信用社公司類信貸資產風險十級分類管理辦法(編輯修改稿)
2025-03-09 07:14 本頁面
【文章內容簡介】 期的天數在 90天以內。 第二十七條 下列情況劃入關注 1類： 被分類的信貸資產為信用貸款的，貸款本金或利息逾期的天數在30天以內。 第二十八條 下列情況劃入關注 2類： 被分類的信貸資產為保證、抵押貸款的，貸款本金或利息逾期的天數為 31天（含）以上， 90 天以下。 第二十九條 下列情況劃入關注 3類： 被分類的信貸資產為抵（質）押貸款的，貸款本金或利息逾期的天數為 91天（含）以上， 180天以下?；虮硗鈽I(yè)務墊款 30天以內。 第三十條 有以下情況之一的劃入次級 1類： （一）被分類的信貸資產為信用貸款的，貸款本金或利息逾期的天數為 31天（含）以上 ， 90 天以下。 （二）被分類的信貸資產為保證貸款的，貸款本金或利息逾期的天數為 91天（含）以上， 180天以下。 第三十一條 以下情況劃入次級 2類： 被分類的信貸資產為抵（質）押貸款的，貸款本金或利息逾期的 天數為 181天（含）以上， 360 天以下。或表外業(yè)務墊款 31 天至 90天。 第三十二條 有以下情況之一的劃入可疑類： （一）被分類的信貸資產為信用貸款的，貸款本金或利息逾期天數為 91 天（含）以上， 360天以下。 （二）被分類的信貸資產為保證貸款的，貸款本金或利息逾期天數為 181 天（含）以上， 360 天以下。 （三）被分類的信貸資產為抵（質）押貸款的，貸款本金或利息逾期天數為 361 天（含）以上。 （四）表外業(yè)務墊款 91 天（含）以上。 第三十三條 有以下情況之一的劃入損失類： （一）被分類的信貸資產為信用或保證貸款的，貸款本金或利息逾期天數為 361 天（含）以上。 （二）符合《財政部關于印發(fā)＜金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法＞的通知》（財金【 2021】 28 號）規(guī)定的被認定為呆賬條件之一的信貸資產。 （三）借款人無力償還貸款，即使處置抵（質）押物或向擔保人追償也只能收回很少的部分，預計貸款損失率超過 90％。 第五章 貼現及表 外信貸資產分類 第三十四條 在充分分析票據的真實、有效性，手續(xù)合法完備、以及貼現申請人、出票行資信情況基礎上，審查票面填寫規(guī)范、背書完整有效、手續(xù)合法完備（包括經與原件核對無誤的商品交易合同及 增值稅發(fā)票復印件，查詢回執(zhí)，貼現申請書等）以及貼現申請人、出票行資信情況后。初步對票據貼現業(yè)務的風險狀況作出基本判斷，并嚴格依據核心定義確定分類結果。 對沒有真實貿易背景的貼現業(yè)務以及未經正常審批程序的貼現業(yè)務至少歸為關注 2類（含）以下。 第三十五條 對信用證、承兌、擔保等表外信貸資產分類時，要將客戶近期表內信貸資 產分類情況作為重要參考依據。原則上同一客戶表外信貸資產分類不得高于其近期表內信貸資產的分類類別。若該客戶表內信貸資產未出現不良，或該客戶尚無表內信貸資產，一般可直接將表外信貸資產分為正常 3類。 第六章 分類特別規(guī)定 第三十六條 凡屬于低風險的授信業(yè)務，如全額存單質押、全額憑證式國債質押、金融債質押、黃金質押、全額銀行承兌匯票質押、全額保證金項下授信業(yè)務、銀行承兌匯票貼現、銀行保證、中國出口信用擔保公司擔保的貸款，授信業(yè)務逾期未超過 90 天，操作手續(xù)合法合規(guī)，可劃為“正常 3”；否則要根據風險程度至少分為“關 注 2”（含）以下（如出現項目嚴重超支、設計變更、建設工期延長、資本金不能按時足額到位等）。 第三十七條 固定資產和在建工程項目貸款，應綜合貸款期限、預期效益、項目按計劃進行情況、現金流量與預測數是否一致、能否保證貸款如期償還等因素來評估貸款的風險程度。各方面情況正常，預期經濟效益可以實現的 ,可歸為“正常 1”或“正常 2”；出現了重 大不利于貸款償還因素的，最高劃為“關注 3”（含）。 第三十八條 借款企業(yè)有虛假驗資、抽逃資本金或資本金未按約定到位情況的，分類結果要在原分類結果基礎上下調一級。 第三十九條 社 團貸款原則上由社團牽頭社對該貸款進行分類。分類時應重點關注和分析借款人的經營風險，并根據借款人的經營狀況進行分類。社團貸款的牽頭社在貸款的合同與協(xié)議安排方面負有管理的責任，如合同與協(xié)議條款的約定本身不利于信用社貸款償還，該類貸款應至少歸為“關注 1”。如我社各網點自行分類，則分類結果不高于牽頭社。 第四十條 對于集團公司下屬企業(yè)，子公司在財務、經營上有高度自主性和獨立性，可直接分類；如子公司與母公司關聯(lián)程度較高，母公司對子公司的控制性強，在分類時要對子公司與母公司分別分類，原則上子公司分類結果不得高于母公司（子公司貸款有足值、易變現抵（質）押品的，不在此限）。 第四十一條 對符合《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的關系人所發(fā)放的貸款，如貸款條件優(yōu)于一般貸款的最高劃分為“關注 2”。 第四十二條 違反國家有關法律法規(guī)和信貸管理的有關制度規(guī)定、未經正常貸款審批程序而形成的信貸資產，分類結果至少歸為“次級 1”（含）以下。 第四十三條 凡屬挪用貸款，即使從目前看貸款的償還有充分保證，也至少歸為“關注 2”（含）以下；如屬明知借款人會挪用仍發(fā)放的貸款，結合被挪用貸款的用途，至少劃分為“關注 3”（含）以 下。 第四十四條 借新還舊貸款是指貸款到期（含展期后到期）后不能按時收回，又重新發(fā)放的用于歸還部分或全部原貸款而形成的貸款。借新還舊貸款至少要劃入“關注 2”（含）以下。其中，同時滿足下列標準的借新還舊貸款原則上劃為“關注 2” :借款人生產經營活動正常 ,能按時支付利息；重新辦理貸款手續(xù)；貸款擔保有效；屬于周轉性貸款。 為清收貸款本息、保全資產等目的發(fā)放的借新還舊貸款至少劃為“次級 1”（含）以下。 第四十五條 重組貸款是指各社由于借款人財務狀況惡化，或無力還款而對借款合同中還款條款做出調整的貸款。重組貸款至少劃為“次級 1”；重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應至少歸為可疑類。重組后借款人經營性現金流量確實可以完全滿足還款要求，并經過六個月觀察期后或正常分期歸還本金兩期以上、付息正常的，可不再視為重組貸款，按相關規(guī)定進行分類。以盤活為目的而追加投放的新增貸款最高僅可劃入“關注 3”。 第四十六條 多戶企業(yè) 貸款由同一保證人給予擔保，如保證人對其中一筆到期貸款不予代為償付的，則由該保證人擔保的貸款分類均應下調一級。 第四十七條 對借款企業(yè)信貸檔案資料缺失，導致無法了解借款人的借款合法性、經營狀況、固定資產及在建工程項目進度狀況等情況時，對分類判斷造成影響的，分類結果至少下調一級。 對于因財務信息不足而無法進行嚴格財務分析的信貸資產，在嚴格按照核心定 義的基礎上，根據用途和借款方式，對其非財務因素分析進行初分的基礎上，分類結果應下調一級。 第四十八條 借款人有惡意逃廢債行為的貸款，無論何種形式，至少歸為次級類。 并應在依法追償后，按實際償還能力進行分類。 第四十九條 對于表外授信業(yè)務墊款，應根據墊款金額和擔保方式，參照表內貸款十級分類相應檔次分類標準進行分類。 第五十條 對地震災區(qū)貸款，按照財政部等部門的相關文件執(zhí)行。 第七章 信貸資產風險分類管理職責分工及權限 第五十一條 認定機構： 信貸資產風險分類工作由縣聯(lián)社組織實施 ,由聯(lián)社風險管理委員會和風險管理部門負責貸款分類結果的認定工作。風險管理部門與貸款發(fā)放部門
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