【文章內(nèi)容簡介】 險 風(fēng)險 影響程度 風(fēng)險 發(fā)生可能性 風(fēng)險總分 關(guān)注點及調(diào)研見聞 ? 未能進行重大的技術(shù)革新從而阻礙了企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，未能應(yīng)用新技術(shù)實現(xiàn)企業(yè)的比較優(yōu)勢 ? 未能在眾多選擇中發(fā)現(xiàn)、評估并進行正確選擇以為企業(yè)戰(zhàn)略目標達成的有效執(zhí)行提供方向并分配資源 ? 戰(zhàn)略目標沒有進行詳細分解導(dǎo)致各個部門對目標的理解存在不一致的現(xiàn)象，且戰(zhàn)略目標的分解與績效指標的掛鉤不科學(xué) ? 面對未來重大經(jīng)濟變革的戰(zhàn)略布局與實際戰(zhàn)略執(zhí)行存在不一致，過度強調(diào)短期盈利目標的達成，從而忽略了長期目標的實現(xiàn) XXX XXX 集團股份有限公司 | 三、風(fēng)險評估結(jié)果 13 風(fēng)險 風(fēng)險描述 No. 4: 競爭（市場競爭）風(fēng)險 ? 風(fēng)險大類： 戰(zhàn)略風(fēng)險 ? 該風(fēng)險是指影響企業(yè)的市場競爭力，從而阻礙企業(yè)長期發(fā)展的風(fēng)險 風(fēng)險 影響程度 風(fēng)險 發(fā)生可能性 風(fēng)險總分 4 關(guān)注點及調(diào)研見聞 ? 市場主要競爭者或新進者削弱了企業(yè)的比較優(yōu)勢和可持續(xù)發(fā)展的能力 ? 是否制定了有效的市場競爭策略，開展對整體市場及競爭對手的分析了解及對不同層次客戶需求的調(diào)研，是否能擴展業(yè)務(wù)或保住現(xiàn)有市場份額 ? 企業(yè)在全球和全國地區(qū)內(nèi)均有業(yè)務(wù)分布，從一定程度而言分散了部分風(fēng)險，對競爭對手有一定分析，但不夠系統(tǒng)也無人檢查 ? 截止到 2021 年 12 月 31 日，以凈利潤增長率為指標， XXX 集團在行業(yè)排名第25 位。其主營業(yè)務(wù)收入 68%來自境內(nèi)， 32%來自境外 風(fēng)險 風(fēng)險描述 No. 5: 人力資源 風(fēng)險 ? 風(fēng)險大類： 運營風(fēng)險 ? 該風(fēng)險是與人力資源戰(zhàn)略、政策、人才儲備相關(guān)的風(fēng)險 風(fēng)險 影響程度 風(fēng)險 發(fā)生可能性 風(fēng)險總分 關(guān)注點及調(diào)研見聞 ? 人力資源戰(zhàn)略需要根據(jù)企業(yè)發(fā)展情況進行調(diào)整，否則無法為企業(yè)戰(zhàn)略目標、員工需求、企業(yè)的價值觀和愿景提供支持 ? 未能招聘到或挽留住優(yōu)秀員工來確保人力資源的質(zhì)量及平衡，關(guān)鍵崗位管理層或員工可能缺乏能力執(zhí)行企業(yè)的戰(zhàn)略目標落地 ? 績效評估的合理性不足，從而無法確保企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。需要考慮各個業(yè)務(wù)線績效考核體系的個性化是否足夠 ? 目前 XXX 的員工離職率約為 17%，而行業(yè)平均員工離職率約為 18%， XXX 的員工離職率與行業(yè)平均水平相當 XXX XXX 集團股份有限公司 | 三、風(fēng)險評估結(jié)果 14 風(fēng)險 風(fēng)險描述 No. 6: 外幣與匯率的 風(fēng)險 ? 風(fēng)險大類： 財務(wù) 風(fēng)險 ? 該風(fēng)險是指對外幣與匯率的監(jiān)督不當，從而導(dǎo)致企業(yè)的投資回報低于預(yù)期、借貸或者生產(chǎn)成本高于預(yù)期，行業(yè)中的競爭力下降的風(fēng)險 風(fēng)險 影響程度 風(fēng)險 發(fā)生可能性 風(fēng)險總分 關(guān)注點及調(diào)研見聞 ? 外幣價格發(fā)生不利變動時，國際金融交易可能對企業(yè)的資產(chǎn)、負債、成本費用等造成影響 ? 從 2021 年年報中，公允價值變動收益較上年同期減少 989 萬元，下降%，主要由于簽訂的外幣遠期結(jié)匯合同產(chǎn)生 ? 2021 年，匯率變化范圍與幅度：歐元： ～ 美元 /歐元， 22%；日元：～ 日元 /美元， 19%；人民幣： ～ 人民幣元 /美元， 21% 風(fēng)險 風(fēng)險描述 No. 7: 新技術(shù)應(yīng)用與研發(fā) 風(fēng)險 ? 風(fēng)險大類： 戰(zhàn)略風(fēng)險 ? 該風(fēng)險是指企業(yè)未能應(yīng)用新技術(shù)實現(xiàn)企業(yè)的比較優(yōu)勢，未能進行重大的技術(shù)革新從而阻礙了企業(yè)戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的風(fēng)險 風(fēng)險 影響程度 風(fēng)險 發(fā)生可能性 風(fēng)險總分 關(guān)注點及調(diào)研見聞 ? 對新技術(shù)的引進存在消化和管理風(fēng)險 ? 新技術(shù)跟不上整體項目的要求，影響到項目的開展與企業(yè)的競爭力 ? 沒有將研發(fā)戰(zhàn)略與整體戰(zhàn)略相結(jié)合，缺乏產(chǎn)品創(chuàng)新機制 ? 對于研發(fā)和科技投入不足，研發(fā)方向布局不合理 ? 研發(fā)著力點短淺分散，缺乏超前計劃，且效率偏低 XXX XXX 集團股份有限公司 | 三、風(fēng)險評估結(jié)果 15 風(fēng)險 風(fēng)險描述 No. 8: 業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu) 風(fēng)險 ? 風(fēng)險大類： 運營風(fēng)險 ? 該風(fēng)險是指企業(yè)由于不了解業(yè)務(wù)特性、消費者及市場的波動，可能導(dǎo)致不合理的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的風(fēng)險 風(fēng)險 影響程度 風(fēng)險 發(fā)生可能性 風(fēng)險總分 關(guān)注點及調(diào)研見聞 ? 企業(yè)的市場戰(zhàn)略不符合現(xiàn)在和將來的市場需求，不符合業(yè)務(wù) /服務(wù)的生命周期 ? 企業(yè)缺少產(chǎn)品整合 /捆綁戰(zhàn)略 ? 未能根據(jù)市場變化和產(chǎn)品需求對產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進行調(diào)整 風(fēng)險 風(fēng)險描述 No. 9: 公司決策效率與管理基調(diào) ? 風(fēng)險大類： 戰(zhàn)略風(fēng)險 ? 該風(fēng)險是指高級管理層未能 有效地通過其權(quán)責分配、人力資源統(tǒng)籌規(guī)劃等建立良好的企業(yè)文化，樹立正直、誠信的道德觀、提升員工的道德水準。同時，公司各層級管理層存在決策效率低下的問題 風(fēng)險 影響程度 風(fēng)險 發(fā)生可能性 風(fēng)險總分 3 關(guān)注點及調(diào)研見聞 ? 各級管理層的不作為行為對公司員工產(chǎn)生負面影響 ? 管理層不能對有可能導(dǎo)致控制漏洞的制度和流程設(shè)定一個清楚公平的基調(diào) ? 各級管理層決策基調(diào)分歧較大，特別是在出現(xiàn)突發(fā)事項或重大事項時，難以高效達成共識 ? 各級管理層授權(quán)不明晰或不充分，導(dǎo)致日常管理 /決策效率低下 ? 管理層沒有從企業(yè)的角度并權(quán)衡能力、質(zhì)量和成本之后準確地對企業(yè)制度進行評估溝通 ? 管理層對管理哲學(xué)及適當授權(quán)之間的邊界沒有一個清楚的認識，因而也無法將其應(yīng)用到提高管理系統(tǒng)的效率和執(zhí)行力上 XXX XXX 集團股份有限公司 | 三、風(fēng)險評估結(jié)果 16 風(fēng)險 風(fēng)險描述 No. 10: 合同 風(fēng)險 ? 風(fēng)險大類： 合規(guī) 風(fēng)險 、運營風(fēng)險 ? 該風(fēng)險是指企業(yè)可能簽訂對企業(yè)不利的合同；合同條款的遵循及控制未能得到有效的執(zhí)行，導(dǎo)致違約并給企業(yè)造成潛在的損失的風(fēng)險 風(fēng)險 影響程度 風(fēng)險 發(fā)生可能性 風(fēng)險總分 關(guān)注點及調(diào)研見聞 ? 未將合同條款與銷售戰(zhàn)略結(jié)合起來，以合理確認收入或在正確的期間內(nèi)確認收入 ? 由于簽約對方地位或地域的特殊性，使企業(yè)執(zhí)行的合同內(nèi)容對于企業(yè)來說不是最佳條款或規(guī)定，合同條款不清晰（如：沒有明確的賠償條款的確定），發(fā)生問題后于難以達成共識，可能會帶來重大的經(jīng)濟損失 ? 缺乏合同條款審核規(guī)范 /制度用于指導(dǎo)參與合同審核部門對條款內(nèi)容的正確性，完整性進行把握，會導(dǎo)致潛在的合同糾紛 風(fēng)險 風(fēng)險描述 No. 11: 信息安全與知識產(chǎn)權(quán)保護風(fēng)險 ? 風(fēng)險大類： 運營風(fēng)險 ? 該風(fēng)險是指企業(yè)為對信息安全與知識產(chǎn)權(quán)進行有效的保護，可能導(dǎo)致企業(yè)保密信息泄露、經(jīng)濟損失以及承擔法律責任的風(fēng)險 風(fēng)險 影響程度 風(fēng)險 發(fā)生可能性 風(fēng)險總分 關(guān)注點及調(diào)研見聞 ? 投入不足， IT 系統(tǒng)及應(yīng)用的安全訪問措施未能有效保護企業(yè)數(shù)據(jù) ? 未進行相應(yīng)的培訓(xùn)，員工意識或職業(yè)操守不高，導(dǎo)致信息泄露，給企業(yè)帶來不良影響（業(yè)界聲譽，企業(yè)形象，巨額賠付） ? 未授權(quán)第三方獲取企業(yè)員工、顧客或運營數(shù)據(jù)，導(dǎo)致企業(yè)需承擔法律責任或形象受損 ? 未及時申請技術(shù)專利，知識產(chǎn)權(quán)無法得到法律的保障和保護 XXX XXX 集團股份有限公司 | 三、風(fēng)險評估結(jié)果 17 風(fēng)險 風(fēng)險描述 No. 12: 預(yù)算 風(fēng)險 ? 風(fēng)險大類： 運營風(fēng)險 ? 該風(fēng)險是指企業(yè)未能對現(xiàn)有的或新的經(jīng)營活動進行有效預(yù)算，可能導(dǎo)致未能支持公司的戰(zhàn)略和成長目標、影響業(yè)務(wù)擴張和并購活動以及公司整體盈利水平的風(fēng)險 風(fēng)險 影響程度 風(fēng)險 發(fā)生可能性 風(fēng)險總分 關(guān)注點及調(diào)研見聞 ? 財務(wù)資源分配未能有效地與重要風(fēng)險領(lǐng)域及戰(zhàn)略目標相一致 ? 未能根據(jù)市場和業(yè)務(wù)條件的變化來更新預(yù)算 ? 迫于展示運營結(jié)果的壓力而導(dǎo)致年度預(yù)算不準確 ? 預(yù)算的設(shè)定未能從控制的角度出發(fā)，或沒有基于合理的假設(shè) 風(fēng)險 風(fēng)險描述 No. 13: 公司內(nèi)控環(huán)境 風(fēng)險 ? 風(fēng)險大類： 財務(wù) 風(fēng)險 、運營風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險 ? 該風(fēng)險是指企業(yè)因未能建立起符合外部監(jiān)管機構(gòu)及股東要求的內(nèi)部控制環(huán)境，如企業(yè)內(nèi)部控制制度不規(guī)范，存在重大內(nèi)控缺陷等，從而給企業(yè)帶來合規(guī)或運營上的風(fēng)險 風(fēng)險 影響程度 風(fēng)險 發(fā)生可能性 風(fēng)險總分 關(guān)注點及調(diào)研見聞 ? 無效的治理及內(nèi)部控制監(jiān)督 ? 沒有書面記錄的流程，且沒有按照流程要求操作 ? 不恰當或無效的控制環(huán)境導(dǎo)致額外的審計程序及成本 ? 對已知控制缺陷及 /或?qū)徲嫲l(fā)現(xiàn)沒有適當?shù)姆答伌胧? ? 管理層沒有倡導(dǎo)一個鼓勵道德誠信的企業(yè)文化 ? 企業(yè)或行業(yè)控制環(huán)境復(fù)雜或不成熟 XXX XXX 集團股份有限公司 | 三、風(fēng)險評估結(jié)果 18 風(fēng)險 風(fēng)險描述 No. 14: 質(zhì)量 風(fēng)險 ? 風(fēng)險大類： 運營風(fēng)險 ? 該風(fēng)險是指企業(yè)因沒有按時給客戶交付相應(yīng)的產(chǎn)品 /服務(wù)，或提供的質(zhì)量出現(xiàn)問題而給企業(yè)帶來的經(jīng)濟損失和客戶流失的風(fēng)險 風(fēng)險 影響程度 風(fēng)險 發(fā)生可能性 風(fēng)險總分 3 關(guān)注點及調(diào)研見聞 ? 企業(yè)缺乏業(yè)務(wù)質(zhì)量控制體系 ? 沒有及時有效的處理交付質(zhì)量、交付時間問題 ? 缺乏對客戶滿意度進行跟蹤調(diào)查總結(jié) 風(fēng)險 風(fēng)險描述 No. 15: 過高人力成本的控制 風(fēng)險 ? 風(fēng)險大類： 運營風(fēng)險 ? 該風(fēng)險是指企業(yè)對過高人力成本控制不力，可能導(dǎo)致盈利水平下降，員工流動率上升的風(fēng)險 風(fēng)險 影響程度 風(fēng)險 發(fā)生可能性 風(fēng)險總分 關(guān)注點及調(diào)研見聞 ? 未建立合理的內(nèi)部競爭績效考核和績效評估機制，定期對人力成本進行及時的調(diào)整 ? 未制定合理的薪酬組合，薪酬體系過于單一 ? 未能在高端人才的保留和人力成本的提高中找到平衡點 ? 2021 年企業(yè)整體員工數(shù)增長 10%，薪酬支出上升了 39%，薪酬支出目前占企業(yè)成本費用比重已經(jīng)超過 40% XXX XXX 集團股份有限公司 | 三、風(fēng)險評估結(jié)果 19 風(fēng)險 風(fēng)險描述 No. 16: 決策支持 風(fēng)險 ? 風(fēng)險大類： 運營風(fēng)險 ? 該風(fēng)險是指信息系統(tǒng)無法及時有效的提供可靠的信息以協(xié)助管理層作出有效決策的風(fēng)險 風(fēng)險 影響程度 風(fēng)險 發(fā)生可能性 風(fēng)險總分 關(guān)注點及調(diào)研見聞 ? 數(shù)據(jù)來源不充分或不可靠會導(dǎo)致管理層無法做出合理合規(guī)的商業(yè)決策 ? 依賴于手工輸入或外部來源數(shù)據(jù)的完整性不可靠 ? 系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)交換不完整或不準確 ? 對系統(tǒng)進行未授權(quán)的變更可能對數(shù)據(jù)完整性造成負面影響 風(fēng)險 風(fēng)險描述 No. 17: 可能存在的不規(guī)范行為 ? 風(fēng)險大類： 合規(guī) 風(fēng)險 ? 該風(fēng)險是指公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)的不適當行為、不符合相關(guān)法律法規(guī)的要求、或公司員工及其他股東的潛在不規(guī)范行為，會對公司形象或聲譽產(chǎn)生負面影響的風(fēng)險 風(fēng)險 影響程度 風(fēng)險 發(fā)生可能性 風(fēng)險總分 3 關(guān)注點及調(diào)研見聞 ? 公司未能按照相關(guān)法律法規(guī)要求對外披露各類信息。例如：作為上市公司，公司財務(wù)信息未能及時、準確報出；未能在規(guī)定時限內(nèi)完成內(nèi)控測試及審計工作等 ? 公司未制定充分的應(yīng)對程序來處理已發(fā)現(xiàn)或懷疑的不規(guī)范行為 ? 管理層的不規(guī)范行為（如商業(yè)間諜、內(nèi)幕交易等）對公司員工的道德觀造成負面影響 ? 管理層對待與政策制度相關(guān)的事項缺乏明確清晰的態(tài)度，可能會導(dǎo)致控制的薄弱 XXX XXX 集團股份有限公司 | 三、風(fēng)險評估結(jié)果 20 風(fēng)險 風(fēng)險描述 No. 18: 內(nèi)部員工溝通 風(fēng)險 ? 風(fēng)險大類： 戰(zhàn)略風(fēng)險 ? 該風(fēng)險是指企業(yè)中不同崗位員工之間，以及與管理層之間未建立互相理解和信任的溝通基調(diào)，由于不良的溝通關(guān)系從而可能降低工作效率的風(fēng)險 風(fēng)險 影響程度 風(fēng)險 發(fā)生可能性 風(fēng)險總分 關(guān)注點及調(diào)研見聞 ? 部門及員工之間信息溝通不暢，未能快速傳達信息 ? 不能充分的利用內(nèi)部及外部的知識及能力的資源來提升員工的整體技能及水平 風(fēng)險 風(fēng)險描述 No. 19: 宏觀經(jīng)濟因素 風(fēng)險 ? 風(fēng)險大類： 戰(zhàn)略風(fēng)險 ? 該風(fēng)險是指在特定的商業(yè)環(huán)境中，與宏觀經(jīng)濟相關(guān)的因素