【文章內(nèi)容簡介】 、企業(yè)組織機構(gòu) 項目承辦企業(yè)實行股份合作制，實行董事會領(lǐng)導下的總經(jīng)理負責制，總經(jīng)理由董事長聘任，負責組織和領(lǐng)導企業(yè)的日常工作，對董事會負責，接受董事會的監(jiān)督。 企業(yè)機構(gòu)組織如下： 22 技術(shù)管理總工辦研究與檢測中心生產(chǎn)部公司總部 財務(wù)部銷售部材料采購部 、勞動定員 1．員工數(shù)量 按照現(xiàn)代科技企業(yè)的運行機制和管理模式，考慮到項目的整體性并獲得最佳效益的原則，該項 目建成后勞動定員確定為 150 人，其中經(jīng)營管理人員 20人，占全員的 %，科研開發(fā)技術(shù)人員 30人，占全員的 20%，生產(chǎn)人員 100人，占全員的 %， 技術(shù)人員來自高校畢業(yè)生和具有一定工作經(jīng)驗的科技人員，公開招聘，競爭上崗。生產(chǎn)工人從當?shù)卣衅?，培訓后上崗? 企業(yè)的人員培訓主要根據(jù) GB/T19001— ISO9001 標準建立的程序文件，制定人員培訓計劃，主要著重于企業(yè)內(nèi)部專業(yè)培訓。新進入該企業(yè)的工作人員必須經(jīng)培訓，方可上崗；同時定期對內(nèi)部管理人員、工程技術(shù)人員、營銷、采購、檢驗、生產(chǎn)等人員進行業(yè)務(wù)、道德與素質(zhì)輪訓；對項目負責人、業(yè)務(wù)骨干等開展定期國內(nèi)外新技術(shù)考察與學術(shù)交流，提高技術(shù)水平。 23 第十章 投資估算及資金籌措 、投資估算 該項目總投資 萬元人民幣 ,其中建設(shè)投資 萬元人民幣；鋪底流動資金 萬元人民幣。詳見附表 1。 1．建安工程費： 該項目需建設(shè)標準廠房及管理辦公用房 6480 平方米，建安工程費 萬元人民幣。 ：主要為該項目所需工藝設(shè)備，共計 萬元。 ：主要為該項目建設(shè)過程發(fā)生的各種費用。 ：不可預(yù)見費按 3%計取。 ：流動資金估算是按照分項詳細估算法進行估算，估算總額為 萬元人民幣， 30％鋪底流動資金為 萬元人民幣。 流動資金估算詳見附表 3。 、資金籌措 該項目總投資為 萬元，全部由建設(shè)單位自籌解決。 第十一章 財務(wù)效益分析 、有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的確定 《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第二版進行。 期 11年。其中建設(shè)期 1年。 12％計算。 。 24 、收入測算 該項目收入主要由斷熱冷橋鋁合金門窗產(chǎn)品銷售收入組成，產(chǎn)品分 58 系列、 64系列、 70系列三大系列 ,產(chǎn)品達產(chǎn)產(chǎn)量分別為 55000 平方米、 27000 平方米、 27000 平方米。產(chǎn)品生產(chǎn)期 10年，各年達產(chǎn)率為 30％、 50％、 70％，第四年達產(chǎn)，產(chǎn)品達產(chǎn)后年銷售收入可達到 7490 萬元人民幣。 詳見附表 2“銷售收入及經(jīng)營稅金測算表”。 、成本費用測算 產(chǎn)品成本主要由原材料、燃 料動力費、人員工資福利、折舊費、攤銷費、維修費、制造費用、管理費用、銷售費用等組成。其中： 原材料成本為該產(chǎn)品主要成本， 58 系列產(chǎn)品單位成本為 400 元 /平方米；64系列為 450 元 /平方米； 70系列為 500 元 /平方米。 該項目按照直線法計提折舊，固定資產(chǎn)包括廠房投資、設(shè)備投資，廠房折舊年限 20 年，設(shè)備折舊年限取 10 年。依據(jù)上述方法，計算出項目投產(chǎn)后年折舊費為 萬元。 該項目遞延資產(chǎn)進行攤銷，攤銷期 5 年，計算出年攤銷額 萬元。 土地費用攤銷期限 20 年，年攤銷額 萬元。 項目達產(chǎn)年總成本 費用 萬元，經(jīng)營成本 萬元（項目成本費用計算詳見附表 4）。 、稅金測算 該項目經(jīng)營過程中應(yīng)該繳納增值稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、所得稅。各稅種均按現(xiàn)行稅務(wù)制度的規(guī)定計取。 增值稅稅率（銷項） 17% （進項） 17% 城市維護建設(shè)稅 7% 25 教育費附加 3% 所得稅 33% 該項目經(jīng)營期中共繳納增值稅及附加 ；繳納所得稅 。稅金測算詳見附表 5。 、利潤估算 該項目經(jīng)營期內(nèi)達產(chǎn)年平均利潤總額 ，年稅后利潤 。計算詳見附表 5。 、項目主要財務(wù)評價指標 經(jīng)測算，該項目各項主要財務(wù)評價指標計算如下： 稅前： 財務(wù)內(nèi)部收益率： % 財務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=12%）： 2906 萬元 投資回收期： 年 稅后： 財務(wù)內(nèi)部收益率： % 財務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=12%）： 1618 萬元 投資回收期： 年 平均投資利潤率： % 投資利稅率： % 以上分析表明，該項目具有較強的贏利能力，各項主要財務(wù)評價指標高于國家或同行業(yè)標準，經(jīng)營期間可獲得良好的經(jīng)濟效益，項目在財務(wù)上是可行的。 26 第十二章 結(jié)論 1. 該項目將采用先進生產(chǎn)技術(shù)生產(chǎn)斷 熱冷橋鋁合金節(jié)能門窗，以適應(yīng)國家對節(jié)約能源和環(huán)境保護的要求，滿足市場對高品質(zhì)門窗的需求。該項目的建設(shè)，既可為廣大建筑市場提供美觀實用的門窗產(chǎn)品，又可顯著降低建筑能耗，同時減少對環(huán)境的污染，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和可持續(xù)發(fā)展原則，其建設(shè)是必要的。 2. 性能優(yōu)異的斷熱冷橋鋁門窗雖然安裝時初始投資稍高，但其顯著的節(jié)能性對于消費者來說受益匪淺，使用一年節(jié)約的采暖費、制冷費便可彌補初裝費的高出部分，所產(chǎn)生的經(jīng)濟效益是非常明顯的。預(yù)計該項目市場需求較旺，發(fā)展?jié)摿^大。 ，建設(shè)條件具備。 總投資 萬元。財務(wù)測算表明，該項目全投資所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率 %，財務(wù)凈現(xiàn)值 1618 萬元（ Ic=12%），投資回收期 年；計算期內(nèi)年投資利潤率 %，投資利稅率 %，經(jīng)濟效益較好。 該項目財務(wù)分析是可行的。 綜上所述，該項目的建設(shè)是必要的，可行的。 第一章 鋁合金門窗項目總論 一、可行性研究的依據(jù) 國家發(fā)展和改革委員會關(guān)于項目可行性研究報告內(nèi)容和深度的規(guī)定要求，發(fā)改投資〖 2021〗 1325 號《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第三版； 國家發(fā)展和改革委員會編制的《一般工業(yè) 項目可行性研究報告編制大綱》； 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導目錄（ 2021 年本）； 《中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要》； 《中華人民共和國環(huán)境影響評價法》； XXX 市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展“十二五”規(guī)劃綱要； 27 XXX 市萊城工業(yè)區(qū)總體規(guī)劃； 《 XXX 市城市總體規(guī)劃（ 20212020 年本）》； 項目承辦單位提供的有關(guān)技術(shù)基礎(chǔ)資料； 有關(guān)部門、單位出具的初審意見； 1項目承辦單位委托編制項目可行性研究報告的委托書。 二、可行性研究報告編制的原則 本項目可行性研究報告的 編制將遵循以下原則： 認真貫徹執(zhí)行國家及地方頒布的有關(guān)規(guī)定規(guī)范。 加強市場調(diào)研，堅持認真落實、適時投入、快速發(fā)展的原則。在穩(wěn)健發(fā)展的前提下，實事求是地優(yōu)化項目成本要素，最大限度地降低項目的目標成本，增強項目的競爭力。 嚴格遵守環(huán)保“三同時”原則，貫徹執(zhí)行消防、勞動、安全、衛(wèi)生的有關(guān)法律、行規(guī)。 在總體規(guī)劃指導下，采取統(tǒng)一規(guī)劃，分期實施的原則，使項目建設(shè)與城市發(fā)展相協(xié)調(diào)，既保護環(huán)境，又最大限度的發(fā)揮項目效益。 全面采取各項安全及消防措施，貫徹“安全第一、預(yù)防為主”的方針，從安全 和衛(wèi)生角度出發(fā)，遵照國家現(xiàn)行的有關(guān)設(shè)計規(guī)范和標準進行設(shè)計，以達到保護財產(chǎn)、人身安全以及保護環(huán)境的目的。 遵照 XXX市當?shù)乜傮w規(guī)劃，整個項目應(yīng)依托現(xiàn)有的公共設(shè)施，節(jié)省項目投資。采用適合萊城工業(yè)區(qū)生產(chǎn)條件的相關(guān)技術(shù)，選用高效節(jié)能的家用電器生產(chǎn)工藝，并充分利用廠址地形，因地制宜地采用現(xiàn)代化技術(shù)，提高管理水平，做到投資省、運行費用低、技術(shù)可靠、運行穩(wěn)定，以便更好的迎合客戶對家電產(chǎn)品的需求。 堅持工藝技術(shù)、設(shè)備選型先進性原則，在設(shè)計中采用成熟的、行之有效的技術(shù)、工藝、材料和設(shè)備。 能源綜合利用原則，降低能 源消耗，降低成本，提高經(jīng)濟效益。 三、可行性研究的范圍 項目提出的背景及建設(shè)必要性； 項目的市場需求分析； 28 建設(shè)地點、建設(shè)條件和建設(shè)規(guī)模； 項目內(nèi)容的工藝設(shè)備、工業(yè)流程等方面的工程設(shè)計及總平面布置的規(guī)劃設(shè)計方案； 節(jié)能與節(jié)水； 環(huán)境保護； 組織機構(gòu)及勞動定員； 實施進度安排； 投資估算及資金籌措； 財務(wù)評價。 項目 投資額 百分比 1 固定資產(chǎn)投資 建筑工程費 設(shè)備購置費 安裝工程費 工程建設(shè)及其他 預(yù)備費 建設(shè)期利息 2 鋪底流動資金 3 總投資 項目財務(wù)和經(jīng)濟評論 項目綜合評價結(jié)論 （ 1）符合國家節(jié)能政策 本項目產(chǎn)品符合國家節(jié)能政策 （ 2）工藝技術(shù)國內(nèi)領(lǐng)先 項目采用國內(nèi)先進生產(chǎn)技術(shù)，采用節(jié)能設(shè)備，污染少，能耗低，而且產(chǎn)品質(zhì)量達到國內(nèi)先進水平，可以滿足下游市場對產(chǎn)品的質(zhì)量要求。產(chǎn)品市場空間廣闊，產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景良好，企業(yè)具有很大的發(fā)展空間。 （ 3）本項目所在地擁有 豐富的資源、穩(wěn)定的電力資源和勞動力資源，項目所在地環(huán)境保護較好，是建設(shè)項目的較好地點。 （ 4）本項目財務(wù)評價分析主要指標均超過行業(yè)相同規(guī)模企業(yè)，項目財務(wù)經(jīng)濟效益較好，并具有一定的抗風險能力。 29 本項目能保持企業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展，對地方經(jīng)濟發(fā)展將起到積極的推動作用。項目建設(shè)符合國家的相關(guān)政策，項目建設(shè)可行。 綜上所述，本項目符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，是國家鼓勵發(fā)展的項目。產(chǎn)品市場前景廣闊，經(jīng)濟效益和社會效益顯著，符合國家質(zhì)量標準，所以建設(shè)本項目是切實可行的。 主要技術(shù)經(jīng)濟指標表 經(jīng)測算，項目計算期平均稅 后利潤為 35511 萬元，稅后銷售利潤率為 %，表明項目有較高的盈利水平；稅前內(nèi)部收益率為 %，稅后內(nèi)部收益率為%，高于行業(yè)收益率；稅前靜態(tài)投資回收期為 年，稅后靜態(tài)投資回收期為 年，投資回收期較短。 序號 項目 單位 指標 備注 1 項目總投資 萬元 103110 建設(shè)投資 萬元 90121 建設(shè)期利息 萬元 0 鋪底流動資金 萬元 12990 2 營業(yè)收入 萬元 192450 各年平均值 3 營業(yè)稅金及附加 萬元 2103 各年平均值 4 總成本費用 萬元 142999 各年平均值 5 利潤總額 萬元 47348 各年平均值 6 所得稅 萬元 11837 各年平均值 7 凈利潤 萬元 35511 各年平均值 8 總投資收益率 % 稅前利潤 /總投資 9 總投資利稅率 % 10 資本金凈利潤率 % 11 總成本利潤率 % 12 銷售利潤率 % 所得稅后 13 盈虧平衡點 % 達產(chǎn)年值 14 投資回收期 年 所得稅前 年 所得稅后 15 財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 141241 i=12%所得稅前 萬元 104082 i=12%所得稅后 16 財務(wù)內(nèi)部收益率 % 所得稅前 % 所得稅后 第二章 .鋁合金門窗項目背景和建設(shè)的必要性 這一部分主要應(yīng)說明項日的發(fā)起過程，提出的理由，前期工作的發(fā)展過程，投資者的意向，投資的必要 性等可行性研究的工作基礎(chǔ)。為此，需將項目的提出背景 30 與發(fā)展概況作系統(tǒng)敘述，說明項目提出的背景，投資理由，在可行性研究前已經(jīng)進行的工作情況及其成果，重要問題的決策和決策過程等情況。在敘述項目發(fā)展概況的同時，應(yīng)能清楚地 提示出本項目可行性研究的重點和問題。 第三章 鋁合金門窗項目承辦單位情況 第四章 鋁合金門窗市場分析 市場分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個項目，其生產(chǎn)規(guī)模的確定，技術(shù)的選擇，投資估算甚至廠址的選擇，都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結(jié)果，還可以決定產(chǎn)品的價 格、銷售收入，最終影響到項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中，要詳細闡述市場需求預(yù)測、價格分析，并確定建設(shè)規(guī)模。 第 五章 生產(chǎn)綱領(lǐng) 第六章 鋁合金門窗項目選址 本縣屬北溫帶大陸季風氣候區(qū)。四季分明，冬季嚴寒、干燥而漫長；夏季溫熱而暫短。年平均氣溫 1℃至 1℃，最冷為 1 月份， 20℃至 25℃，最熱為 7月份，氣溫 20℃至 21℃，極端最高氣溫為 35℃。全年≥ 10℃活動積溫 1800℃至 2400℃，無霜期 90 天至 120 天。年平均日照數(shù) 2355 小時至 2400 小時。年降雨量 550 毫米至 670 毫米，降雨集中在夏季。 干濕指數(shù) 至 ，屬濕潤地區(qū)。 交通條件