【文章內(nèi)容簡介】 技術(shù)成熟的品種。 公司還可以 向周邊的 冷水魚 養(yǎng)殖大戶提供 魚苗和技術(shù)服務(wù) 。 項目計劃占地 300 畝， 第一階段 主要 工程 是清理 河 灘 ，修建魚塘，預(yù)定 修建魚塘總面積 140000 平方米 。 附屬建筑： 辦公 、生活用房等房屋建筑面積 600 平方米； 茶樓、餐廳、會議室等建筑面積 900 平方米； 飼料庫房 200 平方米。 設(shè)備購置： 運輸 車輛、 抽水設(shè)備、 孵化設(shè)備、喂料器具、消毒設(shè)備、 檢驗免疫儀器 、辦公設(shè)備 等。 項目總投資估算 項目總投資 項目總投資 約 3000 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 2100 萬元，占總投資的 70%， 流動資金 投資 900 萬元，占總投資的 30%。 固定資產(chǎn)投資 本項目固定資產(chǎn)投資估算為 2100 萬元，其中工程費用 1880萬元，占固定資產(chǎn) 投資 的 %； 設(shè)備費用 100 萬元，占 固定 資產(chǎn) 投資 的%； 其它工程費用 萬元，占固定資產(chǎn)投資的 %；基本 18 預(yù)備費用 萬元， 占 固定 資產(chǎn) 投資 的 %。 另外因為處于通貨膨脹階段，漲價預(yù)備費為 15 萬元。 流動資金投資 項目鋪底流動資金投資 900 萬元。 固定資產(chǎn)投資估算 表 71 項目固定資產(chǎn)投資估算表 單位：萬元 序號 項目名稱 投資額 占建設(shè)投資的比例 估值說明 1 建設(shè)投資 % 建設(shè)投資靜態(tài)部分 99． 28% 土建工程費 1780 % 設(shè)備及工器具購置費 % 工程建設(shè)其他費用 179． 6 % 基本預(yù)備費 % 建設(shè)投資動態(tài)部分 15. 0 % 漲價預(yù)備費 % 建設(shè)期利息 % 本項目的工程建設(shè)既包括了魚塘的修建，又包括各類房屋建筑物的建造。 這里對項目建設(shè)靜態(tài)投資部分進行估算，見表 72. 表 72 項目土建工程投資估算 表 序號 項目和費用名稱 投資額 技 術(shù) 經(jīng) 濟 指 標(biāo) 比例 （ %） 單位 負荷或工程量 （元 /單位） 備 注 一 第一部分工程費用 19 （一） 建筑安裝工程 1 土建工程 魚塘修造 平方米 140000 120 餐廳、茶樓 平方米 1000 600 飼料庫房 200 500 辦公 、宿舍 用房 平方米 500 600 (二 ) 新增設(shè)備購置費用 臺套 4． 80 二 第二部分工程建設(shè)其他費用 1 設(shè)計費 按第一部分工程費用的 % 2 勘察費 參照計價格 [2020]10 號文，按第一部分工程費用的 %預(yù)計 3 工程監(jiān)理費 按第一部分工程費用的 1% 4 建設(shè)單位管理費 財建 [2020]394 號 5 前期工作及其他費用 按第一部分工程費用的 1% 6 辦公 、餐廳 、茶樓家具購置費 三 第三部分預(yù)備費 1 基本預(yù)備費 四 工程建設(shè)總投資 2085 平方米 綜合造價 (元 ) 20 第八章 財務(wù)評價 首先，我們根據(jù)冷水魚 養(yǎng)殖 行業(yè)的市場現(xiàn)狀，估算出各項指標(biāo)，以便進一步估算此項目的收益和成本，見表 81。 表 81 冷水魚 經(jīng)濟指標(biāo)估計值 項目 魚苗（尾） 投放密度 成活率 魚塘租金 單產(chǎn) 指標(biāo) 4 元 /尾 40 尾 /米 2 95% 15 元 /米 2 20kg/米 2 項目經(jīng)營收入分析 稅收政策 根據(jù) 2020 年 1 月 1 日起實施的《新企業(yè)所得稅實施條例》，企業(yè)從事水產(chǎn)養(yǎng)殖項目所得，免征企業(yè)所得稅；免征養(yǎng)殖 業(yè) 增值稅及附加。 從事餐飲娛樂行業(yè)的營業(yè)稅及附加按照 %的稅率計算，來自餐飲業(yè)經(jīng)營的所得部分按照 20%的 稅率計算所得稅。 經(jīng)營收入 本項目經(jīng)營收入主要分為 3 部分：出租魚塘給養(yǎng)殖戶的租金；出售魚苗的收入；餐飲休閑服務(wù)業(yè)的收入。 魚塘建成后（第三年）開始投放魚苗，第四 年可以達到產(chǎn)量的 50%，第五 年達到產(chǎn)量的 100%。達產(chǎn)年以后的收入構(gòu)成： （ 1）、 出租 魚塘 年租金收入： 110000 米 2 15 元 /米 2=165 萬元； （ 2）、 出售魚苗收入： 40 110000 5 元 /尾 =2200 萬元 （ 3）、 餐飲、休閑業(yè)收入：假設(shè) 年均客流量為 4 萬 人次 ，人均消費 100 元， 營業(yè)收入為 400 萬元。 21 （ 4）、 總計 ， 鑫源冷水魚養(yǎng)殖有限公司每年的營業(yè)收入約 為： 2765萬元。 ★ 全部 養(yǎng)殖戶總的 年均 冷水魚銷售收入 ，我們假設(shè)各種冷水魚的生長期為 2 年。按照前文 的設(shè)計， 各種冷水魚產(chǎn)量 、估計價格、銷售收入見表 82： 表 82 本項目冷水魚的產(chǎn)量、單價及收入 （ 2 年） 指標(biāo) 種類 飼養(yǎng)量（萬尾） 商品重量（ kg/尾） 總產(chǎn)量 （ 萬 kg） 池邊價格（元/kg） 收入（萬元） 鱘魚 35 50 30 1500 虹鱒 45 72 40 3600 雅魚 100 25 60 1500 三文魚 17 23 50 70 3500 合計 197 197 10100 可見，項目達產(chǎn)后， 全部養(yǎng)殖戶 冷水魚養(yǎng)殖的 總 收入可以達到 1億多元。 項目經(jīng)營成本分析 項目達產(chǎn)年均成本 （ 1） 、外購原材料 （魚苗 等 ） 1100 萬元； （ 2） 、外購水 電 80 萬元； （ 3） 、人員工資及福利 500 萬元 ； （ 4） 、修理費 30 萬元； （ 5） 、管理費用和銷售費用 150 萬元 ； 22 （ 6） 、營業(yè)稅附加： 400 %=22 萬元； （ 7） 、經(jīng)營成本萬元 1882 萬元 ； （ 8） 、折舊（按 20 年折舊） 94 萬元 。 ★ 養(yǎng)殖戶的 每 年 的 成本主要包括： 魚苗 2200 萬元； 租金 165 萬元； 飼料 按 公斤 /公斤成魚 ，飼料單價為 10 元 /公斤，飼料成本共需： 197 10=1379 萬元 ； 人工及 管理費用： 300 萬元； 其他 添加劑、 藥物、動力 、損耗 等成本約300 萬元 。 項目達產(chǎn)年均總成本 鑫源公司 項目達產(chǎn)年均總成本： 1976 萬元。 ★ 全部養(yǎng)殖戶的達產(chǎn) 年 年 均 總成本： 4344 萬元。 項目投資收益分析（達產(chǎn)年） 鑫源公司 項目年度 總 利潤 27651976=789 萬元 ；凈利潤： 749 萬元 （ 餐飲業(yè)毛利率按 50%， 所得稅按照 20%計算 ： 400 50% 20%=40） ； 投資利潤率 ： %； 靜態(tài)投資回收期 （稅后） ： （年） 。 ★全部養(yǎng)殖戶的年度凈利潤： 10100/24344=706 萬元，投資利潤率為： % 23 第九章 環(huán)境保護 本項目 帶來的 主要環(huán)境問題是 魚塘的 少量死魚、藥物、 廢水 處理 ，以及餐飲 業(yè) 油煙排放、 廢 水、廢渣的 處理 。 均不是嚴重的污染物，可以控制在合理的范圍之內(nèi)。 采用無公害養(yǎng)殖技術(shù)，嚴格按無公害養(yǎng)殖規(guī)程進行管理，科學(xué)喂養(yǎng)，具體措施是： （ 1） 、保證池水符合國家相關(guān)漁業(yè)生產(chǎn)用水標(biāo)準(zhǔn)， 對池水的溫度、溶氧度和含菌量等指標(biāo)進行密切監(jiān)控， 合理 管理 魚池 的 進 、排水。 （ 2） 、嚴格 進行 檢疫與疾病預(yù)防，控制魚病發(fā)生和藥物的亂施和濫用 ，避免藥物污染水質(zhì)。 （ 3） 、加強環(huán)境消毒，定期對水池以及周邊環(huán)境進行消毒，防止?jié)撛诓≡吹姆敝?、擴散。 （ 4） 、死魚處理：本項目將按照《動物防疫法》的規(guī)定施行。處理過程符合環(huán)境衛(wèi)生的要求，防止環(huán)境污染。具體措施是： 焚燒：將死魚放到焚燒爐內(nèi)焚燒。徹底消滅死魚及其所攜帶的病原體，杜絕死魚作為傳染源傳播疾病的可能性。 深埋：對于非烈性傳染病引起的零星的死魚采用深埋處理。深埋時深度不少于 2 米，死魚上面、土坑上面及周圍灑上石灰或消毒藥水。深埋地 點遠離居民區(qū)及養(yǎng)殖場。 （ 5） 、垃圾處理：在養(yǎng)殖場內(nèi)設(shè)置垃圾箱、垃圾轉(zhuǎn)運站，設(shè)專人對生產(chǎn)和生活垃圾及時清運。 24 （ 6）、餐飲業(yè)嚴格按照相關(guān)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)進行設(shè)計運行， 避免污水直接排放到水域，對殘渣等垃圾進行科學(xué)的處理和清運。 25 第十章 效益評價 該項目的建設(shè)符合國家、地區(qū)產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，符合調(diào)整項目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的需要。項目的實施推進水產(chǎn)健康養(yǎng)殖的發(fā)展，促進新形勢下的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，配合地方產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，為地區(qū)現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)發(fā) 展起到示范和推動作用。同 時，項目的實施將有力地促進農(nóng)民就業(yè)和 增收，有利于促進地方經(jīng)濟發(fā)展。 生態(tài)效益 本項目在養(yǎng)殖過程中采用無公害養(yǎng)殖技術(shù)，嚴格按無公害養(yǎng)殖規(guī)程進行管理，在養(yǎng)殖過程中會產(chǎn)生少量養(yǎng)殖廢水、死魚、生產(chǎn)生活垃圾等均在正常范圍內(nèi)，對環(huán)境不造成污染。 冷水魚本身的生長對環(huán)境要求較高，因此被稱為天然的綠色食品。 本項目采用無公害養(yǎng)殖技術(shù)，嚴格按無公害養(yǎng)殖規(guī)程進行管理，科學(xué)喂養(yǎng)，保證池水符合國家相關(guān)漁業(yè)生產(chǎn)用水標(biāo)準(zhǔn) 。通過各項措施， 保證了周圍生態(tài)環(huán)境系統(tǒng)的穩(wěn)定性，實現(xiàn)經(jīng)濟、社會和環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展。 本項目利用了河灘半撂荒的 土地，以及當(dāng)?shù)刎S富的冷水資源和旅游資源， 在維持自然生態(tài)的同時，實現(xiàn)了經(jīng)濟效益， 符合可持續(xù)發(fā)展的標(biāo)準(zhǔn)。 經(jīng)濟效益 本 項目建成投產(chǎn)后，每年 為鑫源公司帶來 749 萬元的凈利潤；為冷水魚養(yǎng)殖戶帶來 706 萬元的凈利潤，共上繳稅費 62 萬 26 元。 這些直接的經(jīng)濟效益對于企業(yè)、政府和農(nóng)民來說，是“三贏”的結(jié)果。 輻射帶動能力分析 本項目 一期 工程 建成后，可直接帶動 60 家 養(yǎng)殖 農(nóng)戶加入 冷水魚養(yǎng)殖 基地 ， 逐步吸引當(dāng)?shù)馗噢r(nóng)戶進行經(jīng)營， 假設(shè)后期有300 戶農(nóng)戶 養(yǎng)殖冷水魚，戶均 4 人就業(yè)，就會增加 1200 人就業(yè)；再加上餐 飲、休閑服務(wù)業(yè)帶動增加 800 人就業(yè)，總計可以 吸收 約2020 名農(nóng)民參與 養(yǎng)殖 行業(yè) 和餐飲業(yè) ，擴大了就業(yè) 。輻射帶動 蘆山縣項目區(qū)多個 鎮(zhèn)鄉(xiāng) 的冷水魚養(yǎng)殖 。 有助于在蘆山縣甚至雅安市形成冷水魚 飼料、養(yǎng)殖、批發(fā)、 餐飲、旅游、加工的產(chǎn)業(yè)集群。 壯大主導(dǎo)農(nóng)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整 本項目的實施， 充分利用當(dāng)?shù)貎?yōu)勢資源， 一方面培育壯大了蘆山 縣 農(nóng)村地區(qū)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，另一方面又促進了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整。帶動了飼料經(jīng)銷、獸藥及器械、疫苗等產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，還可拉動飼料工業(yè)、運輸業(yè) 、餐飲、旅游 及相關(guān) 產(chǎn)業(yè) 的 發(fā)展，對穩(wěn)定和繁榮市場，幫助農(nóng)村長富久安和 促進 農(nóng)戶 增加等方面，都有著十分重要的作用。 目前 蘆山縣豐富的旅游資源還有待進一步開發(fā)，本項目的建成運營，通過吸引大批游客 前來 旅游消費，對蘆山縣的旅游業(yè)起到了宣傳 促進 作用，有助于改善當(dāng)?shù)氐谌a(chǎn)業(yè)的發(fā)展環(huán)境。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 本項目通過 蘆山 縣 鑫源冷水魚養(yǎng)殖有限公司 牽頭，組織 管理 27 專業(yè)戶進行冷水魚 的 養(yǎng)殖 ， 充分發(fā)揮 公司的 市場主體 作用 ， 逐步形成 一條完整的 “ 繁殖 魚苗 ——養(yǎng)殖 戶養(yǎng) 魚 ——公司回收 ——深加工、銷售 ” 的 產(chǎn)業(yè)鏈。這種產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)降陌l(fā)展思路保護了項目區(qū)內(nèi) 養(yǎng)魚 戶的經(jīng)濟利益， 解決了分散養(yǎng)殖抗風(fēng)險能力 差的困境，形成了規(guī)范化和 規(guī)模經(jīng)營， 解除了農(nóng)戶的后顧之憂。 農(nóng)民增收評價 （ 1） 、直接帶動 在項目運行模式的下， 農(nóng)民可以直