信用社公司類信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)十級(jí)分類管理辦法-文庫吧
2025-01-26 07:14 本頁面
【正文】 借款人經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性和所在行業(yè)一般，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。 關(guān)注 3：借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營(yíng)效益、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量連續(xù)下降，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。 次級(jí) 1：借款人目前的還款能力不 足或抵押物不足值。此類貸款存在影響貸款足額償還的明顯缺陷，如果這些缺陷不能及時(shí)糾正，銀行貸款遭受損失的可能性較大。 次級(jí) 2：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能造成一定損失。 可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。 損失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 第三章 一般企業(yè)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn) 第十二條 在充分分析借款人及時(shí)足額 歸還貸款本息可能性的基礎(chǔ)上，參照下列基本標(biāo)準(zhǔn)初步對(duì)一般企業(yè)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況作出基本判斷后，嚴(yán)格依據(jù)核心定義確定分類結(jié)果。 第十三條 有以下情況之一的劃入正常 1類： （一）借款人經(jīng)營(yíng)管理狀況良好，產(chǎn)品（商品）市場(chǎng)充分。企業(yè)處于成長(zhǎng)狀態(tài)，貨款及時(shí)回籠，盈利能力較強(qiáng)。還款意愿良好，能正常還本付息，連續(xù)保持良好的還款記錄。 （二）被分類的信貸資產(chǎn)屬于低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，范圍為：全額存單質(zhì)押、全額憑證式國(guó)債質(zhì)押、全額銀行承兌匯票質(zhì)押、全額保證金項(xiàng)下授信業(yè)務(wù)、銀行承兌匯票貼現(xiàn)、銀行保證。 第十四條 下列情況劃入正 常 2類： 借款人經(jīng)營(yíng)管理狀況良好，產(chǎn)品（商品）有市場(chǎng)。企業(yè)處于良性發(fā)展?fàn)顟B(tài)，利潤(rùn)持續(xù)保持增長(zhǎng)。借款人能夠履行合同，有能力足額償還貸款本息。 第十五條 下列情況劃入正常 3類： 借款人經(jīng)營(yíng)管理狀況較好。財(cái)務(wù)狀況、盈利能力和現(xiàn)金流量比較好，企業(yè)與產(chǎn)品的生命周期已處于頂峰或開始下滑。對(duì)借款人最終償還貸款有充分把握。 第十六條 有以下情況之一的劃入關(guān)注 1類： （一）借款人有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性一般，對(duì)借款人的持續(xù)償債能力需加以關(guān)注。 （二）借款人或有負(fù)債（如對(duì)外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過大或與上期相 比有較大幅度上升。 第十七條 有以下情況之一的劃入關(guān)注 2類： （一）借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性和所在行業(yè)一般，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。 （二）借款人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對(duì)貸款償還可能產(chǎn)生不利影響。 （三）借款人的主要管理層發(fā)生重大變化 ,對(duì)企業(yè)的未來經(jīng)營(yíng)可能產(chǎn)生不利影響。 （四）法定代表人和主要經(jīng)營(yíng)者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化。 （五）貸款的抵（質(zhì)）押物價(jià)值下降，可能影響貸款歸還；保證人與借款人有關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能影響保證責(zé)任的履行。 （ 六）貸款本金或利息逾期 30 天以內(nèi)的貸款或已發(fā)生表外業(yè)務(wù)墊款?；蜻B續(xù)逾期 3期（含）以下的抵押或按揭貸款。 第十八條 有以下情況之一的劃入關(guān)注 3類： （一）借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營(yíng)效益、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量連續(xù)下降，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。 （二）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款本息償還的變化。 （三）借款人經(jīng)營(yíng)管理存在問題，或未按合同約定用途使用貸款。 （四）借款人的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素（如基建項(xiàng)目工期延長(zhǎng)、預(yù)算調(diào)增過大等）。 （五）貸款的抵（質(zhì)）押物價(jià)值下降至低于貸款發(fā)放時(shí)的評(píng)估價(jià)值，可能影響貸款歸還；保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)負(fù)面變化，可能影響保證責(zé)任的履行。 （六）本金或利息雖未逾期，但借款人還款意愿差 ,或有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑。 （七）貸款本金或利息逾期 31－ 90 天以內(nèi)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款 30天以內(nèi)?；蜻B續(xù)逾期 36期 (含 6期 )的抵押或按揭貸款。 （八）借款人之直接關(guān)聯(lián)公司的貸款被列為次級(jí)或以下。 （九）借款人涉及對(duì)其財(cái)務(wù)狀況或經(jīng)營(yíng)可能產(chǎn)生重大不利影響的未決訴訟。 （十）借款人在其他金融機(jī)構(gòu)的貸款被列 入次級(jí)或涉及重大訴訟。 第十九條 有以下情況之一的劃入次級(jí) 1類： （一）借款人目前的還款能力不足或抵押物不足值，存在影響貸款本息足額償還的明顯缺陷，如果這些缺陷不能及時(shí)糾正，銀行貸款遭受損失的可能性較大。 （二）借款人已不得不通過出售、變賣主要的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，或者通過拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金。 （三）借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對(duì)正常經(jīng)營(yíng)構(gòu)成實(shí)質(zhì)損害，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償。 第二十條 有以下情況之一的劃入次級(jí) 2類： （一）借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常 營(yíng)業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能造成一定損失。 （二）借款人經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)巨額虧損，支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來源。 （三）借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)。 （四）借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得貸款。 （五）借款人有重大違法經(jīng)營(yíng)行為。 （六）信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對(duì)還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響。 （七）貸款本金或利息逾期 91天至 180天的貸款或表外墊款 31天至 90 天。 第二十一條 有以下情況之一的劃入可疑類： （一）借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停建、緩建狀態(tài)。 （二）借款人實(shí)際已嚴(yán)重資不抵債。 （三）借款人進(jìn)入清算程序。 （四）借款人或其法定代表人涉及重大案件，對(duì)借款人的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成重大影響。 （五）借款人改制后，難以落實(shí)債務(wù)或雖落實(shí)債務(wù)，但不能正常 還本付息。 （六）經(jīng)過多次談判借款人明顯沒有還款意愿。 （七）已訴諸法律追收貸款本息。 （八）本金或利息逾期 181天以上的貸款或表外墊款 91天以上。 第二十二條 有以下情況之一的劃入損失類： （一）符合《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)＜金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法＞的通知》（財(cái)金【 2021】 28 號(hào)）規(guī)定的被認(rèn)定為呆賬條件之一的信貸資產(chǎn)。 （二）借款人無力償還貸款，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分，預(yù)計(jì)貸款損失率超過 90％。 第四章 小企業(yè)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn) 第二十三條 在充分分析借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性的基礎(chǔ)上，參照下列基本標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)貸款本金或利息逾期天數(shù)以及貸款方式綜合判斷其分類等級(jí)。 第二十四條 下列情況劃入正常 1類： 借款人經(jīng)營(yíng)管理狀況良好，按時(shí)還本付息，被分類的信貸資產(chǎn)為出讓土地的房地產(chǎn)抵押貸款或低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保貸款。 第二十五條 下列情況劃入正常 2類： 借款人經(jīng)營(yíng) 管理狀況良好，按時(shí)還本付息，被分類的信貸資產(chǎn)為國(guó)有劃撥土地的房地產(chǎn)抵押貸款、在建工程抵押貸款。 第二十六條 有以下情況之一的劃入正常 3類： （一）借款人經(jīng)營(yíng)管理狀況正常，按時(shí)還本付息，被分類的信貸 資產(chǎn)屬于以上述資產(chǎn)外的其他資產(chǎn)進(jìn)行抵（質(zhì)）押擔(dān)保的貸款、保證貸款和信用貸款。 （二）借款人經(jīng)營(yíng)管理狀況正常，如被分類的信貸資產(chǎn)為保證貸款或抵（質(zhì)）押貸款的，貸款本金或利息逾期的天數(shù)在 30天以內(nèi)。 （三）借款人經(jīng)營(yíng)管理狀況正常，如被分類的信貸資產(chǎn)為低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保貸款的，貸款本金或利息逾
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