)向管網(wǎng)供水。超過(guò)三層以上的 車(chē)間設(shè)有消火栓，均按消防所需壓力設(shè)置獨(dú)立的室內(nèi)消防系統(tǒng)。 16. 項(xiàng)目總投資估算 工程概況 本工程為 市八號(hào)泉水泥有限公司投資建設(shè)的水泥粉磨站項(xiàng)目，設(shè)計(jì)規(guī)模為年產(chǎn)各種標(biāo)號(hào)的水泥 20 萬(wàn)噸，其項(xiàng)目總投資估算為 萬(wàn)元，單位投資為 元 /噸。 編制依據(jù)及原則 1）根據(jù)原國(guó)家建筑材料工業(yè)局于 1999 年 9 月印發(fā)《關(guān)于新（擴(kuò)）建改建水泥 粉 磨 站 的 規(guī) 定 的 通 知 》（ 建 材 規(guī) 劃 發(fā) [1999]218 號(hào) ） 要求。 。 2）建筑工程及安裝工程費(fèi)用參考《 回族自治區(qū)建筑安裝工程定額》及類(lèi)似的工程建筑安裝指標(biāo)進(jìn)行估算。 3）設(shè)備費(fèi)采用現(xiàn)行出廠價(jià)及詢價(jià)計(jì)算。 4）設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)率為 5%。 5）基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用與其它費(fèi)用之和的 5%和 2%計(jì)算。 6）其它費(fèi)用定額參照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和類(lèi)似工程計(jì)算。 7）本工程總投資中不含土地購(gòu)置費(fèi)、供電貼費(fèi)及投資方向調(diào)節(jié)稅。 項(xiàng)目總投資估算 本項(xiàng)目總投資為 萬(wàn)元，總投資及按費(fèi)用構(gòu)成分析見(jiàn)下表。 投 資 分 析 表 序 號(hào) 項(xiàng) 目 名 稱(chēng) 價(jià)值 （萬(wàn)元） 所占比例（ %） 備 注 1 固定資產(chǎn)投資 固定資產(chǎn)投資靜態(tài)部分 工程費(fèi) 建筑工程費(fèi) 設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi) 安裝費(fèi) 工程建設(shè)其它費(fèi) 工程預(yù)備費(fèi) 固定資產(chǎn)投資動(dòng)態(tài)部分 建設(shè)期貸款利息 2 流動(dòng)資金 3 建設(shè)項(xiàng)目總估算價(jià)值 固定資產(chǎn)投資詳見(jiàn)“固定資產(chǎn)投資估算表”（附表 2）。 17. 技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析 組織機(jī)構(gòu)及勞動(dòng)定員 生產(chǎn)組織 本項(xiàng)目的生產(chǎn)組織機(jī)構(gòu)，可采用公司 — 車(chē)間 — 班組三級(jí)管理體制。公司設(shè)置生產(chǎn)、計(jì)劃、技術(shù)、環(huán)保、質(zhì)量、行政人事等職能部門(mén)，本項(xiàng)目根據(jù)生產(chǎn)工藝的需要設(shè)置原料倉(cāng)庫(kù)、磨粉、包裝、化驗(yàn)、動(dòng)力、維修、產(chǎn)品倉(cāng)庫(kù) 等車(chē)間。 企業(yè)可根據(jù)實(shí)際需要，本著高效、精干的原則，自行增減機(jī)構(gòu)。 工作制度 為了充分發(fā)揮設(shè)備的生產(chǎn)能力，主要生產(chǎn)車(chē)間實(shí)行每日三班、每班八小時(shí)工作制，其它工作崗位根據(jù)需要采用二班或一班工作制。 勞動(dòng)定員 根據(jù)類(lèi)似企業(yè)的實(shí)際情況，本項(xiàng)目的勞動(dòng)定員估算為 160 人，其中生產(chǎn)人員為 143 人，管理及服務(wù)人員 17 人。 勞動(dòng)生產(chǎn)率 本項(xiàng)目年產(chǎn)水泥為 20 萬(wàn)噸 t/a,估算勞動(dòng)生產(chǎn)率如下： 勞 動(dòng) 生 產(chǎn) 率 單 位 數(shù) 量 全員實(shí)物勞動(dòng)生產(chǎn)率 T/人 .a 1250 生產(chǎn)工人實(shí)物勞動(dòng)生產(chǎn)率 T/人 .a 1538 職工培訓(xùn) 本項(xiàng)目能否順利投產(chǎn)，投產(chǎn)后能否平穩(wěn)運(yùn)行，在很大程度上取決于企業(yè)技術(shù)人員、生產(chǎn)人員的基本素質(zhì)。為此，本項(xiàng)目投產(chǎn)前后的技術(shù)培訓(xùn)，對(duì)于企業(yè)是十分重要的。在整個(gè)培訓(xùn)中，應(yīng)貫徹“全員培訓(xùn)、突出重點(diǎn)”的方針。培訓(xùn)應(yīng)在類(lèi)似的企業(yè)進(jìn)行；管理人員除進(jìn)行生產(chǎn)培訓(xùn)外，還應(yīng)進(jìn)行旨在提高管理水平的專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)；應(yīng)注意對(duì)機(jī)電、機(jī)械設(shè)備維護(hù)等重點(diǎn)崗位的人員培訓(xùn)，尤其應(yīng)重視對(duì)班組長(zhǎng)的培訓(xùn)。培訓(xùn)結(jié)束后，都要進(jìn)行嚴(yán)格的考核，考試合格者方可上崗 總 投資及資金籌措 總投資 項(xiàng)目的投資總額包括建設(shè)投資總額和流動(dòng)資金。 建設(shè)投資總額 建設(shè)投資總額包括建設(shè)投資和建設(shè)期利息。 1）建設(shè)投資是指項(xiàng)目按擬定建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、建設(shè)內(nèi)容進(jìn)行建設(shè)所需的費(fèi)用，包括建設(shè)工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其它費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)用。 本項(xiàng)目的建設(shè)投資估算為 萬(wàn)元。 2）建設(shè)期利息 本項(xiàng)目建設(shè)投資全部為企業(yè)自籌，不從銀行貸款，故建設(shè)投資中不計(jì)建設(shè)期利息。 3）建設(shè)投資總額為 萬(wàn)元。 流動(dòng)資金 流動(dòng)資金是指為維持生產(chǎn)所占用的全部周轉(zhuǎn)資金，是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的差額，通常包括儲(chǔ)備資金、生產(chǎn)資金成品資金和其它流通領(lǐng)域中的資金。 本項(xiàng)目需的流動(dòng)資金，采用分項(xiàng)法進(jìn)行估算，估算參數(shù)參照類(lèi)似廠的實(shí)際情況，詳見(jiàn)下表： 流 動(dòng) 資 金 估 算 參 數(shù) 表 序 號(hào) 項(xiàng) 目 名 稱(chēng) 周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 1. 流動(dòng)資產(chǎn) 應(yīng)收帳款 15 24 存貨 原材料 10 36 備品備件 15 24 在產(chǎn)品 15 24 產(chǎn) 成品 15 24 現(xiàn)金 15 24 2. 流動(dòng)負(fù)債 應(yīng)付帳款 30 12 經(jīng)估算，本項(xiàng)目所需流動(dòng)資金為 萬(wàn)元。 估算結(jié)果詳見(jiàn)“流動(dòng)資金估算表”（附表 3）。 總投資匯總 根據(jù)上述估算結(jié)果，本項(xiàng)目所需總投資為 萬(wàn)元。 資金籌措 本項(xiàng)目所需固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元全部由企業(yè)自籌；所需流動(dòng)資金 萬(wàn)元全部向銀行申請(qǐng)貸款，年利率 %。 本項(xiàng)目的資金來(lái)源計(jì)劃見(jiàn)“投資使用計(jì)劃與資金籌措表”（附表 1）。 建設(shè)進(jìn)度及資金使用計(jì)劃 建設(shè)工期及實(shí)施進(jìn)度 建設(shè)工期 項(xiàng)目的建設(shè)工期，一般是根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的建筑安裝工作量情況，考慮類(lèi)似工程的建設(shè)經(jīng)驗(yàn)、施工隊(duì)伍情況、設(shè)備采購(gòu)與供應(yīng)、非標(biāo)設(shè)備制造、建筑材料采購(gòu)與供應(yīng)以及資金來(lái)源與供應(yīng)等情況確定的。本項(xiàng)目的建設(shè)工期擬定為 1 年，從2020 年 3 月開(kāi)工建設(shè)，到 2020 年 12 月竣工投產(chǎn)。投產(chǎn)后第一年達(dá)產(chǎn) 80%，第二年及以后各年達(dá)產(chǎn)率為 100%。 實(shí)施進(jìn)度 為使本項(xiàng)目有計(jì)劃地付諸實(shí)施，促進(jìn)項(xiàng)目的早日開(kāi)工，在 此提出如下實(shí)施進(jìn)度的建議： 2020 年 9 月 ~2020 年 11 月 完成可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)及審查和批準(zhǔn)工作； 2020 年 11 月 ~2020 年 3 月 施工圖設(shè)計(jì)、設(shè)備訂貨； 2020 年 3 月 開(kāi)工建設(shè)； 2020 年 12 月 試車(chē)、投產(chǎn)。 成本費(fèi)用估算 成本估算依據(jù) 本項(xiàng)目成本包括原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)、修理費(fèi)、工人工資、折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。 原材料費(fèi) 水資源費(fèi)考慮現(xiàn)行價(jià)格較低（ 元 /M3） ,本項(xiàng)目投產(chǎn)后價(jià)格有可能上漲的情況，按 元 /M3估算。正常年水資源費(fèi)為 萬(wàn)元。 外購(gòu)燃料及動(dòng)力 本項(xiàng)目的外購(gòu)燃料及動(dòng)力為：電力消耗和采暖燃料消耗。電力消耗按現(xiàn)有水廠的實(shí)際消耗（ 700KWh/1000M3）計(jì)算，電價(jià)按 元 /KWh 計(jì)算，采暖燃料按每年 5 萬(wàn)元計(jì)算。正常年外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)為 萬(wàn)元。 工資 本項(xiàng)目參照 市現(xiàn)行工資水平，并考慮工資的增長(zhǎng)情況按每人每年14000 元 /人 .年估算，其中包括職工福利費(fèi)、住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金等。為方便計(jì)算，將全部人員工資一并計(jì) 算。 修理費(fèi) 本項(xiàng)目的修理費(fèi)用，參照類(lèi)似廠現(xiàn)行的修理費(fèi)水平，并考慮本項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、年修理工作量，項(xiàng)目的自我維修能力以及外部協(xié)作條件等，按固定資產(chǎn)折舊的 50%估算。 折舊費(fèi) 折舊費(fèi)的估算根據(jù)項(xiàng)目的投資估算情況采用直線法折舊，所有建、構(gòu)筑物折舊按 25 年估算，凈殘值率為 10%。各種機(jī)器、設(shè)備折舊年限按 10 年估算，固定資產(chǎn)凈殘值率 5%。估算結(jié)果詳見(jiàn)“固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表”（附表 3）。 攤銷(xiāo)費(fèi) 遞延資產(chǎn)的攤銷(xiāo)年限按 5 年計(jì)算（詳見(jiàn)附表 4）。 財(cái)務(wù)費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用是指企業(yè)為籌集資金而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)費(fèi)用 主要是 固定資產(chǎn)貸款利息和流動(dòng)資金貸款利息，經(jīng)估算本項(xiàng)目正常年的財(cái)務(wù)費(fèi)用為 元。 總成本估算的結(jié)果 根據(jù)上述估算原則，總成本匯總詳見(jiàn)“總成本估算表”（附表 6）。 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 按職工工資總額的 2%計(jì)算。 職工教育經(jīng)費(fèi) 按工資總額的 %計(jì)算。 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 按企業(yè)年銷(xiāo)售收入的 5‰計(jì)算。 其它管理費(fèi)按占管理費(fèi)用 20%計(jì)算。 經(jīng)估算，本項(xiàng)目正常年的管理費(fèi)用為 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用是指企業(yè)為籌集資金而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期內(nèi)發(fā)生的利息收支凈額以及匯兌損失等。本項(xiàng)目的財(cái)務(wù) 費(fèi)用主要是流動(dòng)資金借款利息，經(jīng)估算本項(xiàng)目正常年的財(cái)務(wù)費(fèi)用為 萬(wàn)元。 成本費(fèi)用估算的結(jié)果 總成本費(fèi)用包括制造成本、銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用。年經(jīng)營(yíng)成本為總成本費(fèi)用扣除折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)和借款利息后的余額。本項(xiàng)目總成本費(fèi)用的估算結(jié)果匯總詳見(jiàn)“總成本估算表”（附表 6） 損益估算 損益估算是估算項(xiàng)目的產(chǎn)品銷(xiāo)售收入、增值稅、銷(xiāo)售稅金、利潤(rùn)總額、所得稅、稅后利潤(rùn)、盈余公積金和公益金。 銷(xiāo)售收入 根據(jù)市場(chǎng)的現(xiàn)行售價(jià)，本項(xiàng)目產(chǎn)品的銷(xiāo)售價(jià)格為： 普通水泥 元/t； 普通水泥 240 元 /t； 復(fù)合水泥 元 /t。按年產(chǎn)量 20 萬(wàn)噸，此價(jià)格估算年銷(xiāo)售收入為 4100 萬(wàn)元，詳見(jiàn)“銷(xiāo)售收入及銷(xiāo)售稅金附加表”（附表 7）。 銷(xiāo)售稅金及附加 本項(xiàng)目的銷(xiāo)售稅金及附加包括增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。 城市維護(hù)建設(shè)稅以企業(yè)應(yīng)納增值稅稅額為計(jì)稅依據(jù)，稅率為 7%。 教育費(fèi)附加也是以企業(yè)應(yīng)納增值稅稅額為計(jì)稅依據(jù)，稅率為 3%。 綜上所述，本項(xiàng)目正常年城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分別為 萬(wàn)元和 萬(wàn)元（詳見(jiàn)附表 7）。 增值稅 根據(jù)《中人民共和國(guó)增值稅暫行條例》的規(guī)定，增值稅為價(jià)外稅，是當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅與進(jìn)項(xiàng)稅額之差。根據(jù)規(guī)定，本項(xiàng)目外購(gòu)物的增值稅稅率為 17%，扣除稅稅率亦為 17%。 估算本項(xiàng)目的年增值稅為 萬(wàn)元。 利潤(rùn)總額 利潤(rùn)總額為銷(xiāo)售收入減去總成本費(fèi)用和銷(xiāo)售稅金后的余額。經(jīng)估算，本項(xiàng)平均年利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元。 所得稅 根據(jù)國(guó)家稅法規(guī)定本項(xiàng)目的所得稅稅率為 33%，另根據(jù) 回族自治區(qū)人民政府東西部合作項(xiàng)目的優(yōu)惠政策規(guī)定，本項(xiàng)目可享受免征 5 年所得稅的優(yōu)惠政策，以此估算 的平均年所得稅為 萬(wàn)元。 盈余公積金和公益金 根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》規(guī)定，為了保全企業(yè)的資本，企業(yè)必須按當(dāng)年彌補(bǔ)損益的稅后利潤(rùn)提取法定盈余公積金，提取比例為 10%。 公益金是指企業(yè)用于職工獎(jiǎng)勵(lì)和福利設(shè)施的支出，按稅后利潤(rùn)的 5%提取。 為了計(jì)算方便在損益計(jì)算中，法定盈余公積金和公益金合并計(jì)算，按 15%提取。 經(jīng)估算，本項(xiàng)目正常年法定盈余公積金和公益金合計(jì)為 萬(wàn)元。結(jié)果詳見(jiàn)“損益表”（見(jiàn)附表 8）。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 根據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 方法與參數(shù)》的規(guī)定，另根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行的財(cái)稅制度及新的設(shè)計(jì)規(guī)范對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的盈利能力、清償能力和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析。 盈利能力分析 項(xiàng)目的盈利能力分析采用動(dòng)態(tài)盈利能力指標(biāo)和靜態(tài)盈利能力指標(biāo)來(lái)進(jìn)行。 動(dòng)態(tài)盈利能力指標(biāo)是指財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和凈現(xiàn)值。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是指項(xiàng)目 在整個(gè)估算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率，它反映項(xiàng)目占用資金的盈利能力。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是指按行業(yè)的基準(zhǔn)收益率或設(shè)定的基準(zhǔn)收益率，將項(xiàng)目估算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和，它們都是通過(guò)現(xiàn)金流量表估算得出的。本項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)盈利 指標(biāo)如下： 動(dòng)態(tài)盈利能力指標(biāo)表 序號(hào) 項(xiàng) 目 單 位 數(shù) 量 1 全部資金投資回收期（稅前） a 2 全部資金投資回收期（稅后） a 3 投資利稅率 % 4 投資利潤(rùn)率 % 本項(xiàng)目的全部投資回收期為 年，表明本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的投資回收能力。 本項(xiàng)目的投資利潤(rùn)率為 %，投資利稅率為 %，在國(guó)內(nèi)同類(lèi)企業(yè)中水平較高，說(shuō)明本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力。 全部投資現(xiàn)金流量表詳見(jiàn)附表 9，自有資 金現(xiàn)金流量表詳見(jiàn)附表 10。 清償能力分析 對(duì)本項(xiàng)目的清償能力進(jìn)行分析，是利用借款償還表來(lái)分析項(xiàng)目?jī)斶€長(zhǎng)期貸款的能力，償還貸款的資金來(lái)源有折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)、未分配利潤(rùn)和其它資金。 本項(xiàng)目的建設(shè)投資全部由企業(yè)自籌，故不對(duì)清償能力進(jìn)行分析。 財(cái)務(wù)狀況評(píng)價(jià) 對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)狀況分析，是利用項(xiàng)目的資產(chǎn)負(fù)債表綜合反映項(xiàng)目估算期內(nèi)各年末資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的增減變化和對(duì)應(yīng)關(guān)系，估算項(xiàng)目的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率及速動(dòng)比率，以考察項(xiàng)目的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)，分析項(xiàng)