博士苑酒店財(cái)務(wù)制(編輯修改稿)
2024-09-25 20:53 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 、管理、使用、安全、效益核查； 公司 內(nèi)部牽制訂的完善性和執(zhí)行情況核查； 、考核、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的公證性核查； 、抽查、考核； 件的調(diào)查、審議、核實(shí)。 三 十 五 、內(nèi)部稽核的職業(yè)紀(jì)律： 客觀(guān)、公正、保密 核查事實(shí)，提出建議。 三十六 、財(cái)務(wù)部應(yīng)相應(yīng)設(shè)置財(cái)務(wù)稽核人員或崗位，按《內(nèi)部稽核制度》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工程規(guī)范》要求進(jìn)行財(cái)務(wù)稽核； 、記帳憑證帳簿啟用、結(jié)轉(zhuǎn)、會(huì)計(jì)報(bào)告的核查； 、預(yù)算及執(zhí)行情況進(jìn)行核查； 開(kāi)設(shè)的管理，帳款清理、稅收繳納核查； ； ； 。 內(nèi)部管理基礎(chǔ)工作 三十七、公司 應(yīng)建立、健全內(nèi)部管理基礎(chǔ)工作，保障管理工作科學(xué)、有序、高效地進(jìn)行。 三十八 、建立內(nèi)部牽制制度，確保有利管理，防止弊端： 、組織、分工； ； ； 。 三十九 、建立原始記錄管理制度，確保各項(xiàng)數(shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確、真實(shí)、及時(shí)。 、用途、聯(lián)數(shù)； 、傳遞流程； 、簽署、批準(zhǔn)權(quán)限； 管理、質(zhì)量管理、會(huì)計(jì)核算、成本計(jì)算、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析中的作用和關(guān)系。 四十 、制訂各種消耗定額、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)：按節(jié)約、合理的原則制訂和修改。包括材料定額、工時(shí)定額、流動(dòng)資金定額、勞動(dòng)保護(hù)用品配置標(biāo)準(zhǔn)、各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)等。 附 則 四十一 、附則： 應(yīng)根據(jù)本制度規(guī)定結(jié)合具體情況擬訂具體的實(shí)施細(xì)則 。 。 編號(hào)： 02 會(huì)計(jì)核算制度 為加強(qiáng)本單位的會(huì)計(jì)核算，根據(jù)會(huì)計(jì)法和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，特制定如下具體核算辦法： 一、公司會(huì)計(jì)核算必須符合會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的要求。 二、公司會(huì)計(jì)年度為公歷年 1 月 1 日起 12 月 31 日止。 三、公司會(huì)計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣。 四、公司會(huì)計(jì)核算以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。 五、公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。 六、資產(chǎn)的核算 。包括： 現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨（材料、低值易耗品、包裝物、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品等）、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)。 2 現(xiàn)金及各種存款按照實(shí)際收入和支出數(shù)記帳。 ，并按客戶(hù)設(shè)置明細(xì)帳，不提壞帳準(zhǔn)備金，壞帳損失直接計(jì)入當(dāng)期損益。待攤費(fèi)用按受益期分?jǐn)偂? ，發(fā)出時(shí)先 進(jìn)先出法確定實(shí)際發(fā)出成本。 ，單位價(jià)值在 2020 元以上，在使用過(guò)程中保持原來(lái)物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備等，公司固定資產(chǎn)折舊方法采用年限平均折舊法，房屋及建筑物折舊年限為 20 年，機(jī)器設(shè)備折舊年限為 10 年，運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備及工具為 5 年。 七、負(fù)債的核算 公司的負(fù)債是指公司所承擔(dān)的能以貨幣計(jì)量，需以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù)。 包括： 銀行借款、應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)、應(yīng)交稅金、應(yīng)付工資、預(yù)提費(fèi)用、其他負(fù)債 ，并按銀行幣種設(shè)備明細(xì)帳。 ，并按客戶(hù)設(shè)備明細(xì)帳。 。 、電話(huà)費(fèi)。 、分配、發(fā)放。 八、所有者權(quán)益的核算 公司所有者權(quán)益是公司投資人對(duì)企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)。包括實(shí)收資本、資本公積、未分配利潤(rùn)等。 九、利潤(rùn)的核算 公司利潤(rùn)核算包括收入、費(fèi)用、利潤(rùn)的核算。 是指公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)收入，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。 。 包括人工和各項(xiàng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用。 包括公司行政管理部門(mén)為組織和管理經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期損益。 管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用是按各費(fèi)用項(xiàng)目發(fā)生的內(nèi)容進(jìn)行明細(xì)分類(lèi)核算。 ，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、和營(yíng)業(yè)外收支凈額。 利潤(rùn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減去主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、稅金后的余額。 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 加上其他業(yè)務(wù)收支凈額減去管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用后的余額。 利潤(rùn)總額為營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加上營(yíng)業(yè)外收支凈額后的余額。 利潤(rùn)凈額為利潤(rùn)總額減去所得稅后的余額。 十、成本的核算 、客房成本項(xiàng)目。 。 十一、會(huì)計(jì)報(bào)表 。 包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、附表及會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。 、核對(duì)無(wú)誤的帳簿記錄和其他 資料編制的，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。 十二、附則 。 。 編號(hào) ： 03 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的暫行規(guī)定 本著既要保障供給又要節(jié)約開(kāi)支、做到報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用有章可循的原則，制定本規(guī)定。 一、差旅費(fèi)： ，在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上應(yīng)附有“出差批準(zhǔn)單”，否則不予報(bào)銷(xiāo)。 ，出差人員應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，寫(xiě)明出差路線(xiàn)，注明各路段開(kāi)支的費(fèi) 用，便于領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)會(huì)人員審核。報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)不合乎要求者，財(cái)會(huì)人員應(yīng)要求重新填寫(xiě)，否則可以拒收?qǐng)?bào)銷(xiāo)費(fèi)。 ，繞道交通費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。必須繞道的，要經(jīng)過(guò)公司負(fù)責(zé)人同意后，方能報(bào)銷(xiāo)。 ，以中巴交通費(fèi)為標(biāo)
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