【文章內(nèi)容簡介】 碼機(jī)等設(shè)備進(jìn)行安裝調(diào)試。下半年，蛋雞將進(jìn)入產(chǎn)蛋期，預(yù)計(jì)產(chǎn)量可達(dá)到設(shè)計(jì)產(chǎn)量的30%。第三年，農(nóng)戶將在養(yǎng)殖場的技術(shù)指導(dǎo)下開始進(jìn)行養(yǎng)殖，且養(yǎng)殖場的生產(chǎn)已可達(dá)到設(shè)計(jì)的生產(chǎn)能力。本項(xiàng)目建成后，隨著市場的增長，協(xié)會(huì)將進(jìn)一步加強(qiáng)技術(shù)研究，提高產(chǎn)品質(zhì)量，進(jìn)一步擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，將技術(shù)優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為商業(yè)優(yōu)勢(shì)，使農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效。 生產(chǎn)工藝流程無公害蛋雞飼養(yǎng)的工藝流程如下圖所示：免疫育雛雞苗引進(jìn)蛋雞育成銷售檢疫入庫包裝噴碼產(chǎn) 蛋新鮮味美：示范養(yǎng)雞場距***市區(qū)33公里，與遂寧、內(nèi)江、宜賓等地的距離在200公里以內(nèi)，離成都、重慶不足300公里。雞蛋可以在短時(shí)間內(nèi)到達(dá)省內(nèi)各銷售網(wǎng)點(diǎn)，且“綠源樂”雞蛋長期以來在市場上有良好的口碑，少有存貨，因而保證了“綠源樂”雞蛋新鮮味美。 科學(xué)防疫：絕不用抗生素，而運(yùn)用高科技手段萃取天然植物中的有效成份，保證雞的健康。 高質(zhì)飼料：絕不用激素，用科學(xué)的配料理論保證飼料的高質(zhì)量，全營養(yǎng)。精心喂養(yǎng)，保證每枚雞蛋營養(yǎng)均衡，質(zhì)量一流。 安全可靠：嚴(yán)格消毒殺滅蛋殼表面存在的沙門氏菌和大腸桿菌。蛋香色正：蛋殼堅(jiān)固，蛋清粘稠清澈，蛋黃顏色橙黃自然。堅(jiān)持全進(jìn)全出制飼養(yǎng)：全進(jìn)全出制是指用一雞場或同一雞舍飼養(yǎng)用一批雞，采用統(tǒng)一飼料、統(tǒng)一免疫程序、統(tǒng)一管理措施和同時(shí)出場，出場后對(duì)整體環(huán)境實(shí)行徹底打掃、清洗、消毒。該制度的實(shí)施，徹底切斷了傳染病的流行環(huán)節(jié)，消滅了雞舍病原體，從而保證下一批雞的安全生產(chǎn)。蛋雞場要把成年雞、育成雞、雛雞隔離飼養(yǎng)，其設(shè)備、管理以及飼養(yǎng)人員也應(yīng)分開。 選購優(yōu)質(zhì)雛雞：（1）商品代雛雞應(yīng)來自通過有關(guān)部門驗(yàn)收核發(fā)《種畜禽生產(chǎn)經(jīng)營許可證》的父母代種雞場或?qū)I(yè)孵化廠。（2）雛雞不能攜帶雞白痢、禽白血病和霉形體等傳染性疾病。（3）不得從疫區(qū)購買雞雛、要嚴(yán)把進(jìn)雛質(zhì)量關(guān)。（4）選擇活潑、大小整齊的健康雞雛。 雞舍內(nèi)環(huán)境控制：雞舍內(nèi)的溫度、濕度、光照和通風(fēng)量應(yīng)滿足雞不同生理階段的要求，以減少雞群發(fā)病的機(jī)會(huì)。 常備清潔飲水：（1）雞的飲水要符合國家標(biāo)準(zhǔn)。感官性狀不得有異臭、異味、不含肉眼可見物；pH值6．4～8．0；細(xì)菌學(xué)檢標(biāo)：大腸桿菌不超過1個(gè)／100毫升。飲水使用前和使用過程中要進(jìn)行水質(zhì)分析和檢測(cè)。（2）經(jīng)常清洗、消毒飲水設(shè)備。要采用封閉式節(jié)水飲水系統(tǒng)。 選用優(yōu)質(zhì)飼料：（1）使用符合無公害標(biāo)準(zhǔn)的配合飼料，建議參考使用飼養(yǎng)品種手冊(cè)提供的營養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)。（2）不應(yīng)在飼料中額外添加增色劑。（3）飼料包括配合飼料、濃縮料、添加劑和原料等，在感官上都應(yīng)具有一定的新鮮度，具有該品種應(yīng)有的色、嗅、味和組織形態(tài)特征，無發(fā)霉、變質(zhì)、蟲蝕、結(jié)塊及異味現(xiàn)象。添加劑產(chǎn)品應(yīng)取得產(chǎn)品生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品批準(zhǔn)文號(hào)。產(chǎn)蛋期及開產(chǎn)前5周雞飼料中不應(yīng)使用藥物飼料添加劑。制藥工業(yè)副產(chǎn)品不應(yīng)用作飼料原料。各種飼料使用時(shí)遵照標(biāo)簽規(guī)定的用法用量。按標(biāo)準(zhǔn)用藥：（1）蛋雞在雛雞、育成雞前期為預(yù)防和治療疾病的藥物要符合國家規(guī)定的NY5040標(biāo)準(zhǔn)，即無公害食品蛋雞飼養(yǎng)允許使用的獸藥。（2）育成雞后期（產(chǎn)蛋前7～10天）停止用藥。（3）產(chǎn)蛋階段正常情況下，禁止使用任何藥物，包括中草藥和抗菌素。（4）產(chǎn)蛋階段發(fā)生疾病用藥物治療時(shí)，在整個(gè)用藥過程中，所產(chǎn)雞蛋不得作為商品蛋出售。免疫接種和疫病檢測(cè)：（1）預(yù)防接種。嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)部規(guī)定動(dòng)物疫病去示范區(qū)建設(shè)要求，實(shí)行蛋雞春秋兩季預(yù)防接種。（2）做常規(guī)疫病檢測(cè)工作（高致病性禽流感、新城疫、禽白血病、白痢與傷寒等）。（3）藥物預(yù)防。宜采用中藥、生物制品、礦物性藥物等無公害藥物防治，嚴(yán)格控制抗生素、激素及有害化學(xué)藥品的使用。雞蛋收集與保存：集蛋箱和蛋托應(yīng)經(jīng)常消毒，工作人員集蛋前洗手消毒；集蛋時(shí)將破蛋、軟蛋、特大蛋、特小蛋單獨(dú)存放，不作為鮮蛋銷售；雞蛋收集后立即用福爾馬林熏蒸消毒，消毒后送蛋庫保存。 項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)一、養(yǎng)殖示范場建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)在本工程項(xiàng)目中，嚴(yán)格按照無公害的要求規(guī)范生產(chǎn)環(huán)境、飼料和防病滅害藥品，確保養(yǎng)殖出的產(chǎn)品無公害污染。養(yǎng)殖示范場飲用水采取經(jīng)過集中凈化處理后應(yīng)達(dá)到國家NY5027《畜禽飲用水質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》。養(yǎng)殖示范場的環(huán)境空氣質(zhì)量應(yīng)符合GB3095標(biāo)準(zhǔn)養(yǎng)雞場和飼養(yǎng)農(nóng)戶的環(huán)境衛(wèi)生質(zhì)量應(yīng)符合國家畜禽場環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（NY/T388）二、項(xiàng)目建設(shè)中的土建施工標(biāo)準(zhǔn)布置要符合國家現(xiàn)行防火、防震、安全、衛(wèi)生等規(guī)范規(guī)定的要求。滿足工藝流程，力求運(yùn)輸方便。根據(jù)養(yǎng)殖場的使用要求，結(jié)合場地條件、交通運(yùn)輸和動(dòng)力供應(yīng)、水源等情況，因地制宜布景雞舍，力求總平面圖緊湊，節(jié)約用地。 具體建設(shè)內(nèi)容 土建 土建工程包括主要建筑物和輔助建筑物。其中主要建筑物包括雞舍1980平方米、育雛室200平方米、噴碼車間180平方米、飼料倉庫108平方米、包裝車間108平方米。輔助建筑物包括辦公室84平方米、住房200平方米、食堂50平方米、配電房84平方米、道路和綠化、圍墻、廁所及沼氣池、門衛(wèi)室等。土建工程投資詳見附表2－1《土建工程投資明細(xì)表》 設(shè)備主要設(shè)備是雞舍所需設(shè)備及育雛室所需設(shè)備及其他設(shè)備。主要包括雞籠、育雛籠、水槽、食槽、飲水器、排氣扇、推車、鍋爐、供電設(shè)備、沖洗機(jī)及無公害雞蛋噴碼機(jī)和宣傳培訓(xùn)設(shè)備、培訓(xùn)用的電腦和數(shù)碼相機(jī)各1臺(tái)。 科技措施加強(qiáng)與***縣畜牧技術(shù)推廣中心的合作，聘用高層次的畜牧獸醫(yī)科技人員，發(fā)揮示范場的核心示范作用，充實(shí)技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)力量，加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)基地的示范、技術(shù)培訓(xùn)。購買必要的監(jiān)測(cè)儀器設(shè)備。 實(shí)施進(jìn)度安排項(xiàng)目建設(shè)期限及分月安排該項(xiàng)目的建設(shè)期為1年（2007年1月—2007年12月），2007年12月將完成項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備工作及可行性研究；38月將完成示范養(yǎng)殖場的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及設(shè)備安裝工作；912月將實(shí)施雞苗引進(jìn)和育雛工作，同時(shí)對(duì)養(yǎng)殖戶進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)并指導(dǎo)其進(jìn)行養(yǎng)殖；2008年1月至2008年12月，養(yǎng)殖示范場進(jìn)入投產(chǎn)期，帶動(dòng)其他養(yǎng)殖戶進(jìn)行養(yǎng)殖。工程建設(shè)進(jìn)度表序號(hào)工作階段123456789101112一項(xiàng)目準(zhǔn)備1可研、審批二項(xiàng)目建設(shè)1土建工程2設(shè)備安裝3人員培訓(xùn)4育雛5養(yǎng)殖戶帶動(dòng)6蛋雞養(yǎng)育第七章 投資概算與資金來源第七章 投資概算與資金來源 投資概算依據(jù)《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目管理辦法》；國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于印發(fā)《2007年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化多種經(jīng)營項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫大綱》的通知 （國農(nóng)辦【2006】224號(hào)）；%計(jì)，%計(jì)。 投資概算 固定資產(chǎn) （含無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、建設(shè)期利息和預(yù)備費(fèi)用） ：，配套設(shè)備：。詳見附表附表2附表22。 流動(dòng)資金由于銷售產(chǎn)品中的大部分需從養(yǎng)殖戶手中收購，因此，對(duì)流動(dòng)資金的需求量較大。同時(shí)由于雞蛋產(chǎn)品銷售過程中保質(zhì)性和及時(shí)性尤其重要，要求運(yùn)轉(zhuǎn)快速性和靈活性，并及時(shí)推向市場，從而周轉(zhuǎn)期較短。根據(jù)項(xiàng)目本身的產(chǎn)量，結(jié)合以往銷售情況預(yù)測(cè)，鋪底流動(dòng)資金按30％計(jì)算。詳見附表3。 資金來源 中央財(cái)政資金 申請(qǐng)中央財(cái)政資金120萬元，其中有償資金為90萬元，無償資金30萬元，％。 地方財(cái)政配套資金 申請(qǐng)地方財(cái)政配套資金60萬元，其中有償資金45萬元，無償資金15萬元。 自籌資金及來源根據(jù)測(cè)算，***縣養(yǎng)雞協(xié)會(huì)已召開全體會(huì)員大會(huì)，全體會(huì)員一致同意共同籌集自籌資金。 資金使用和管理 財(cái)政資金使用和管理 財(cái)政有償資金使用和管理 財(cái)政有償資金主要用于無公害標(biāo)準(zhǔn)化示范養(yǎng)雞場的建設(shè)，包括土建及設(shè)備購置等。農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)政資金實(shí)行專人管理、專賬核算、?？顚Ｓ?，嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度進(jìn)行管理，按規(guī)定范圍使用資金，嚴(yán)禁擠占挪用。協(xié)會(huì)將建立財(cái)務(wù)管理組，負(fù)責(zé)協(xié)會(huì)示范場建設(shè)及生產(chǎn)資料組織資金管理、貨款回籠、往來結(jié)算、以及其他項(xiàng)目資金的管理。建立和健全現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金的內(nèi)部管理制度。對(duì)工程款項(xiàng)的支付實(shí)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，現(xiàn)金收支要執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，嚴(yán)格控制現(xiàn)金結(jié)算，嚴(yán)禁白條入帳。切實(shí)加強(qiáng)資金管理，建立內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，確保資金?？顚Ｓ?，提高資金使用效益。財(cái)政有償資金從第五年開始?xì)w還，第五年歸還一半，第六年全部還清。從財(cái)務(wù)核算結(jié)果，協(xié)會(huì)完全有能力按時(shí)歸還。協(xié)會(huì)以現(xiàn)有資產(chǎn)作為財(cái)政有償資金的擔(dān)保抵押。 財(cái)政無償資金使用和管理財(cái)政無償資金主要用于項(xiàng)目的前期費(fèi)用、科技推廣、基地服務(wù)站等公益性設(shè)施建設(shè)，隨項(xiàng)目安排使用。財(cái)政無償資金實(shí)行縣級(jí)財(cái)政報(bào)帳制，項(xiàng)目工程驗(yàn)收合格后，協(xié)會(huì)持經(jīng)審核批準(zhǔn)的項(xiàng)目工程決算到縣級(jí)財(cái)政部門報(bào)帳。 其他項(xiàng)目所需的資金除財(cái)政資金外，其余全部是自籌資金。自籌資金部分用于無公害標(biāo)準(zhǔn)化示范養(yǎng)雞場的建設(shè)，大部分作為流動(dòng)資金。協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理組將對(duì)流動(dòng)資金進(jìn)行專項(xiàng)管理，帳務(wù)公開，增加透明度，接受所有協(xié)會(huì)會(huì)員監(jiān)督。第十章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià)第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》、《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南》中的有關(guān)規(guī)定和國家現(xiàn)行財(cái)稅制度，對(duì)本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行測(cè)算和分析，并對(duì)項(xiàng)目盈虧情況和相關(guān)因素進(jìn)行敏感性分析，以評(píng)價(jià)其抗風(fēng)險(xiǎn)能力。按全部投資對(duì)項(xiàng)目作財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)。本項(xiàng)目計(jì)價(jià)本位幣,包括附表中的金額數(shù)據(jù)計(jì)價(jià)本位幣為人民幣。根據(jù)同類養(yǎng)殖業(yè)及有關(guān)技術(shù)指標(biāo)測(cè)算協(xié)會(huì)產(chǎn)品成本和期間費(fèi)用，根據(jù)現(xiàn)行建筑收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)備售價(jià)估算固定資產(chǎn)投資額；根據(jù)同行業(yè)的水平估計(jì)期間費(fèi)用。產(chǎn)品銷售價(jià)格按現(xiàn)行市場價(jià)格估算，為不含稅價(jià)格。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如下：項(xiàng)目計(jì)算期12年，其中建設(shè)期1年，生產(chǎn)期11年。投產(chǎn)第一年達(dá)到設(shè)計(jì)產(chǎn)量的30%，投產(chǎn)第二年完全達(dá)到設(shè)計(jì)產(chǎn)量。由于該協(xié)會(huì)屬于農(nóng)村專業(yè)合作組織，享受免稅政策，故無增值稅及其附加。最終只征收所得稅，稅率33%。 固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷詳見附表6，其中土建工程折舊年限為20年；設(shè)備中的育雛籠和雞籠耐折舊年限為6年，其它設(shè)備折舊年限6年；因計(jì)算期前6年的固定資產(chǎn)折舊用于償還財(cái)政借款，故計(jì)算期第8年設(shè)備更新的資金由第7年的折舊費(fèi)和未分配利潤組成。根據(jù)還本付息估算表，該項(xiàng)目設(shè)備更新的資金完全有保障。技術(shù)攤銷年限為11年；土地按期租賃費(fèi)按照成本計(jì)算，每年租賃費(fèi)為6300元。計(jì)算中使用的折現(xiàn)率為8%。示范場工人工資及福利費(fèi)每人每年8400元，計(jì)入蛋雞和雞蛋生產(chǎn)成本。公司其他管理人員工資福利計(jì)入管理費(fèi)用。生產(chǎn)期各年法定盈余公積金及公益金分別按稅后利潤的10%和5%計(jì)提。流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法，各項(xiàng)最低周轉(zhuǎn)天數(shù)如下：應(yīng)收帳款：5天，原材料：30天，產(chǎn)成品：4天，在產(chǎn)品：4天，現(xiàn)金：30天，輔料：30天，應(yīng)付帳款：30天。詳見輔助報(bào)表3。 銷售收入、銷售稅金和附加估算 銷售收入?yún)f(xié)會(huì)的銷售收入主要來自于銷售成年蛋雞和無公害雞蛋兩個(gè)部分。向農(nóng)戶提供雞苗和飼料都屬于成本價(jià)供應(yīng)，未列入銷售收入核算?！熬G源樂”，蛋雞的銷售價(jià)格13元∕只。，；示范場年產(chǎn)出雞蛋745噸，收購會(huì)員養(yǎng)殖戶的雞蛋4842噸，、“綠源樂”無公害雞蛋5587噸。（含增值稅）。詳細(xì)指標(biāo)見附表7－1《產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表》。 銷售稅金及附加由于協(xié)會(huì)屬于農(nóng)村專業(yè)合作組織，享受國家免稅政策，無增值稅及其附加。詳細(xì)指標(biāo)見附表6－1《產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表》。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算單位成本估算分為兩個(gè)部分：示范場養(yǎng)殖加工成本和收購加工成本。示范場養(yǎng)殖加成本主要包括原料和輔料及直接人工費(fèi)用。其中：雞苗：3元/只，飼料：，輔料：，燃料及動(dòng)力：，直接人工成本：。詳見附表51。收購成本分為蛋雞收購成本和雞蛋收購成本。蛋雞收購價(jià)格為12元/只。 項(xiàng)目總成本估算，，詳見附表5《總成本費(fèi)用估算表》。 經(jīng)營成本估算,附表5《總成本費(fèi)用估算表》。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析項(xiàng)目損益分析詳見附表6《利潤及利潤分配表》。達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目年利潤情況如下：利潤總額：；所得稅：，稅后利潤：；提取法定盈余公積金（按稅后利潤10%提?。海惶崛》ǘü娼穑ò炊惡罄麧?%提?。浩骄顿Y利潤率是根據(jù)生產(chǎn)年份的平均利潤計(jì)算而來。各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)如下：平均投資利潤率凈現(xiàn)值內(nèi)部收益率靜態(tài)投資回收期所得稅前%31%所得稅后%22% 清償能力分析參考附表9《借款還本付息表》，財(cái)政借款償還期6年，第5年償還借款的50%，第6年償還50％，兩年全部還清。從附表9《借款還本付息表》和附表6《利潤及利潤分配表》可以看出，還款資金有保障。綜合分析可知，該項(xiàng)目借款償還能力較強(qiáng)，完全能達(dá)到財(cái)政資金還款要求。 不確定性分析 盈虧平衡分析 按正常年份分析，，無銷售稅金及附加。%；。％ 敏感性分析通過改變銷售收入、經(jīng)營成本和長期投資，得到敏感性分析表如下：變動(dòng)因素－5%基本方案＋5%銷售收入凈現(xiàn)值（萬元）－4592711001內(nèi)部收益率－10%22%54%經(jīng)營成本凈現(xiàn)值（萬元）984271