【文章內容簡介】 牛舍清潔，將牛糞及污染的飼草等直接清掃堆積自然發(fā)酵；對流體狀的糞便、尿液及清洗場地、器具生產的污水經過濾，使固體物和液體分開。其中液體部分經厭氧發(fā)酵及曝氧發(fā)酵，供種植業(yè)灌 溉使用，固體部分（包括直接堆積發(fā)酵的羊糞及被污染的飼草）經發(fā)酵后作有機肥供種植業(yè)使用或銷售。其工藝流程如污水、污物處理工藝示意圖所示。 糞水 固液分離 固體分離 分離的液體 沉淀曝氧發(fā)酵 厭氧發(fā)酵 水 泵 調節(jié)池 二級厭氧發(fā)酵 曝氧、沉淀 貯水池 自然堆肥 種植項目使用或出售 水泵 緊急消防 水泵 蔬菜 脫硫、脫水 生產沼氣（本項 圖 91 污水、污物處理工藝示意圖 十、項目組織與人力資源 （一）項目的組織管理 項目領導小組 為做好項目的組織管理工作，擬成立項目領導小組，組長由 ***縣主管農業(yè)的副縣長擔任，副組長由縣畜牧局局長擔任，成員由財政、計劃局、畜牧局、農業(yè)局、農行等部門的主要領導組成。下設辦公室，辦公室設在縣畜牧局，由局長兼 任辦公室主任。項目領導小組的職責是做好項目的準備，協(xié)調并組織實施，解決項目中的重大問題、制定有關政策。 項目執(zhí)行小組 為確保項目的順利實施，在項目領導小組辦公室屬下成立項目執(zhí)行小組，由申報單位的相應技術人員和縣、鄉(xiāng)畜牧站的技術人員組成，具體負責項目的實施。 項目監(jiān)督 為保證項目按計劃正常執(zhí)行，項目建設設立監(jiān)督體系，委托當?shù)氐膶徲嫴块T，做好項目建設中及項目結束時的審計工作，每年定期進 行審計。此外還應由州級主管部門定期或不定期地對項目進行檢查。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行處理。 （二）項目人員 配置 根據項目建設的特點，奶水牛示范場需投入管理人員 5 人，技術人員 6 人，工人 40 人；肉制品加工廠需投入管理人員 5 人，技術人員 6人，生產及工人營銷人員 50 人；乳制品加工廠需投入管理人員 5 人，技術人員 6 人，生產工人及營銷人員 60 人。 （三）人員培訓 本項目的培訓對象主要有管理人員、專業(yè)技術人員和飼養(yǎng)農戶三個層次。其中： 畜牧獸醫(yī)專業(yè)技術人員，包括縣、鄉(xiāng)兩個部分。從技術業(yè)務角度考慮主要有：畜牧（繁殖、飼養(yǎng)、飼料生產等）和獸醫(yī)及相關的業(yè)務管理等，其業(yè)務培訓將委托省屬大專院校、有關科研所及省級技術推廣單位負責。 管理人員，均委托省級相關部門幫助培訓。 農戶，由縣畜牧局及鄉(xiāng)畜牧獸醫(yī)站組織培訓。以本地培訓為主，有必要時可選送部份人員到省、州或外地培訓。 十一、項目實施進度 （一）建設工期 本項目建設工期計劃為 2 年，即 2021年 4 月 2021 年 4 月。 （二）項目實施進度安排 2021 年 46 月：完成各項前期工作，如項目的申報、評審、立 項等前期工作； 2021 年 79 月完成項目初設、資金籌措，并啟動“三通一平”工作等； 2021 年 10 月 2021 年 5 月完成奶制品加工廠、肉制品加工廠以及牛舍、 重點鄉(xiāng)鎮(zhèn)養(yǎng)牛技術服務站業(yè)務用房等工程建設； 2021年 4 月 9 月完成牧草、飼料栽種等工作； 2021年 10月～ 12月完成青貯窖建設及技術培訓； 2021年 12 月設備購置、安裝調試，全部工程建設完畢。 2021 年 34 月，能繁母牛進場，項目進行試生產、進而正式運營。 （三）項目實施進度表 項目實施進度表 序 2006 2007 2007 號 工作階段 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 前期工 作 2 三通一平 3 基建 4 牧草及飼料 建設 5 青貯窖建設、培訓 6 設備安裝調試 7 試生產、投產 十二、投資估算、資金籌措及使用 （一）投資估算 投資估算依據 ***建設廳《 ***建筑安裝工程消耗量定額》（ 2021）； ***建設廳標準定額處編發(fā)的有關文件匯編； 市場材料價格參照《 ***工程建設材料 設備價格信息》。 投資估算 （ 1）建設投資估算 本項目建設投資估算額為 萬元，占總資金的 %。其中： ①土建工程費 包括土建投資、供水系統(tǒng)、電力系統(tǒng)及排污系統(tǒng)，共計 萬元，占總資金的 %。 詳見“表 1 項目建設內容、規(guī)模及投資明細表”。 ②設備及工器具購置費 (含安裝費用 ) 包括飼養(yǎng)管理設備、技術服務設備、運輸設備和辦公設備及安裝 費用等，共計 ，占總資金的 %。 詳見“表 1 項目建設內容、規(guī)模及投資明細表”。 ③工程建設其他費用 包括固定資產投資 其他費用及遞延資產投資其他費用，共計，占總資金的 %。 詳見“表 1 項目建設內容、規(guī)模及投資明細表”。 ④基本預備費 按土建工程費、設備及工器具購置費和工程建設其他費用之和的5%計，為 ，占總資金的 %。 ⑤漲價預備費 根據有關規(guī)定，目前一般國內建設期較短的項目可不計漲價預備費，故投資估算中未計漲價預備費。 ⑥建設期借款利息 360萬元，占總資金的 %。 ⑦安裝工程費：已估算入設備購置費用中，不再單獨計算。 （ 2）流動資金估算 項目流動資金估算額達產年（項目建 成后第 8 年）為 萬元。在此采取自籌 1000 萬元的方式納入總投資計劃，以保證項目建設投產中能夠正常運營。詳見“表 12流動資金估算表”。 項目投入總資金估算 該項目投入總資金估算總額為 萬元，其中：建設投資（含建設期利息），流動資金 1000萬元。 總資金估算詳見“表 項目投入總資金估算匯總表”。 （二）資金籌措 項目投入總資金 ，其中申請國家建設資金 1000萬元，州配套 50萬元，縣 (市 )配套 50萬元， 向銀行申請長期貸款 5000萬元，自籌 。 （三）資金使用計劃 在上述資金中，國家各級建設資金主要用于 ***境內奶水牛養(yǎng)殖技術服務體系建設、草山和飼料地建設、以及購置相應的設備，并用部分資金扶持重點養(yǎng)牛示范戶和技術培訓；銀行貸款主要用于屠宰加工廠、乳品加工廠土建工程的建設及其設備的購置，自籌資金主要用于項目運營流動資金以及部份牛舍改造、青貯窖建設等。 根據項目的建設進度，擬定分年度投資使用計劃，建設投資 (不含建設期利息 )中，第一 年投入資金 ，第二年投入 元。詳見“附表 分年度資金投入計劃表 ”。 十三、財務 評價 （一）、財務評價基礎數(shù)據選取 計算依據及測算辦法 本項目的經濟測算指標，嚴格按國家計委、農業(yè)部“計投資[2021]1349 號文和農業(yè)部畜牧獸醫(yī)局 2021 年 3 月 1 日通知”中的計算規(guī)則執(zhí)行，投入產出的經濟效益按當?shù)貙嶋H測算。 項目計算期 項目計算期為 18 年，其中建設期 2 年（不含準備期），生產期 16年。 牛群存欄測算 正常情況下，達產年示范區(qū)能繁母水牛的飼養(yǎng)量達 20210 頭，年末存欄 32021頭。 產品產量估算 （ 1）產品產量估算 ①產品種類 項目產品分二大部份，第一部 份為水牛鮮奶及其制品，包括無菌鮮奶、佐餐奶和干酪，第二部份為水牛肉制品及其附屬品，包括普通牛肉、優(yōu)質冷卻切塊肉、高級冷卻肉以及牛皮、牛骨、內臟和頭蹄。 ②產量估算 a、水牛鮮奶及其制品 其中無菌鮮奶 4750噸、佐餐奶 8075噸和干酪 900 噸。 b、水牛肉制品及其附屬品 其中普通牛肉 2900 噸、優(yōu)質冷卻切塊肉 900 噸、高級冷卻肉 200噸以及牛皮 20210張、牛骨 800噸、內臟和頭蹄各 20210 套。 詳見“附表 項目產品產量與銷售收入估算表”。 （二）銷售收入估算 銷售收入 銷售收入是根據產出物的預測價 格計算而得，計劃產量視為銷售產量。項目達產后，可實現(xiàn)年收入 。其中： （ 1） 出售水牛奶及其制品收入 。 （ 2）出售水牛肉制品及其附屬品收入 ； 詳見“附表 項目產品產量與銷售收入估算表”。 銷售稅金及附加 根據有關規(guī)定，種植、養(yǎng)殖項目免交銷售稅金，故本項目的銷售稅金為零。 （三）成本費用估算 外購原材料、燃料及動力費用 根據項目生產規(guī)劃列出的原料主要是 :水牛鮮奶、商品肉用活水牛、加工用輔料、包裝物等。奶制品加工廠所需的原料及輔料費用參見“表 6 水牛奶原料及輔料成本核算表” ,所需燃料及動力費用，按每加工 1 噸原料奶平均需 160 元計；屠宰加工廠的水電消耗，分攤到每頭牛平均耗水以 噸計、耗電以 5 度計。根據以上估算，達產年每年所需原材料、燃料及動力費用為 萬元。詳見“附表 項目總成本費用估算表”。 工資及福利費 本項目參與計算成本的人員共計 183 人，全年工資及福利費為。詳見“附表 1工資及福利費估算表”。 折舊、攤銷費和修理費 （ 1）固定資產折舊按直線法平均計算，按 16年折舊，遞延資產分5 年攤銷。固定資 產原值為 萬元，每年折舊 萬元，回收固定資產余值 萬元。遞延資產為 萬元，每年攤銷 萬元。 （ 2）修理費按建設投資原值 5%提取 ,每年為 萬元。 （ 3）銷售費用按銷售收入（產值）的 %計提，達產年每年為 萬元；管理費用按銷售收入的 %計提，達產年每年為 萬元。 詳見“附表 項目總成本費用估算表”。 財務費用 項目貸款為 4000 萬元，利息支出年利率均按 %計算。財務費用估算詳見“附表 項目總成本費用估 算表”。 土地租用費 無。 可變成本和固定成本 （ 1）經估算達產年平均可變成本為 ； （ 2）經估算達產年平均固定成本為 。 綜合以上各項，達產年項目的總成本估算為 萬元，經營成本為 。 （四）財務盈利能力分析 現(xiàn)金流量分析 內部收益率（ IRR）為 %，財務凈現(xiàn)值為 萬元，靜態(tài)投資回收期為 年，動態(tài)投資回收期為 年。見“附表 1全部投資現(xiàn)金流量表”。 財務比率 年 平均利潤總額 投資利潤率 =—————————— 100% 總投資 =———————— 100% = %。 年平均利潤總額 銷售利潤率 =———————— 100% 年平均銷售收 入 =———————— 100% = %。 （五）項目償債能力分析 通過借款償還計算，本項目借款償還期為 ，詳見“附表 1借款還本付息表”。 （六）不確定性分析 敏感性分析 考慮到項目實施過程中一些不確定因素的變化，分別對銷售收入、經營成本和建設投資作了增加或減少 10%的單因素變化對財務內部收益影響的敏感性分析，詳見“附表 1項目敏感性分析結果表”。 從表可以看出，各種因素變化都不同程度地影響財 務內部收益率，其中銷售收入的變化對 IRR 的影響最大；其次是經營成本增加，而建設成本的影響最小。因此，項目承辦單位應把銷售價格和經營成本作為項目管理重點來抓，提高勞動生產率，在經營成本保持在正常水平的基礎上提高產品質量，進而使項目產品在市場上有較強競爭力，取得良好收益 盈虧平衡分析 以生產能力表示的盈虧平衡點（ BEP）為： 年固定成本 BEP=—————————————————— 100% （年銷售收入 — 年可變成本 — 年銷售稅金及附加） =————————— 100% = %。 盈虧平衡點的銷售收入為： 萬元 %= 萬元。 結果表明，該項目的生產能力只要達到設計生產能力的 %，即銷售收入達到 萬元，項目即可收支平衡 ,說明該項目有較好的盈利空間，投資風險較小。 （七）財務評價結論 盈利能力分析表明，該項目全部投資內部收益率為 %，超過12%的基準收益率，財務凈現(xiàn)值為 萬元，大于 0，靜態(tài)、動態(tài)投資回收 期分別為 年，低于基準投資回收期 10 年，具有較好的財務盈利能力。 不確定性分析表明，該項目建設投資對項目經濟效果影響相對較小，具有較好的抗風險能力。 該項目盡管貸款金額較大，貸款利率較高，但可以在 款，說明其清償能力較強。