【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 在法庭作證時(shí)控制不住自己情緒失聲痛哭，他們?cè)诮?jīng)濟(jì)和精神上遭到了重大損失，昨天還是百萬(wàn)富翁，明天不知道靠什么生活。 安然倒閉案的巨大影響，迫使人們開(kāi)始反思美國(guó)的 401K 計(jì)劃。一時(shí)間，這個(gè)美國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的第二支柱，從各國(guó)紛紛效仿的榜樣，變成了人人質(zhì)疑的標(biāo)靶。反觀 中國(guó)，“企業(yè)年金”作為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充制度正在大力推行。怎樣實(shí)施這個(gè)被稱作中國(guó) 401K 的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度？怎樣避免國(guó)內(nèi)企業(yè)不重蹈“安然”的覆轍？怎樣把各種風(fēng)險(xiǎn)降低到最小限度，能夠真正起到保證勞動(dòng)者年老以后生活質(zhì)量的作用？這些已經(jīng)成為年金制必須面對(duì)的問(wèn)題。 何來(lái)“年金制” 討論企業(yè)年金問(wèn)題，就不能不談?wù)劽绹?guó) 401K 計(jì)劃，它曾被視為最成功的年金計(jì)劃，甚至成為世界各國(guó)“年金計(jì)劃”的代名詞，以至于在一些文章中出現(xiàn)了日本 40lk、香港 401K之說(shuō)。 401K 本意是指美國(guó) 1978 年的《國(guó)內(nèi)稅收法案》新增的 401（ K） 項(xiàng)條款，主要內(nèi)容是承認(rèn)勞動(dòng)者對(duì)工資的自由選擇權(quán)，即勞動(dòng)者的工資是一次性領(lǐng)取現(xiàn)金還是把一部分積累起來(lái)作為退休后的年金收入到退休時(shí)再領(lǐng)取，有自由選擇的權(quán)利。 40lk 條款是一個(gè)抽象的法律條款，具體到每個(gè)公司的 401K 計(jì)劃則是由公司的經(jīng)營(yíng)者和勞動(dòng)組合（工會(huì)）根據(jù)法律的規(guī)定 第八期 Insurance Observer 5 – 內(nèi)部學(xué)習(xí)材料，嚴(yán)禁商業(yè)使用 協(xié)商后確定的，因此安然和沃而瑪公司的 401K 計(jì)劃就有差別。差別存在于具體做法中，在制度設(shè)計(jì)理念上還是相同的，具體說(shuō)來(lái)有以下幾個(gè)方面：一，為雇員設(shè)立專門退休年金賬戶，也就是 40lk 賬戶，這個(gè)賬戶設(shè)立在企業(yè)，由企業(yè)管理，但資金獨(dú)立于企業(yè)財(cái)產(chǎn)之外。 二， 賬戶基金來(lái)源于雇員和企業(yè)的共同出資。雇員將部分工資存入賬戶，企業(yè)根據(jù)雇員的存人比例，提供相對(duì)應(yīng)的資金。 三，賬戶基金可以運(yùn)營(yíng)投資。企業(yè)提供多種投資計(jì)劃，按風(fēng)險(xiǎn)大小一般包括投資股票、債券和定期儲(chǔ)蓄等。雇員享有對(duì)這些方式的投資選擇權(quán)。企業(yè)根據(jù)雇員所選定的投資方式，將資金委托資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)運(yùn)作。 四，賬戶基金享受稅收優(yōu)惠。政府為了鼓勵(lì)增加勞動(dòng)者養(yǎng)老金的供款，通常對(duì) 401K 賬戶基金提供稅收優(yōu)惠。企業(yè)和雇員存入 401K 賬戶的資金從稅前收入中扣除，不必交納所得稅，賬戶基金投資收益也不繳稅。概言之， 40lk 賬戶基金不繳稅， 等雇員達(dá)到法定領(lǐng)取（退休）年齡，開(kāi)始從賬戶中取款時(shí)繳稅。 五，賬戶可以轉(zhuǎn)移。雇員轉(zhuǎn)換工作，賬戶可以從原企業(yè)轉(zhuǎn)移至新企業(yè)。如果新企業(yè)沒(méi)有401K 計(jì)劃，可以將賬戶基金轉(zhuǎn)至政府建立的個(gè)人退休賬戶。 六，賬戶基金的支取。正常情況下領(lǐng)取 401K 賬戶基金的條件是達(dá)到陸定退休年齡、死亡、高度殘疾。在美國(guó)法定退休年齡為 595 歲，達(dá)到這個(gè)年齡無(wú)論是否繼續(xù)工作均可支取賬戶基金。未達(dá)到退休年齡也可以支取賬戶基金，但有一定懲罰措施，所提取款項(xiàng)視為一般收入所得，按 20%的稅率預(yù)交所得稅，同時(shí)加收 10%的懲罰稅。如果參加者死亡，賬戶的 資金屬于其指定或法定的繼承人。參加者高度殘疾喪失勞動(dòng)能力的，視為達(dá)到退休年齡，可以正常支取賬戶基金。另外在公司倒閉或年金制度廢除的非正常情況下，可以支取基金。 40lk基金也可以支付一次性困難補(bǔ)助金， l 由于這一條款被頻繁利用，最近法律對(duì)支取一次性困難補(bǔ)助金作出限定條件： 40lk 條款所確定補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度即使在安然破產(chǎn)后來(lái)看，依然是世界先進(jìn)水平的。由于美國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展和投資組合得當(dāng)?shù)榷喾矫嬉蛩?，一些參?401K計(jì)劃的員工獲得了非常好的收益，象沃而瑪超市的收銀員或?qū)殱嵐緥雰杭埬虿忌a(chǎn)線上的作業(yè)工人，這些美國(guó)社 會(huì)最為普通的工人，他們靠工資吃飯維持生計(jì)，卻因?yàn)橛灭B(yǎng)老賬戶的錢購(gòu)買了本公司的股票，實(shí)現(xiàn)了他們退休后成為百萬(wàn)富翁的夢(mèng)想。這種情況在美國(guó)的一些諸如可口可樂(lè)、麥當(dāng)勞、微軟等大公司中比比皆是，安然公司也不例外。 “竿金制”呼喚立法其實(shí)，中國(guó)在企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)的建立上從來(lái)就沒(méi)有放慢過(guò)腳步，“企業(yè)年金”也并非新鮮出臺(tái)的制度。在上個(gè)世紀(jì)九十年代，國(guó)家就明確提出提倡和鼓勵(lì)實(shí)行企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，鼓勵(lì)用人單位根據(jù)本單位實(shí)際情況為勞動(dòng)者建立補(bǔ)充保險(xiǎn)。何為企業(yè)年金？ 上海試行浮動(dòng)費(fèi)率 守法司機(jī)享受下浮優(yōu)惠 上海率先在全國(guó)實(shí)行第三 者責(zé)任險(xiǎn)浮動(dòng)費(fèi)率和啟用機(jī)動(dòng)車輛聯(lián)合信息平臺(tái)試點(diǎn)兩個(gè)月后，守法司機(jī)享受到保費(fèi)下浮的優(yōu)惠。今天，上海市公安局和上海市保監(jiān)局聯(lián)合召開(kāi)新聞通氣會(huì)，介紹了實(shí)施車險(xiǎn)費(fèi)率浮動(dòng)的整體運(yùn)行情況。 據(jù)介紹，從今年 4 月份開(kāi)始，凡涉及機(jī)動(dòng)車輛第三者責(zé)任險(xiǎn)的新保或續(xù)保業(yè)務(wù)，滬上各家保險(xiǎn)公司統(tǒng)一執(zhí)行新的機(jī)動(dòng)車輛第三者責(zé)任險(xiǎn)條款費(fèi)率。據(jù)統(tǒng)計(jì)，新保的機(jī)動(dòng)車輛第三者責(zé)任險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入與原條款保費(fèi)水平相比，整體下降 1433 萬(wàn)元，下降幅度約為 %；其中，因沒(méi)有違章而下浮保費(fèi) 10%的保單占全部有浮動(dòng)的保單的 %，顯示出良好的社會(huì)效益和經(jīng) 營(yíng)效益。 第八期 Insurance Observer 6 – 內(nèi)部學(xué)習(xí)材料，嚴(yán)禁商業(yè)使用 巴黎機(jī)場(chǎng)遇難者有望各獲賠 400 萬(wàn)人民幣 結(jié)束了在法國(guó)的悼念儀式，今明兩天，兩名在戴高樂(lè)機(jī)場(chǎng)坍塌事故中遇難的中國(guó)公民的遺體將隨其家屬一同回國(guó)。國(guó)內(nèi)理賠專家說(shuō)，如果一切順利，每個(gè)遇難者至少可獲 400 萬(wàn)元人民幣的賠償費(fèi)。 昨天， 中國(guó)駐法大使館新聞組王先生接受本報(bào)記者獨(dú)家采訪時(shí)說(shuō)，家屬回國(guó)后，死難者理賠問(wèn)題將委托中國(guó)駐法大使館協(xié)調(diào)解決?！安还苡龅绞裁蠢щy，大使館都會(huì)盡全力維護(hù)中國(guó)遇難同胞的權(quán)益?！? “按慣例，異國(guó)理賠工作會(huì)是一條漫漫長(zhǎng)路?！弊蛱煜挛纾虾１ｋU(xiǎn)同業(yè)公會(huì)秘書長(zhǎng)裘星熙說(shuō)，他從事保險(xiǎn)業(yè) 20 年頭 一次遇見(jiàn)這類賠償，覺(jué)得不可思議。 他的憂慮也代表了國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)界的普遍看法。上海財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)系許教授感慨道，理賠工作十分繁瑣，必須經(jīng)過(guò)一定的司法程序，先由法官判定造成此次事故的原因，然后保險(xiǎn)公司才能出面進(jìn)行賠償?！爸袊?guó)人不熟悉法國(guó)的保險(xiǎn)理賠程序，要想成功獲賠，是件難事。” 他們表示，機(jī)場(chǎng)屬于公共場(chǎng)所，所以一般機(jī)場(chǎng)都會(huì)投公眾責(zé)任險(xiǎn)，按規(guī)定投保人在公眾場(chǎng)所范圍內(nèi)出事故，就屬于理賠范圍?！袄碣r數(shù)額雖不多，但遇難者鐵定該獲得?！? 裘星熙進(jìn)一步補(bǔ)充道，理賠應(yīng)分為兩部分，一部分屬該機(jī)場(chǎng)賠償，另一部分則由航空公司負(fù)擔(dān)。而航空 公司這一部分理賠將相對(duì)復(fù)雜一些，如果遇難中國(guó)公民乘坐的是同一航空公司的航班轉(zhuǎn)機(jī)巴黎赴墨西哥，出了事后該航空公司必須給付理賠；如果遇難中國(guó)公民乘坐的并非是同一家航空公司的航班，“一旦離開(kāi)飛機(jī)就不關(guān)航空公司的事了”。 由于中、法在保險(xiǎn)理賠方面存在很大差異，法國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的相關(guān)規(guī)定對(duì)受害者的理賠金數(shù)額至關(guān)重要。許教授說(shuō)，有一點(diǎn)可以肯定，法國(guó)保險(xiǎn)業(yè)理賠金額比國(guó)內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)要高得多。國(guó)內(nèi)航空意外險(xiǎn)的理賠金額在 40 萬(wàn)元左右，法國(guó)方面的理賠金額將是這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的 10 倍左右。“如果一切順利，遇難者將至少獲賠 400 萬(wàn)元人民幣?！? 此前，遇 難公民劉建芳已獲得國(guó)內(nèi)壽險(xiǎn)理賠 26 萬(wàn)元，這是否會(huì)影響他們向法方提出的賠償費(fèi)用？許教授說(shuō)，這不影響法方理賠，壽險(xiǎn)可以疊加。 昨天下午，北京馬仕公司消息，四名幸存工作人員已安全回國(guó)，已回到各自原先的工作崗位?！耙蚯榫w尚未完全穩(wěn)定，不便接受外界采訪?！? 吳定富稱從五方面加快發(fā)展責(zé)任保險(xiǎn) 中國(guó)主席吳定富在日前的“中國(guó)責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展論壇”上表示，全面建設(shè)小康社會(huì)為責(zé)任保險(xiǎn)提供了發(fā)展機(jī)遇，保監(jiān)會(huì)要從五個(gè)方面加快責(zé)任保險(xiǎn)的發(fā)展。 一是要加大責(zé)任保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新力度，大力開(kāi)發(fā)責(zé)任保 險(xiǎn)產(chǎn)品；二是提高責(zé)任保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的專業(yè)化水平；保監(jiān) 會(huì)支持設(shè)立專業(yè)的責(zé)任保險(xiǎn)公司，支持現(xiàn)有保險(xiǎn)公司進(jìn)行責(zé)任保險(xiǎn)經(jīng) 營(yíng)方面的制度和管理創(chuàng)新；三是加強(qiáng)立法和爭(zhēng)取政策支持，在一些高危行業(yè)和公眾集聚場(chǎng)所，通過(guò)立法建立強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度；四是加強(qiáng)宣傳，培育責(zé)任意識(shí)；五是積極推進(jìn)在 9 個(gè)省市開(kāi)展的各類責(zé)任保險(xiǎn)的試點(diǎn)工作，爭(zhēng)取在產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新方面提高責(zé)任保險(xiǎn)的社會(huì)滲透力和承保面。 花旗內(nèi)地賣壽險(xiǎn) 合資公司最快明年初正式啟動(dòng) 全球第一大金融服務(wù)機(jī)構(gòu)花旗集團(tuán)于近日同上海國(guó)資委名下的上海聯(lián)和投資有限公司 第八期 Insurance Observer 7 – 內(nèi)部學(xué)習(xí)材料，嚴(yán)禁商業(yè)使用 敲定一份最終協(xié)議，雙方各出資 50％，在上海成立一家面向中國(guó)內(nèi)地市場(chǎng)的人壽保險(xiǎn) 合資公司。此項(xiàng)協(xié)議已獲中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)?！霸摵腺Y公司最快將于明年年初正式啟動(dòng)?！被ㄆ旒瘓F(tuán)中國(guó)區(qū)新聞發(fā)言人王力在接受記者電話采訪時(shí)透露。 花旗諱言“混業(yè)經(jīng)營(yíng)” 由于國(guó)外金融業(yè)多半都“混業(yè)經(jīng)營(yíng)”，因此花旗集團(tuán)不僅有花旗銀行，還有旅行者保險(xiǎn)公司，后者同花旗銀行一樣都是隸屬花旗集團(tuán)的子公司。 “花旗進(jìn)入中國(guó)內(nèi)地保險(xiǎn)市場(chǎng)，并不意味中國(guó)監(jiān)管當(dāng)局同意內(nèi)地金融業(yè)實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)，因?yàn)槲磥?lái)將與上海聯(lián)投正式展開(kāi)合作的是旅行者保險(xiǎn)，而非花旗銀行。”王力向記者強(qiáng)調(diào)。 “既然同屬一個(gè)集團(tuán)，‘旅行者’在華保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)完全可以搭乘同門師兄花旗 銀行這輛快車?！币患彝赓Y金融機(jī)構(gòu)駐華人士分析，與上海聯(lián)投合作的“旅行者”將來(lái)很可能借助花旗銀行的客戶資料和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)來(lái)銷售其各類壽險(xiǎn)產(chǎn)品。 記者在采訪中發(fā)現(xiàn)，這一觀點(diǎn)在業(yè)界已受廣泛認(rèn)可。有業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，在花旗分支行內(nèi)設(shè)立保單營(yíng)銷點(diǎn)或者利用花旗銀行的內(nèi)地客戶數(shù)據(jù)庫(kù)來(lái)迅速做大“旅行者”，這些可能的舉措都很難被判定為違規(guī)，但卻同樣能得到許多類似“混業(yè)經(jīng)營(yíng)”的好處。 而在花旗向記者發(fā)來(lái)的官方新聞稿中，花旗也特別提到了目前花旗銀行擁有的網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)。 投資過(guò)億爭(zhēng)食壽險(xiǎn)市場(chǎng) 盡管花旗集團(tuán)和上海聯(lián)投均尚未公布合資公司的資本規(guī)模 ，但據(jù)業(yè)界保守估計(jì)，花旗至少出資 1 億元人民幣。 花旗銀行于去年成功入股上海浦東發(fā)展銀行并承諾將不斷追加股比，而此番與上海聯(lián)投一起投巨資組建壽險(xiǎn)公司將成為花旗集團(tuán)又一次在華的重大策略性投資。 目前，已有超過(guò) 10 家外資保險(xiǎn)公司參與中國(guó)內(nèi)地壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)，其中包括英資保誠(chéng)、法資國(guó)衛(wèi)、德資安聯(lián)等。此番花旗進(jìn)入內(nèi)地壽險(xiǎn)業(yè)被視為旨在分食中國(guó)壽險(xiǎn)市場(chǎng)“一杯羹”的一件大事，而上海也有望因此成為內(nèi)地壽險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展的“橋頭堡”。 再保險(xiǎn)巨頭爭(zhēng)食中國(guó)市場(chǎng) 科隆再保險(xiǎn)落戶上海 世界頂級(jí)再保險(xiǎn)公司完成了東進(jìn)的序曲。記者昨天獲悉，通用科隆再 保險(xiǎn)集團(tuán)旗下的科隆再保險(xiǎn)公司獲得了中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)頒發(fā)的在中國(guó)營(yíng)業(yè)的許可證。 據(jù)悉，該牌照是一張綜合性牌照，公司經(jīng)營(yíng)范圍是中國(guó)境內(nèi)的產(chǎn)壽險(xiǎn)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)分保業(yè)務(wù)和國(guó)際再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。營(yíng)運(yùn)資金為 3 億元人民幣?！澳玫竭@張牌照后，將使我們能夠像在全球其他市場(chǎng)一樣，為中國(guó)市場(chǎng)提供全套的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和服務(wù)。我們期待著進(jìn)入這個(gè)新的領(lǐng)域?！笨坡≡賮喬珔^(qū)壽險(xiǎn)和健康險(xiǎn)首席執(zhí)行官卓的思德博士說(shuō)。 去年，世界排名前兩位的再保險(xiǎn)公司慕尼黑再保險(xiǎn)公司和瑞士再保險(xiǎn)公司分別進(jìn)入中國(guó)，加上與中國(guó)本土的再保險(xiǎn)公司中國(guó)再保險(xiǎn)公司和即將開(kāi)業(yè)的 科隆再保險(xiǎn)，中國(guó)市場(chǎng)上已經(jīng)有了四家再保險(xiǎn)公司。不過(guò)，與慕再和瑞再分公司選址北京不同，科隆再將分公司設(shè)在上海，正式名稱為科隆再保險(xiǎn)公司上海分公司。 業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為：“由于再保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)不受地域的限制，不論在哪里成立分公司都可以在全國(guó)開(kāi)展業(yè)務(wù)，因此與慕再和瑞再的競(jìng)爭(zhēng)還將在中國(guó)繼續(xù)?！? 通用科隆再保險(xiǎn)集團(tuán)是目前全球惟一保持 AAA 評(píng)級(jí)的專業(yè)再保險(xiǎn)公司，以非傳統(tǒng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)見(jiàn)長(zhǎng)。 第八期 Insurance Observer 8 – 內(nèi)部學(xué)習(xí)材料，嚴(yán)禁商業(yè)使用 吳定富：加快責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展 中國(guó)保監(jiān)會(huì)主席吳定富日前在“中國(guó)責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展論壇”上說(shuō)，目前我國(guó)責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展明顯滯后，業(yè)務(wù)量?jī)H占產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的 4%左右 ，而這一比例在歐盟為 30%左右，美國(guó)則高達(dá) 45%。加快責(zé)任保險(xiǎn)的發(fā)展對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展而言已刻不容緩。 吳定富強(qiáng)調(diào)，發(fā)展責(zé)任保險(xiǎn)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要政府主管部門和社會(huì)各界的支持，首先是需要相關(guān)政府部門在制定宏觀經(jīng)濟(jì)政策和行業(yè)政策時(shí)，充分運(yùn)用責(zé)任保險(xiǎn)這一有效的經(jīng)濟(jì)手段，防范和化解各類責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，保障人民群眾的合法權(quán)益。 吳定富指出，加快責(zé)任保險(xiǎn)的發(fā)展可以從以下幾個(gè)方面入手：一是加大產(chǎn)品開(kāi)發(fā)力度，目前的 400 多個(gè)產(chǎn)品還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的需要。二要采取措施提高責(zé)任險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的專業(yè)化水平，有條件的保險(xiǎn)公司可以 成立專門經(jīng)營(yíng)責(zé)任保險(xiǎn)的部門。三是針對(duì)一些高危行業(yè)和人群，加強(qiáng)立法，強(qiáng)制投保責(zé)任保險(xiǎn)；同時(shí)對(duì)產(chǎn)品提供稅收優(yōu)惠等政策方面的支持。四是加強(qiáng)宣傳，擴(kuò)大影響，在全社會(huì)培育責(zé)任保險(xiǎn)意識(shí)。 他透露，目前，保監(jiān)會(huì)已與國(guó)家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局就煤炭雇主責(zé)任保險(xiǎn)，與公安部消防局就火災(zāi)公眾責(zé)任保險(xiǎn)，與衛(wèi)生部就醫(yī)師、院方職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)等進(jìn)行了聯(lián)合調(diào)研，并在北京、上海、廣東、深圳、海南、山西、河北、吉林、安徽等 9 省市啟動(dòng)了各類責(zé)任保險(xiǎn)的試點(diǎn)工作。 吳定富同時(shí)指出，責(zé)任保險(xiǎn)是以市場(chǎng)化的方式輔助社會(huì)管理的一個(gè)重要手段，當(dāng)前政府職能的轉(zhuǎn)變?yōu)樨?zé) 任保險(xiǎn)的發(fā)展創(chuàng)造了良好環(huán)境。隨著我國(guó)行政管理體制改革的不斷深化，責(zé)任保險(xiǎn)將參與到輔助社會(huì)管理的各個(gè)領(lǐng)域。 他說(shuō)，作為以各類責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)為保險(xiǎn)標(biāo)的的險(xiǎn)種，責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)方面的法律制度越完善，責(zé)任保險(xiǎn)的市場(chǎng)需求就越大。從這點(diǎn)上說(shuō)，我國(guó)法制建設(shè)的不斷加強(qiáng)，為責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展提供了有力保障。 花旗首涉