【文章內容簡介】 擇題：（每題 1 分，共 30 分） 1. 銀行結算賬戶管理檔案在結算賬戶撤銷后保管（ ）。有懸案待查或尚待清查的賬務，其會計檔案保管期限無限期延長，直至查清 A、 3 年 B、 5 年 C 、 10 年 D、 15 年 （ ）（含）以上的現金支付，均應納入大額現金支付審批范圍，實行分級審批制度。嚴禁先提現、后審批。 A 10 萬元 B 5 萬元 C 20 萬元 D 50 萬元 5．小額支付系統(tǒng)實行（ ）的原則。 A 統(tǒng)一管理、分級負責、當日結平、信用社不墊款 B 統(tǒng)一管理、分級負責、實時清算、隨發(fā)隨收、當日結平、信用社不墊款 C 專人負責、定期檢查 D 崗位分工協(xié)作； 崗位分離制約；對賬全面及時 6．農村信用社及營業(yè)網點均要設重要空白憑證（ ）登記簿。 A 保管 B 銷毀 C 出庫 D 入庫 12．重要空白憑證管理對于機構網點來說正確的流程是（ ） A 領取→保管→出售→使用→作廢→上繳→檢查。 B 領取→保管→使用→出售→作廢→上繳→檢查。 C 領取→保管→使用→作廢→出售→上繳→檢查。 D 領取→保管→使用→作廢→上繳→出售→檢查。 13. 金燕卡開卡免收開卡工本費，補卡、換卡以外收現金的方式，每張收取（ ）的工本 費。 A 3 元 B 5 元 C 10 元 D 15 元 19 為，其中第（ ）為發(fā)卡縣聯社編碼。， A 1719 位 B 911 位 C 16 位 D 以上都不是 16. 庫房管理杜絕白條抵庫、短款空庫、長款寄庫、挪用庫款、賬實不符等違規(guī)違法行為。違反上述規(guī)定的，對直接責任人、關聯責任人、主要負責人和分管負責人經濟處罰，并處以警告直至（ ）紀律處分；違法的移送司 法機關。 A 記過 B 記大過 C 開除 D 都不對 17. POS 設備作為系統(tǒng)柜員與業(yè)務處理系統(tǒng)聯網，實時進行賬務處理。持卡人通過 POS 刷卡消費后，打印“ POS 簽購單”交持卡人簽名確認，并 ( )進行賬務處理。 A 自動 B 持卡人操作 C 刷卡人操作 D 銀行柜員操作 （ ）年 11 月 1 日起開征。 A 1998 B 1999 C 20xx D 20xx 25. 自動轉存交易，原則上每月月末（ ）不辦理，否則會造成利息、利息稅劃賬未達賬。 A 一天 B 兩天 C 三天 D 五天 三、多項選擇（每題 1 分，共 20 分，多選、少選均不得分）。 2．辦理與重要空白憑證有關的業(yè)務，必須在網點營業(yè)場所辦理，不得將重要空白憑證帶出營業(yè)場所，嚴禁將重要空白憑證交與無關人員（ ）。 A 管理 B 作廢 C 上繳 D 使用 3．以下 哪些項目是辦理通存通兌業(yè)務的必要條件（ ） A 儲戶必須設置支付密碼 B 支票存款戶 C 聯網前的存折需到原開戶社（所）更換新折 D 開戶時提供本人有效身份證件，存折（單）打印戶名； 6. 呆賬核銷的基本要求是 ( ) A 加強溝通，加大核銷力度 B 摸清底數，制定核銷計劃 C 做實利潤，充分提足撥備 D 完善制度，加強管理 E 賬銷案存，表外核算 8.（ ）有價證券等必須入庫保管。裝零頭的尾數箱應由經手人加鎖后入庫保管。庫內現金、實物應按種類、券別擺列整齊、保持清潔。 庫內不準存放私人財物和其他物品。 A 現金 B 金銀 C 個人存折 D 外幣 9. 凡入庫保管的 ( )等都必須有賬記載，出入庫時應填制出入庫票，做到賬款、賬實相符，責任分明，嚴禁以白條抵作庫存。 A 現金 B 金銀 C 有價證券 D 外幣 12. 技術性錯款，按規(guī)定的手續(xù)審批后， ( )。誤收確實難以辯認的假幣，按規(guī)定的手續(xù)審批后報損。 A 不得以長補短 B 長款歸公 C 短款報損 D 以長 補短 13．（ ）發(fā)生單筆金額超過 5 萬元（含）的現金支取時，由存款人本人取款的，農村信用社應要求其出示本人有效身份證件；由他人代為取款的，應同時出示代理人及存款人的有效身份證件，經核實登記后方可支付，并留檔備查。 A 基本存款賬戶 B 儲蓄賬戶 C 個人結算賬戶（含個人銀行卡借記卡） D 專用存款賬戶 ，損及（ ）國徽之一的符合挑剔損傷票幣的標準； A 行名 B 字頭 C 花邊 D 號碼 18. 在下述關于憑證管理操作中，憑證管理的操作流程正確 的順序是（ ）， A 憑證出售、 B 憑證注銷、 C 憑證掛失、 D 憑證入庫。 A、 ABCD B、 BCDA C、 CDBA D、 DACB 19. 現金管理主要指（ ） A 現金入庫 B 現金交易 C 現金出庫 D 繳款 20. 縣聯社設重要空白憑證（ ）登記簿；農村信用社及營業(yè)網點設重要空白憑證保管登記簿。 A 保管 B 銷毀 C 出庫、 D 入庫 四、判斷（每題 1 分，共 20 分。在正確題后面的括號里打√，錯誤題后面的括號里打。） 8. 被撤并、解 散、宣告破產或關閉的存款人應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請。 （ ） 9. 客戶辦理現金存款業(yè)務時，柜員先點捆、卡把、過大數，后清點細數，審查現金繳款單要素是否 完整，填寫是否清楚，大小寫金額、憑證各聯次金額是否一致，有無涂改，開戶行賬號、戶名是否填寫正確、填寫的券別數額是否與現金實物一致等，無誤后，按照“先收款，后記賬”的原則，選擇正確交易，打印一式兩聯現金繳款單，現金繳款單客戶填寫內容與電腦打印內容核對無誤后，現金繳款單第二聯加蓋現金收訖章和柜員名章作記賬憑證，第一聯回單加蓋現金收訖章和柜 員名章交繳款人。 （ ） 12．個人存款實名制是從 20xx 年 4 月 1 日開始執(zhí)行。 （ ） 13．定期儲蓄存款，按存單開戶日所定利率計付利息。全部提前支取和部分提前支取的部分，均按支取日掛牌公告的活期儲蓄利率計息；未提前支取的部分，仍按原存單所定利率計付利息；逾期部分按存單開戶日所定利率計付利息。 （ ） 五、簡答題（ 10 分） 簡述綜合柜員完整的日操作流程（按綜合業(yè)務系統(tǒng)要求） 。 柜員簽到→工前準備（ 0712）打印各種資料→做業(yè)務相關的各種交易→ 因故暫離崗位做柜員暫退（ 0102）→日終 ：封鎖轉匯（ 4306）→柜員軋賬（ 0106）或柜組軋賬（ 0107）、機構軋賬（ 0108）→尾箱核對（ 0112）→機構簽退（ 0131）→柜員簽退（ 0103） 一、填空：（每空 1 分，共 20 分） 3． 原始憑證 、 白條 4． 《大額取現登記薄》、打印取款憑條（存折） 5． 跨區(qū) 8． 身份證件號碼 ，加蓋 現金收訖章 9． 原始憑證 、 記賬憑證 二、單項選擇題：（每題 1 分，共 30 分） 1C， 2B， 3A， 4B， 5A， 6A， 7C， 8C， 9C， 10A， 11C， 12C， 1315B， 16C， 17A， 18C， 1921B，2223C， 24— 25B ， 26D， 27B， 28A， 29— 30B 三、多項選擇（每題 1 分，共 20 分，多選、少選均不得分）。 1 ABCD 2AD 3ACD 4ABCD 5 BD 6 ABCD 7 ABD 8 ABD 9ABCD 10ABCD 11ABCD 12ABC 13BC 14 ABCD 15ABCD 16 ABD 17ABCD 18D 19ABC 20BCD 鄭州市農村信用社會計出納制度及業(yè)務操作流程試題 （考試時間： 2 小時） 一、 填空 （每空 分 ，共 15 分） 銀行匯票的提示付款期限自出票起 1 個月 。 對有價單證應視同現金管理，由管庫員建立 重要空白憑證 、有價單證 登記薄，登記有價單證的調入、調出、領用、使用、交回、銷毀等事項。 1信用社的固定資產與在建工程凈值之和占凈資產的比例最高不得超過 40 %。 1我國票據法中所稱的票據是指 匯票 、 本票 、 支票 。 1 銀行匯票掛失，掛失申請人應于提交掛失申請后 十二 日內將法院出具的公示催告書提交至出票行。 二、單選題（以下每一個題目 的四個備選答案中只有一個是正確的，請選擇后將正確答案標號填入題目中的擴號內，每一個小題 1 分，共 25 分） 單位定期存款的起存金額是（ A ）。 P143 A、 1 萬元 B、 2 萬元 C、 3 萬元 D、 5 萬元 單位領購空白支票，應填寫支票領用單，加蓋 ( B )，信用社在售給單位時，應加蓋單位的賬號和付款人全稱 。 A、單位行政公章 B、全部預留印鑒 C、作廢 D、財務印鑒 有關銀行匯票的敘述正確的是（ A ） A、出票銀行就是付款人 B、出票行可以為各種單位或個人 簽發(fā)現金銀行匯票 C、銀行匯票可不記名 D、各種銀行匯票均可背書轉讓 某一票據的出票日期為 2 月 16 日，則按規(guī)范在票據上正確的寫法是（ D ） A、 2 月 16 日 B、貳月拾陸日 C、零貳月零拾陸日 D、零貳月壹拾陸日 1教育儲蓄的對象（儲戶）為在校小學（ B ）（含）以上學生。 P139 A、三年級 B、四年級 C、五年級 D、六年級 1信用社收繳假鈔時，應出具“假幣收繳憑證”，并告 知客戶，如有異議，應在收繳（ B ）個工作日內按規(guī)定程序申請鑒定。 P32 A、 2 B、 3 C、 5 D、 7 1信用社固定資產有償轉讓、清理、報廢和盤虧、毀損的凈損失應計入（ C ）。 A、營業(yè)外收入 B、其他營業(yè)支出 C、營業(yè)外支出 D、營業(yè)費用 1定期保管的會計檔案為十五年的是（ A ） P331 A、憑證及附件 B、計息科目余額表 C、計算機運行日志 1下列不屬于固定資產的有（ C ） P299 A、電子設備 B、電子監(jiān)控設備 C、微機及打印機 D、房屋 1臨時存款賬戶的有效期最長不得超過（ D ）。 P131 A、 2 個月 B、 6 個月 C、 1 年 D、 2 年 銀行承兌匯票的提示付款期為（ B ）。 P175 A、出票日起 10 日 B、到期日起 10 日 C、出票日起 1 月 D、到期日起 1 月 2個人通知存款的起存金額為（ B ）。 P71 萬元； 萬元； 萬元； 萬元。 2信用社的營業(yè)收入不包括：（ C ） A、利息收入 B、金融機構往來收入 C、以前年度損益調整 D、公允價值變動損益。 P269 2儲蓄會計檔案中，屬于永久保管的登記簿是（ B ）。 A、重要空白憑證登記簿； B、掛失登記簿； C、人員交接登記簿； D、儲蓄日報表 三、多項選擇題 下列每題給出的五個選項中，有二至五項是符合試題要求的，請將所選答案序號填入題目的括號內 ,多選、少選或錯選均不得分。（共 40分，每小 題 2 分） 某信用社建造一座營業(yè)大樓， 20xx 年 12 月竣工驗收，因網點遷置未批復，直到 20xx年 6 月方投入使用，則固定資產轉入日期及計提折舊日期分別為（ AD ）。 P307 A、 20xx 年 12 月 B、 20xx 年 1 月 C、 20xx 年 6 月 D、 20xx 年 7 月 在柜臺發(fā)生的下列哪些現金支取活動屬于異常大額現金（ B、 C ） A、開戶單位一日兩次申請支取大額現金